VÝROČNÁ SPRÁVA Tepláreň Košice, a.s.

Transcription

1 VÝROČNÁ SPRÁVA 2012 Tepláreň Košice, a.s.

2 VÝROČNÁ SPRÁVA 2012 Tepláreň Košice, a.s.

3

4 Tepláreň Košice, a.s. Obsah Prehľad základných ukazovateľov 4 Príhovor predsedu predstavenstva 5 1. O spoločnosti Základné údaje Štatutárne orgány a manažment Organizačná štruktúra Ľudské zdroje Strategický zámer Spoločnosti Výroba Výrobné a distribučné zariadenia Výroba a distribúcia tepelnej energie Výroba elektrickej energie Životné prostredie Obnoviteľné zdroje energie Investície Predaj Podnikateľské prostredie Starostlivosť o zákazníkov Predaj tepelnej energie Predaj elektrickej energie Ďalšie produkty a služby Komentár k výsledku hospodárenia a vybrané finančné informácie Výsledok hospodárenia v roku Návrh na vysporiadanie straty za rok Vybrané finančné informácie Štruktúra aktív a pasív Účtovná závierka zostavená k Správa nezávislého audítora o overení účtovnej závierky zostavenej k Súvaha Výkaz ziskov a strát Poznámky k účtovnej závierke zostavenej k

5 Výročná správa 2012 Prehľad základných ukazovateľov Ukazovateľ Merná jednotka Výroba elektrickej energie MWh Čistá dodávka elektrickej energie MWh Výroba tepla MWh Predaj tepla MWh Pohotový výkon (pondelok nedeľa) MW 35,17 36,83 Merná spotreba energie v palive na výrobu elektrickej energie Merná spotreba energie v palive na výrobu dodávkového tepla GJ/MWh 6,1406 6,3335 GJ/GJ 1,1710 1,1518 Tržby za elektrickú energiu EUR Tržby za tepelnú energiu EUR Tržby z predaja podporných služieb EUR Ostatné tržby a výnosy z hospodárskej činnosti EUR Tržby a výnosy celkom EUR Náklady celkom EUR Mzdové náklady EUR Pridaná hodnota EUR Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení EUR Aktíva celkom k EUR Vlastný kapitál EUR Priemerný prepočítaný stav zamestnancov za príslušný rok osoby

6 Tepláreň Košice, a.s. Príhovor predsedu predstavenstva Vážené dámy, vážení páni, máme za sebou ďalší rok, ktorý tak ako z pohľadu nás energetikov, tak aj z pohľadu nášho podnikateľského okolia nebol jednoduchý. Navzdory stále pretrvávajúcej hospodárskej kríze a sťaženým ekonomickým podmienkam sa nám v hodnotiacom roku 2012 spoločne podarilo prijať a naplniť mnoho správnych strategických rozhodnutí a realizovať veľa spoločensky zodpovedných aktivít. Uplynulý rok bol pre Tepláreň Košice, a.s. významný aj vzhľadom na spustenie najväčšej rekonštrukcie rozvodov Spoločnosti za posledných 10 rokov. Realizáciu 0. a I. etapy tejto investície sme úspešne ukončili v novembri Cieľom projektu s predpokladom ukončenia v roku 2014 je postupná výmena parných rozvodov tepla za horúcovodné rozvody v dĺžke cca 5 km. Ďalšími podstatnými investíciami boli nepochybne ekologizácia parného kotla PK3 a rekonštrukcia parného kotla PK4n. Ukončenie oboch projektov je plánované na prvý kvartál roku Významným ukončeným projektom minulého roka je rekonštrukcia parovodov 13,6 MPa pary a vysokotlakých redukčných staníc. Cieľom všetkých našich investícií je splniť Európskou úniou stanovené emisné limity platné po roku 2015 a tým v čo najväčšej miere prispieť k zlepšeniu životných podmienok obyvateľov mesta Košice. V roku 2012 uplynulo 45 rokov od prvej dodávky tepla dodaného našou Spoločnosťou. Toto dlhodobé pôsobenie v oblasti výroby a predaja tepla je pre nás dobrou vizitkou, ale zároveň aj morálnym záväzkom voči našim odberateľom, ktorým chceme byť aj naďalej zodpovedným a stabilným partnerom. Hospodárske výsledky dosiahnuté v roku 2012 sú výrazne lepšie ako boli plánované a sú našim spoločným dielom, a preto mi dovoľte na záver tohto krátkeho hodnotenia predchádzajúceho roka poďakovať sa všetkým zamestnancom za ich pracovné nasadenie a zodpovedný prístup k plneniu si svojich pracovných povinností, rovnako sa poďakovať všetkým našim zákazníkom a klientom za prejavenú dôveru a obchodným partnerom za spoluprácu. Ing. Ladislav Koch predseda predstavenstva a generálny riaditeľ Tepláreň Košice, a.s. 5

7 Výročná správa O spoločnosti Tepláreň Košice, a.s. (ďalej Spoločnosť, TEKO ), patrí medzi najväčších výrobcov a distributérov tepla vo forme horúcej vody a pary v sústave centralizovaného zásobovania teplom na Slovensku. Hlavným odberateľom tepla je mestská spoločnosť TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice, prostredníctvom ktorej zásobujeme približne košických domácností. Okrem tepla vyrábame aj elektrickú energiu a poskytujeme podporné služby a regulačnú elektrinu pre potreby elektrizačnej sústavy SR. Pri výrobe elektriny a tepla využívame technológiu KVET (kombinovaná výroba elektriny a tepla), ktorá má mimoriadne pozitívny vplyv na výrazné zníženie produkcie emisií, účinnosť celého cyklu výroby elektriny a tepla a na konečnú cenu tepla. Hlavným odberateľom elektrickej energie sú Východoslovenská distribučná, a. s. a Slovenská elektrizačná prenosová sústava, a. s. Z celkového ročného odberu tepla MWh tvoria približne 64 % domácnosti a 36 % ostatní odberatelia. 6

8 Tepláreň Košice, a.s Základné údaje Názov spoločnosti: Tepláreň Košice, a.s. Sídlo: Teplárenská 3, Košice Právna forma: Akciová spoločnosť Identifikačné číslo: Spoločnosť je zapísaná: Okresný súd Košice I, oddiel Sa, vložka č. 1204/V Základný kapitál: EUR Dátum vzniku: 21. januára 2002 Spoločnosť Tepláreň Košice, a.s. vznikla zrušením akciovej spoločnosti Slovenské elektrárne, a.s. Bratislava, bez likvidácie a jej rozdelením do novozaložených akciových spoločností. Je jedným z právnych nástupcov, ktorý podľa rozhodnutia jej zakladateľa prevzala obchodno-záväzkové, poistné, pracovno-právne a ostatné s podnikaním súvisiace vzťahy zanikajúcich SE, a. s. týkajúcich sa odštepného závodu Tepelná energetika, o.z. Košice. Akcionárom Spoločnosti je Fond národného majetku Slovenskej republiky, ktorý vlastní 100% akcií. Hlavný predmet činnosti 1. Výroba, výkup a odbyt elektrickej energie 2. Výroba, výkup, rozvod a odbyt tepelnej energie 3. Montáž a opravy meracej a regulačnej techniky 4. Vykonávanie skúšok a rozborov v chemickom laboratóriu 5. Kovoobrábanie 6. Stolárstvo 7. Zváracie práce 8. Prenájom náradia 9. Požičiavanie motorových vozidiel 10. Prevádzkovanie dráhy 11. Investičná výstavba energetických zariadení 12. Výroba a predaj demineralizovanej vody 13. Oprava, odborné prehliadky a odborné skúšky vyhradených technických zariadení elektrických 14. Oprava, odborné prehliadky a odborné skúšky vyhradených technických zariadení tlakových 15. Oprava a montáž určených meradiel 16. Montáž, rekonštrukcie, údržba zdvíhacích zariadení 17. Montáž, rekonštrukcie, údržba elektrických zariadení 18. Montáž, rekonštrukcie, údržba tlakových zariadení 19. Výkon činnosti stavbyvedúceho, inžinierske stavby - potrubné, energetické a iné líniové stavby 20. Faktoring a forfaiting 21. Montáž, rekonštrukcie, údržba plynových zariadení 22. Odborné prehliadky a odborné skúšky vyhradených technických plynových zariadení 23. Zámočníctvo 24. Vodoinštalatérstvo a kúrenárstvo 25. Podnikanie v oblasti nakladania s nebezpečným odpadom 26. Výroba, montáž, údržba a opravy zariadení pre dodávku tepla okrem vyhradených technických zariadení 27. Ubytovacie služby v ubytovacích zariadeniach s prevádzkovaním pohostinských činností 28. Prenájom nebytových priestorov a poskytovanie iných než základných služieb spojených s prenájmom 29. Podnikanie v oblasti nakladania s odpadmi okrem nebezpečného odpadu 30. Vnútroštátna nákladná cestná doprava 7

9 Výročná správa Štatutárne orgány a manažment Predstavenstvo Meno Členstvo od Členstvo do Funkcia Ing. Miroslav Nosál predseda Ing. Ladislav Koch trvá predseda Ing. Ján Huraj podpredseda Ing. Peter Mihaľov, PhD trvá podpredseda Mgr. Katarína Urbanová člen Vladimír Vágási člen Ing. Vojtech Bardiovský, PhD člen Ing. Peter Mihaľov, PhD člen Mgr. Jaroslav Halás trvá člen Daniel Takáč, MBA trvá člen Ing. Milan Habán trvá člen Ing. Štefan Kapusta trvá člen Dozorná rada Meno Členstvo od Členstvo do Funkcia Dipl. Ing. Karel Hirman predseda RSDr. Ján Mitterpák trvá predseda Ing. Alexander Barna podpredseda Mgr. Gabriel Hreščák trvá podpredseda doc. Ing. Peter Skok, CSc člen Ing. Michal Lažo člen JUDr. Peter Matta člen Ing. František Barnáš trvá člen Ing. Lívia Knapová trvá člen Ing. Vladislav Ščešňák trvá člen JUDr. Roman Gorej trvá člen Ing, Ján Jaroš trvá člen Viera Keményová trvá člen Ing. Slavko Hruška trvá člen 8

10 Tepláreň Košice, a.s. Výkonné vedenie Meno Členstvo od Členstvo do Funkcia Ing. Miroslav Nosál generálny riaditeľ Ing. Ladislav Koch trvá generálny riaditeľ Ing. Milan Habán trvá riaditeľ výrobného úseku Ing. Peter Mihaľov, PhD trvá riaditeľ technického úseku Ing. Ján Huraj riaditeľ finančného úseku Ing. František Hazala trvá riaditeľ finančného úseku Ing. Štefan Kapusta trvá riaditeľ obchodného úseku Ing. Viliam Beňo riaditeľ ľudských zdrojov a informatiky 9

11 Výročná správa Organizačná štruktúra k Úsek generálneho riaditeľa Kancelárie predsedu predstavenstva Ľudské zdroje Výrobný úsek Technický úsek Finančný úsek Obchodný úsek Hlavný výrobný blok Investície a starostlivosť o HIM a životné prostredie Plánovanie a financovanie Zásobovanie Dispečerské riadenie a ekonomika prevádzky Údržba Účtovníctvo a analýzy Riadiace systémy a elektro Servis a opravy meračov tepla Organizačná štruktúra zobrazuje úseky a odbory Spoločnosti. 10

12 Tepláreň Košice, a.s Ľudské zdroje Zamestnancov spoločnosti podporujeme v ich profesionálnom a osobnostnom raste. V rámci sociálneho programu im poskytujeme množstvo benefitov, ktoré sú nad rámec legislatívnych požiadaviek a sú garantované Podnikovou kolektívnou zmluvou. Spoločnosť v roku 2012 zamestnávala v priemere 493 zamestnancov. Z toho 43 % pracovalo v technicko-správnych funkciách a 57 % v kategórii robotník. Z celkového počtu zamestnancov 19 % tvorili ženy. Priemerný vek zamestnancov spoločnosti Tepláreň Košice, a.s. bol na úrovni 45,5 roka. Dôraz kladieme na udržanie si dlhoročných zamestnancov, ktorí poznajú históriu spoločnosti a jej vnútornú kultúru. Ich skúsenosti, kontakty a nadhľad v kombinácii s dynamikou mladších kolegov prinášajú kvalitné výsledky, vďaka ktorým môžeme byť pre našich zákazníkov spoľahlivým partnerom. V snahe zabezpečiť dostatok odborníkov pre budúce obdobia podporujeme študentov stredných a vysokých škôl technického zamerania. V roku 2012 sme 3 študentom vysokých škôl umožnili spracovať záverečné práce (bakalárske a diplomové) v prostredí Spoločnosti. Umožnili sme 2 študentom VŠ štúdia absolvovať stáž a 11 študentom stredných škôl povinnú ročníkovú a odbornú prax. Dbáme aj o zvyšovanie kvalifikácie vlastných zamestnancov. V roku 2012 sme podporili 7 zamestnancov v externom štúdiu odborov príbuzných predmetu nášho podnikania. Z nich 1 úspešne ukončil štúdium v roku 2012, u 3 z nich je predpoklad ukončenia v roku 2013, u jedného v roku 2014 a u 2 zamestnancov v roku Štruktúra zamestnancov podľa počtu odpracovaných rokov 11

13 Výročná správa Strategický zámer Spoločnosti Cieľ našej Spoločnosti je nemenný, chceme zabezpečiť spoľahlivé, stabilné a bezpečné zásobovanie obyvateľov mesta Košice tepelnou energiou prostredníctvom vysoko účinnej kombinovanej výroby tepla a elektrickej energie. Súčasne sa máme v úmysle zamerať na zvýšenie bezpečnosti, spoľahlivosti, účinnosti a dosahu sústavy centralizovaného zásobovania teplom. V súlade s vyššie uvedeným plánujeme pokračovať v realizácii investičného projektu Náhrada parného systému CZT horúcovodným. Cieľom tejto investície s predpokladom ukončenia v roku 2014 je znížiť tepelné straty a zefektívniť dodávku tepla pre koncových odberateľov. Neustále si uvedomujeme zodpovednosť zlepšovať kvalitu života obyvateľov mesta Košice prostredníctvom služieb, ktoré im poskytujeme a aj preto sme sa zamerali na minimalizovanie dopadov a realizovanie opatrení na zníženie produkcie emisií na 1 GJ vyrobeného tepla a 1 MWh vyrobenej elektrickej energie. Dbáme na vytváranie pozitívneho povedomia o spoločnosti Tepláreň Košice, a.s., snažíme sa zviditeľniť jej predmet činnosti a služby širokej verejnosti Košíc a blízkeho okolia prostredníctvom rôznych aktivít, ktoré, ako veríme, pomáhajú zlepšiť kvalitu života obyvateľov. 12

14

15 Výročná správa Výroba Výrobné a distribučné zariadenia V Košiciach prevádzkujeme kogeneračný zdroj tepla o inštalovanom tepelnom výkone 717 MWt a inštalovanom elektrickom výkone 121 MWe. Dosiahnutie celkového výkonu 717 MWt počíta s úspešným ukončením rekonštrukcií parných kotlov PK3e a PK4n, ktoré budú spĺňať prísne legislatívne požiadavky z oblasti životného prostredia. Kogeneračným spôsobom výroby je pri maximálnom využití výhrevnosti paliva súčasne vyrábaná tepelná aj elektrická energia. Ako palivo používame zemný plyn a čierne uhlie. Primárny horúcovodný a parný rozvod systému centrálneho zásobovania teplom má dĺžku vyše 150 km. Na túto sieť bolo k napojených 559 odovzdávacích staníc tepla, z toho je 56 vo vlastníctve (alebo v dlhodobom prenájme) našej Spoločnosti. Výrobná kapacita teplárne sa od začatia jej činnosti v novembri 1967 súbežne zväčšovala s postupne rastúcim odberom tepla a rozvojom mesta. V súčasnosti teplo a elektrickú energiu vyrábame v zdrojoch TEKO I. a TEKO II., ktoré pozostávajú z: dvoch parných kotlov PK1 a PK2, každý o výkone 108 MWt a turbogenerátora TG1 s výkonom 55 MWe; dvoch parných kotlov PK3e a PK4, každý o výkone 143 MWt, jedného parného kotla PK4n o výkone 99 MWt a turbogenerátora TG2 s výkonom 66 MWe; horúcovodného kotla HK3 o výkone 116 MWt Metódou kogenerácie v Košiciach zabezpečujeme výrobu: horúcej vody 150 C / 70 C elektrickej energie technologickej pary 1,0 MPa, 220±10 C Porovnanie hodín prevádzky jednotlivých výrobných zariadení Poznámka: ročný fond hod. 14

16 Tepláreň Košice, a.s Výroba a distribúcia tepelnej energie V roku 2012 sme realizovali dodávku tepla na vykurovanie po dobu 209 dní pri priemernej teplote vzduchu (Tvz) 5,30 C. Z toho 196 dní to boli dodávky tepla na vykurovanie bez prerušenia a 13 dní dodávky tepla na vykurovanie s prerušením. Vykurovacie obdobie a priemerné teploty v rokoch Rok Vykurovacie obdobie Počet dní Priemerná teplota (Tvz C ) 228 4, , , , , , , , ,30 Plnenie dodávky tepla Spoločnosti v roku 2012 bolo vo výške 91,64 % oproti plánu pre rok 2012 a plnenie výroby elektrickej energie na svorkách generátorov dosahovalo 96,48 % oproti plánu pre rok Plnenie výroby za obdobie od do Ukazovateľ výroby Merná jednotka Výroba el. energie [MWh] z toho kondenzačná výroba [MWh] Čistá dodávka el. energie [MWh] Vlastná spotreba el. energie celkom [MWh] Pohotový výkon [MW] 35,17 36,83 Zmluvný prahový pohotový elektrický výkon [MW] 27,62 28,66 Výroba dodávkového tepla [MWh]

17 Výročná správa Výroba elektrickej energie Výrobu elektrickej energie realizujeme spoločnou výrobou tepla a elektriny v zdrojoch TEKO I. a TEKO II. V roku 2012 sa čierne uhlie na vyrobenej elektrine podieľalo 65,6 % a zemný plyn 34,4 %. Rozhodujúcimi zdrojmi výroby elektriny sú turbogenerátor TG1 s inštalovaným výkonom 55 MWe a turbogenerátor TG2 s inštalovaným výkonom 66 MWe Životné prostredie Tepláreň Košice, a.s. sa vzhľadom na rozsah a charakter svojej činnosti zaraďuje medzi podniky, ktoré ovplyvňujú kvalitu životného prostredia. Z tohto dôvodu kladie dôraz na vysokú úroveň ochrany životného prostredia ako celku a to zabezpečením komplexného posudzovania všetkých jeho zložiek a neustálou ekologizáciou prevádzok a zariadení. Spoločnosť je riadená v súlade so zavedeným a certifikovaným systémom environmentálneho riadenia podľa medzinárodného štandardu ISO a zaťaženie životného prostredia sa snaží kontinuálne znižovať. Výrobné zariadenia prevádzkuje v zmysle Integrovaného povolenia vydaného Slovenskou inšpekciou životného prostredia Košice, podľa rozhodnutia č /2007/Kov/ zo dňa a podľa zákona č. 245/2003 Z. z. o integrovanej prevencii a kontrole znečisťovania životného prostredia. Ochrana vôd Nakladanie s vodami spočíva v odbere a úprave povrchových vôd na technologické a chladiace účely, v čistení odpadových vôd v čistiarni odpadových vôd (ČOV) a ich následnom vypúšťaní do povrchových vôd, v spotrebe pitnej vody z vlastného zdroja a vypúšťaní vôd do verejnej kanalizácie. Porovnanie množstva vypúšťaných odpadových vôd (OV) do verejnej kanalizácie a z ČOV do Hornádu. v tis. m 3 V roku 2012 bolo vypustených m 3 odpadových vôd z ČOV do Hornádu a m 3 do verejnej kanalizácie. Odobraté povrchové vody do technológie predstavovali m 3 a odobratá pitná voda z vlastného zdroja bola v množstve m 3. 16

18 Tepláreň Košice, a.s. Kvalitatívne ukazovatele odpadových vôd z ČOV do Hornádu za rok 2012 Sledovaný ukazovateľ Rozmer Limitné hodnoty 2012 BSK 5 mg/l 30 1,79 NL /105 o C/ mg/l 30 5,55 ph 6,0-9,0 8,04 RL /550 o C/ mg/l CHSK -Cr mg/l 70 12,30 NEL mg/l 0,4 0,00 Fe mg/l 2 0,10 t o C 28 14,86 Analýzy odpadových vôd sme vykonávali v akreditovaných laboratóriách. Všetky koncentračné a bilančné limity vypúšťaných odpadových vôd sme dodržali. Ochrana ovzdušia Naším cieľom v oblasti ochrany ovzdušia je trvalé znižovanie plynných a tuhých emisií znečisťujúcich látok do ovzdušia na najnižšiu úroveň. Produkcia znečisťujúcich látok súvisí s množstvom a kvalitou spaľovaného paliva, ako aj s objemom výroby tepla a elektrickej energie. Množstvo emisií základných znečisťujúcich látok v tonách ZL(t) / rok TZL 55,2 75, ,4 89,8 95,7 SO ,8 999, , , , ,2 NO X 1 447, , , , , ,2 CO 53,1 57,7 68,4 85,4 72,1 71,3 Emisné limity stanovené vyhláškou MŽP SR č. 410/2012 Z.z., ktorou sa vykonávajú niektoré ustanovenia zákona o ovzduší boli dodržané. 17

19 Výročná správa 2012 Odpadové hospodárstvo V roku 2012 sa v Spoločnosti vyprodukovalo 35 druhov odpadov, z toho 10 druhov nebezpečných a 25 druhov ostatných odpadov. So všetkými odpadmi sa nakladalo v súlade s platnou legislatívou v odpadovom hospodárstve, s uprednostnením zhodnotenia odpadov pred ich zneškodnením. Množstvo vzniknutých odpadov v jednotlivých rokoch v tonách Prehľad nakladania s odpadmi v roku 2012 v tonách Celkové evidované množstvo odpadov je každoročne ovplyvnené najmä množstvom spáleného uhlia v danom ročnom období Obnoviteľné zdroje energie Od decembra 2010 využívame aj obnoviteľné zdroje energie. Na strechách vstupných administratívnych budov Spoločnosti sme inštalovali fotovoltaickú elektráreň s celkovým výkonom 54 kwp. Spolu 240 panelov do distribučnej sústavy dodalo v roku 2012 približne 57 MWh elektrickej energie. 18

20 Tepláreň Košice, a.s Investície Najvýznamnejšie investície v roku 2012 boli spojené najmä s prijatím Smernice o priemyselných emisiách Európskeho parlamentu a Rady, čo výrazne ovplyvnilo obnovu výrobných zariadení v našej Spoločnosti. V uplynulom roku sme realizovali viaceré kľúčové projekty, ktorých konečným cieľom je splnenie Európskou úniou stanovených nových emisných limitov platných po roku Ku koncu roka 2012 boli ukončené montážne práce a boli zahájené potrebné skúšky a garančné merania na rekonštrukcii parného kotla PK4n. Investíciu v celkovej výške približne 40 miliónov EUR financujeme prevažne z bankových úverov. Zrekonštruovaný kotol PK4n umožní spaľovanie iného typu uhlia a zároveň výrazne prispeje k zníženiu vypúšťaných emisií. Ukončenie projektu je plánované v I. štvrťroku Z pohľadu životného prostredia je zásadnou ekologizácia parného kotla PK3 v celkovej výške približne 21 miliónov EUR, u ktorého dôjde k zmene palivovej základne z čierneho uhlia na zemný plyn. V apríli 2012 boli spustené montážne práce a ku koncu roka 2012 sa začalo s potrebnými skúškami. Uvedením nového PK3 do prevádzky dosiahneme výrazné zníženie emisií znečisťujúcich látok do ovzdušia, úsporu energie v dôsledku vyššej účinnosti kotla a tým aj jeho efektívnejšiu prevádzku. Ekologizácia PK3 zároveň umožnila odstaviť horúcovodný kotol HK4, vďaka čomu dosiahneme ďalšie významné zníženie emisií tuhých častíc o 96,95 %, SO2 prakticky o 100 % a NOX o 91,85 % oproti pôvodnému stavu. Ukončenie projektu je plánované v I. štvrťroku Táto investícia je spolufinancovaná z európskych fondov. Ďalšou významnou ukončenou investíciou v roku 2012 v rámci obnovy výrobných zariadení bola rekonštrukcia parovodov 13,6 MPa pary a vysokotlakých redukčných staníc v celkovej výške približne 2,7 mil. EUR. Jej cieľom bolo zvýšenie spoľahlivosti a efektívnosti prevádzky vysokotlakých parovodov a redukčných staníc parných kotlov Spoločnosti pri zohľadnení prebiehajúcej rekonštrukcie parných kotlov TEKO II. V rámci investícií v sústave centralizovaného zásobovania teplom sme v novembri 2012 v mestskej časti Košice Nad jazerom ukončili realizáciu 0. a I. etapy investičného projektu Náhrada parného systému CZT horúcovodným vo výške približne 3,1 mil. EUR. Cieľom tejto investície s predpokladom ukončenia v roku 2014 je postupná výmena parných rozvodov tepla za horúcovodné rozvody v dĺžke cca 5 km s cieľom znížiť tepelné straty a zefektívniť dodávku tepla pre koncových odberateľov. Za posledných 10 rokov je to najväčšia rekonštrukcia rozvodov tepla košickej teplárne. S cieľom získania nových odberateľov tepla a za účelom postupnej obnovy a rozvoja distribučnej sústavy tepla sme v roku 2012 výstavbou nových prípojok a odovzdávacích staníc tepla zrealizovali šesť nových pripojení vo finančnom objeme približne 400 tis. EUR. 19

21

22 Tepláreň Košice, a.s. 3. Predaj 3.1. Podnikateľské prostredie Výroba a rozvod tepelnej energie patria medzi regulované odvetvia. Cena tepla je v zmysle zákona č. 250/2012 Z. z. o regulácii v sieťových odvetviach a o zmene a doplnení niektorých zákonov, regulovaná, čo v praxi znamená, že si ju výrobca nemôže stanoviť sám. Držiteľom licencie na výrobu a distribúciu tepla s účinnosťou od stanovuje Úrad pre reguláciu sieťových odvetví (ÚRSO) maximálne ceny tepla, rozsah a štruktúru oprávnených nákladov, spôsob určenia výšky primeraného zisku a podklady na návrh ceny tepla. Náklady sa preukazujú účtovnými, daňovými, colnými a inými dokladmi. Do ceny tepla nemôžu byť zahrnuté neoprávnené náklady. Maximálnou výškou je limitovaná časť oprávnených nákladov nepriamo súvisiacich s výrobou a rozvodom tepla, ktoré je možné zahrnúť do ceny tepla. Cena tepla sa delí na fixnú a variabilnú zložku. Od roku 2009 sa platba za fixnú zložku určuje podľa regulačného príkonu na odbernom mieste v EUR/kW a počas roka sa nemení. Regulačný príkon na odbernom mieste sa vypočíta podľa predchádzajúcej ročnej spotreby tepla alebo u nových odberateľov podľa objednaného množstva tepla. V podstate je to platba odberateľa tepla za pripojenie do siete. Odberateľ svojím správaním ovplyvňuje spotrebu tepla (zateplenie, termostatizácia, teplota v miestnostiach), čo sa prejaví na spotrebe kwh na merači tepla a následne vo faktúre za variabilnú zložku ceny tepla (v EUR/kWh). Platbu za odobraté teplo na konečných spotrebiteľov rozúčtuje správca objektu podľa Vyhlášky ÚRSO 630/2005 Z. z. v platnom znení. Maximálne ceny za dodávku tepla schválené pre spoločnosť Tepláreň Košice, a.s. Úradom pre reguláciu sieťových odvetví , 01/ /2012 Variabilná zložka Fixná zložka Variabilná zložka Fixná zložka Variabilná zložka Fixná zložka EUR/kWh bez DPH EUR/kW bez DPH EUR/kWh bez DPH EUR/kW bez DPH EUR/kWh bez DPH EUR/kW bez DPH Domácnosti 0, ,3519 0, ,879 0, ,9254 Odberatelia a koneční spotrebitelia okrem domácností 0, ,3519 0, ,879 0, ,

23 Výročná správa Starostlivosť o zákazníkov Aj uplynulý rok sme pokračovali v úsilí zlepšiť celkovú starostlivosť o zákazníkov. S cieľom zjednodušiť komunikáciu s našou Spoločnosťou sme nadviazali na zavedený princíp jednej kontaktnej osoby pre zákazníka. V prípade potreby má každý zákazník prideleného obchodnému manažéra, ktorý je zodpovedný za riešenie jeho požiadaviek. Upravený obsah internetovej stránky Spoločnosti umožňuje poskytovať informácie pre existujúcich aj potenciálnych partnerov omnoho prehľadnejšie. Zároveň sme zrýchlili informovanie zákazníkov v prípade neplánovaných prerušení dodávok tepla a používame štandardizované formuláre pre jednotlivé obchodné úkony. Štruktúra konečných odberateľov tepla v roku 2012 Okrem nášho najväčšieho zákazníka, TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice, sú našimi zákazníkmi aj Technická univerzita, Univerzita Pavla Jozefa Šafárika, Steel aréna, viaceré nemocnice, školy, priemyselné prevádzky, podnikateľské centrá a všetky väčšie obchodné centrá v Košiciach. K sme mali 182 zákazníkov. 22

24 Tepláreň Košice, a.s Predaj tepelnej energie Spoločnosť Tepláreň Košice, a.s. sa dôsledne zameriava na efektívnosť dodávok realizovaním najvhodnejších technických riešení vo výrobe, distribúcii a meraní dodávok tepla v záujme zabezpečenia spokojnosti všetkých svojich odberateľov. Celkový nákup tepla z iných zdrojov bol v roku 2012 na úrovni 3,49 % (realizované od spoločnosti Kosit a.s.). Vývoj výroby, užitočnej dodávky tepla a tepelných strát v roku 2012 v porovnaní s rokom 2011 je znázornený v nasledujúcej tabuľke: Vývoj výroby, užitočnej dodávky tepla a tepelných strát Ukazovateľ Merná jednotka Zmena o % Teplo obstarané [MWh] ,70 - z vlastných zdrojov [MWh] ,32 - z iných zdrojov [MWh] ,61 Straty v sieťach [MWh] ,11 Užitočná dodávka [MWh] ,64 - z toho predaj [MWh] ,66 - z toho vlastná spotreba [MWh] ,71 Rozhodujúcu časť, 69,46 % z celkovej dodávky tepelnej energie v Košiciach, sme dodali mestskej spoločnosti Tepelné hospodárstvo, s. r. o. Košice, ktorá spravuje tepelné rozvody a energetické zariadenia v majetku mesta Košice. Na spotrebe tepelnej energie sa vo výraznej miere podieľajú vyregulovanie rozvodov tepla vykurovaných objektov, výmena okien za nové s nižším prestupom tepla, zatepľovanie objektov, ako aj samotný prístup odberateľa, resp. konečného spotrebiteľa na úsporných opatreniach v spotrebe tepla. Odber tepla vo vykurovacej sezóne je závislý hlavne od vývoja teploty vonkajšieho vzduchu. Priemerná vonkajšia teplota vzduchu v C Mesiac Január -0,2-0,5 Február -3,5-1,9 Marec 6,7 5,4 Apríl 11,5 12,5 Máj 16,7 16,4 Jún 20,6 19,7 Júl 22,6 19,9 August 21,6 21,3 September 17,2 18,1 Október 10,6 9,5 November 7,0 2,4 December -1,0 2,0 23

25 Výročná správa Predaj elektrickej energie Dodávky elektrickej energie plníme v rámci poskytovaných produktov spoľahlivo, bez výrazných výpadkov a v požadovanej kvalite voči zmluvným partnerom. V roku 2012 sme vrátane regulačnej elektriny a odchýlky odberateľom predali 243 GWh. Celý objem elektriny vyrobenej na zariadení kombinovanej výroby v zmysle zákona č. 309/2009 Z. z. bol dodaný prevádzkovateľovi distribučnej sústavy, spoločnosti Východoslovenská distribučná, a. s. za regulovanú cenu stanovenú ÚRSO. Tepláreň Košice, a. s. je dodávateľom regulačnej elektriny pre prevádzkovateľa prenosovej sústavy SEPS, a. s. V súvislosti s povinnosťami výrobcu elektriny ustanovenými zákonom č. 251/2012 Z. z. o energetike a o zmene niektorých zákonov, Spoločnosť rezervuje na základe zmluvy voľnú výrobnú kapacitu pre podporné služby potrebné na zabezpečenie prevádzkovej spoľahlivosti elektrizačnej sústavy SR. Tepláreň Košice, a.s., ako aj ostatní poskytovatelia podporných služieb, je vystavená konkurenčnému prostrediu vrátane otvorenia trhu pre dovoz podporných služieb zo zahraničia. Preto je aj medziročná zmena objemu tržieb ovplyvňovaná zvýšeným záujmom o poskytovanie podporných služieb s ohľadom na vývoj situácie okolitých trhov, najmä českého trhu. Tržby z podporných služieb v EUR Tržby za obdobie 1 12/

26 Tepláreň Košice, a.s Ďalšie produkty a služby V rámci vedľajších produktov a služieb Spoločnosť prevádzkuje samostatné akreditované skúšobné laboratórium v zmysle normy ISO/IEC 17025:2005. Na základe osvedčenia o akreditácii, vydaného Slovenskou národnou akreditačnou službou (SNAS, Reg. No. 030/S-126), je spôsobilé vykonávať fyzikálne a fyzikálno-chemické skúšky izolačných olejov, turbínových a mazacích olejov, uhlia, vôd a odber vzoriek odpadových vôd podľa rozsahu akreditácie (celkovo 44 akreditovaných skúšok a odber priemyselnej odpadovej vody). Reakreditáciu v 44 parametroch skúšobné laboratórium úspešne absolvovalo koncom júla V marci 2012 Spoločnosť pri príležitosti Svetového dňa vody už po štvrtýkrát ponúkla verejnosti bezplatnú analýzu vody týkajúcu sa obsahu dusičnanov. Túto možnosť počas dňa využilo približne 200 záujemcov, ktorí celkovo priniesli 300 vzoriek. Oproti predchádzajúcemu roku záujem opäť stúpol, približne o 28 % (v roku vzoriek, vzoriek, vzoriek). Približne 60 % z prijatých vzoriek bolo zo záplavových oblastí, kde sa ľudia obávali najmä kontaminácie podzemných vôd záplavami. Vyhodnotenie počtu rozborov v členení na interných a externých zákazníkov skúšobného laboratória Rok Externí zákazníci Interní zákazníci Externí zákazníci Interní zákazníci Voda Uhlie Oleje Spolu Porovnanie počtu analýz v rokoch 2011 a

27

28 Tepláreň Košice, a.s. 4. Komentár k výsledku hospodárenia a vybrané finančné informácie V roku 2012 dosiahla Spoločnosť celkové výnosy vo výške EUR, pri celkových nákladoch vo výške EUR, čo predstavuje zisk pred zdanením EUR a po zdanení EUR. Daň z bežnej činnosti po zdanení predstavovala celkovú hodnotu EUR, z toho odložená daň z príjmov bola vo výške EUR a splatná daň z príjmov v hodnote EUR. V roku 2012 dosiahla Spoločnosť výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti vo výške EUR. Tržby z predaja vlastných výrobkov a služieb predstavovali výšku EUR pri výrobnej spotrebe EUR. Z ďalších významných nákladov ovplyvňujúcich výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti predstavovali osobné náklady výšku EUR a odpisy výšku EUR. Nákladovo na výsledok hospodárenia ďalej pôsobili opravy membránovej steny kotla PK3, usadzovacieho priestoru odkaliska, chladenia demineralizovanej vody v strojovni, horúcovodného rozvodu na Luníku IV, tepelné izolácie a stavebné práce, náklady na práce výpočtovej techniky, náklady na elektrokotol. V roku 2012 dosiahla Spoločnosť výsledok hospodárenia z finančnej činnosti EUR. Nákladovo na tento výsledok hospodárenia významne pôsobili úroky za úvery vo výške EUR. Spoločnosť svojou činnosťou vytvorila pridanú hodnotu vo výške EUR, čo predstavuje pridanú hodnotu na zamestnanca vo výške EUR/rok pri priemernom prepočítanom stave zamestnancov za rok 2012 v počte 493 osôb. 27

29 Výročná správa Výsledok hospodárenia v roku 2012 (v EUR) Poradie Ukazovateľ Tržby za elektrickú energiu Tržby za tepelnú energiu Tržby z predaja podporných služieb Ostatné tržby a výnosy z hospodárskej činnosti Tržby a výnosy z hospodárskej činnosti celkom Spotreba materiálu Spotreba palív Spotreba ostatnej energie Opravy a udržiavanie Mzdové náklady Odpisy DHM a DNM Nákup tepla (KOSIT, a.s.) Iné náklady na hospodársku činnosť Náklady z hospodárskej činnosti Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti Finančné výnosy spolu Nákladové úroky Ostatné finančné náklady Finančné náklady spolu Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti Daň z príjmov z bežnej činnosti Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti po zdanení Mimoriadne výnosy 24. Mimoriadne náklady 25. Daň z príjmov z mimoriadnej činnosti 26. Výsledok hospodárenia z mimoriadnej činnosti po zdanení 27. Tržby a výnosy celkom Náklady celkom Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení Celková likvidita 0,81 1, Celková zadĺženosť 62,2 % 60,1 % 4.2. Návrh na vysporiadanie straty za rok 2012 Spoločnosť Tepláreň Košice, a.s. dosiahla za rok 2012 stratu po zdanení vo výške EUR: (v EUR) Vysporiadanie straty zo zákonného rezervného fondu Spolu strata za rok 2012 na vysporiadanie

30 Tepláreň Košice, a.s Vybrané finančné informácie Vývoj tržieb, výnosov a pridanej hodnoty v rokoch v EUR Rok Tržby a výnosy z hospodárskej činnosti Tržby z predaja vlastných výrobkov a služieb (v EUR) Pridaná hodnota Produktivita práce na zamestnanca v rokoch v EUR Rok Priemerný prepočítaný stav zamestnancov Obrat* celkom Obrat na zamestnanca Pridaná hodnota celkom Pridaná hodnota na zamestnanca (v EUR) * Obrat = súčet tržieb z predaja vlastných výrobkov a služieb a tržieb z predaja tovaru 29

31 Výročná správa 2012 Vývoj výsledku hospodárenia v rokoch v EUR Rok EAT EBIT EBITDA Poznámky: EAT = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení EBIT = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred zdanením + nákladové úroky EBITDA = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred zdanením + nákladové úroky + odpisy Vývoj čistej pridanej hodnoty v rokoch v EUR (v EUR) (v EUR) Rok Pridaná hodnota Osobné náklady Dane a poplatky = Čistá pridaná hodnota

32 Tepláreň Košice, a.s. Vplyv tržieb z predaja emisných kvót na celkový výsledok hospodárenia po zohľadnení nákladov z predaja emisných kvót a zúčtovania výnosov budúcich období pri ich predaji tzv. čisté výnosy z predaja sú znázornené v nasledujúcom grafe a tabuľke: Čisté výnosy z predaja emisných kvót v roku v EUR Emisné kvóty Čisté výnosy z predaja (v EUR) Použitie pridelených emisných kvót v rokoch v tonách CO 2 (t): Rok Pridelenie (t) Produkcia CO 2 (t) Úspora (t) Predaj (t) Stav účtu k a b a-b c a-b-c Spolu

33 Výročná správa Štruktúra aktív a pasív K Spoločnosť evidovala celkový majetok vo výške EUR. AKTÍVA Neobežný majetok v hodnote EUR tvorí dlhodobý hmotný a nehmotný majetok, čo predstavuje 73% celkového majetku. Obežný majetok predstavoval hodnotu EUR. Najvyššiu položku obežného majetku tvoria zásoby vo výške EUR a krátkodobé pohľadávky vo výške EUR. Z celkovej hodnoty zásob predstavujú zásoby uhlia k výšku EUR. Podrobná štruktúra aktív za obdobia je znázornená v tabuľke: Prehľad štruktúry aktív v rokoch (v EUR) Rok Neobežný majetok Dlhodobý nehmotný majetok Softvér Oceniteľné práva Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Ostatný dlhodobý hmotný majetok Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok Obežný majetok Zásoby Pohľadávky spolu Pohľadávky krátkodobé Pohľadávky dlhodobé Finančné účty Časové rozlíšenie Aktíva celkom

34 Tepláreň Košice, a.s. Aktíva k Štruktúra obežného majetku k Štruktúra neobežného majetku k

35 Výročná správa 2012 Pohľadávky Stav pohľadávok (netto) k sa v porovnaní so stavom k znížil o EUR vplyvom poklesu krátkodobých pohľadávok. Najväčší podiel na znížení krátkodobých pohľadávok malo zníženie daňových pohľadávok a dotácií vplyvom prijatia dotácií na dlhodobý majetok. Preddavky na dane sa znížili o EUR hlavne vplyvom zúčtovania preddavkov na daň z emisných kvót vo výške EUR (zúčtovanie s podaným daňovým priznaním za rok 2011). K pohľadávkam z obchodného styku brutto vo výške EUR boli vytvorené opravné položky vo výške EUR. Štruktúra pohľadávok k (v EUR) Pohľadávky brutto Opravné položky Pohľadávky netto Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Odložená daňová pohľadávka Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku odberatelia (311, 315) do lehoty splatnosti po lehote splatnosti do 30 dní po lehote splatnosti do 60 dní po lehote splatnosti do 90 dní po lehote splatnosti do 180 dní po lehote splatnosti viac ako 180 dní po lehote splatnosti dodávatelia (314) Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združ Daňové pohľadávky Iné pohľadávky Pohľadávky celkom Vývoj krátkodobých pohľadávok z obchodného styku v rokoch v EUR 34

36 Tepláreň Košice, a.s. (v EUR) Krátkodobé pohľadávky z obchodného styku (netto) PASÍVA Vlastné imanie k predstavovalo hodnotu EUR, čo predstavuje 28 % celkových pasív. Základné imanie predstavuje hodnotu EUR, zákonný rezervný fond hodnotu EUR, štatutárne fondy a ostatné fondy hodnotu EUR, hospodársky výsledok za účtovné obdobie po zdanení za rok 2012 predstavoval výšku EUR. Záväzky tvorili 62 % z celkových pasív. Z dlhodobých záväzkov vo výške predstavovali najväčšiu položku ostatné dlhodobé záväzky (leasing) vo výške EUR. Krátkodobé záväzky vo výške EUR tvorili predovšetkým záväzky z obchodného styku vo výške EUR, z toho záväzky za dodávky uhlia predstavovali hodnotu EUR. Spoločnosť k evidovala bankové úvery vo výške EUR. Zvyšných 10% predstavujú výdavky a výnosy budúcich období vo výške EUR, z čoho najväčšiu sumu predstavuje zaúčtovanie priznania dotácie na projekt Ekologizácia parného kotla TEKO vo výške EUR. Prehľad štruktúry pasív v rokoch (v EUR) Vlastné imanie Základné imanie Kapitálové fondy Fondy zo zisku Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení Výsledok hospodárenia minulých rokov Záväzky celkom Záväzky dlhodobé Záväzky krátkodobé Rezervy Bankové úvery Časové rozlíšenie Pasíva celkom

37 Výročná správa 2012 Pasíva k Štruktúra pasív k

38 Tepláreň Košice, a.s. Záväzky Stav záväzkov celkom sa k zvýšil oproti stavu k celkovo o EUR. Najväčší podiel na tomto zvýšení k malo zvýšenie bankových úverov o EUR, zníženie krátkodobých záväzkov o EUR a zníženie rezerv o EUR. V roku 2012 Spoločnosť uhrádzala všetky svoje záväzky v lehotách splatnosti a splácala úvery v požadovaných výškach a lehotách v zmysle úverových zmlúv. (v EUR) Krátkodobé záväzky z obchodného styku Riadenie finančného rizika Riziko likvidity Politikou Spoločnosti v súlade s finančnou stratégiou je zabezpečiť dostatočné množstvo finančných prostriedkov a zároveň optimálny pomer vlastných a cudzích zdrojov financovania na pokrytie rizika nedostatočnej likvidity. Vývoj peňažných tokov a likvidity sa v Spoločnosti sleduje na týždennej báze. Spoločnosť má pre prípad krátkodobého nedostatku likvidity k dispozícii kontokorentný úver s celkovým úverovým rámcom 12 mil. EUR. Úrokové riziko Modernizácia výrobných zariadení predstavuje finančne náročnú realizáciu investičných projektov, ktoré sú financované čiastočne z vlastných zdrojov Spoločnosti, nenávratných finančných príspevkov štátu ale aj prostredníctvom financujúcich bánk. Spoločnosť je vystavená riziku fluktuácie úrokovej sadzby v dôsledku čerpania dlhodobých úverov. Úvery s pohyblivou úrokovou sadzbou predstavujú pre Spoločnosť riziko variability peňažných tokov v budúcnosti. 37

39

40 Tepláreň Košice, a.s. 5. Účtovná závierka zostavená k Správa nezávislého audítora o overení účtovnej závierky zostavenej k

41 Výročná správa

42 Tepláreň Košice, a.s Súvaha Aktíva Ozn. Strana aktív č. r. Bežné účtovné obdobie k v EUR Brutto Korekcia Netto Minulé účtovné obdobie k v EUR SPOLU MAJETOK A. Neobežný majetok A.I. Dlhodobý nehmotný majetok súčet A.I.1. Aktivované náklady na vývoj 4 A.I.2. Softvér A.I.3. Oceniteľné práva A.I.4. Goodwill 7 A.I.5. Ostatný dlhodobý nehmotný majetok 8 A.I.6. Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok A.I.7. Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok 10 A.II. Dlhodobý hmotný majetok súčet A.II.1. Pozemky A.II.2. Stavby A.II.3. Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí A.II.4. Pestovateľské celky trvalých porastov 15 A.II.5. Základné stádo a ťažné zvieratá 16 A.II.6. Ostatný dlhodobý hmotný majetok A.II.7. Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok A.II.8. Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok A.II.9 Opravná položka k nadobudnutému majetku 20 A.III. Dlhodobý finančný majetok súčet 21 A.III.1 Podielové cenné papiere a podiely v dcérskej účtovnej jednotke 22 A.III.2 Podielové cenné papiere a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom 23 A.III.3 Ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely 24 A.III.4 Pôžičky účtovnej jednotke v konsolidovanom celku 25 A.III.5 Ostatný dlhodobý finančný majetok 26 A.III.6 Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok 27 A.III.7 Obstarávaný dlhodobý finančný majetok 28 A.III.8 Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok 29 B. Obežný majetok B.I. Zásoby súčet B.I.1. Materiál B.I.2. Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby 33 B.I.3. Výrobky 34 B.I.4. Zvieratá 35 B.I.5. Tovar pokračovanie tabuľky na nasledujúcej strane 41

43 Výročná správa 2012 pokračovanie tabuľkyz predchádzajúcej strany Ozn. Strana aktív č. r. B.I.6. Poskytnuté preddavky na zásoby 37 B.II. Dlhodobé pohľadávky súčet 38 B.II.1. Pohľadávky z obchodného styku 39 B.II.2. Čistá hodnota zákazky 40 B.II.3. Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke B.II.4. Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku 42 B.II.5. Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu 43 B.II.6. Iné pohľadávky 44 B.II.7. Odložená daňová pohľadávka Bežné účtovné obdobie k v EUR Brutto Korekcia Netto Minulé účtovné obdobie k v EUR B.III Krátkodobé pohľadávky súčet B.III.1. Pohľadávky z obchodného styku B.III.2 Čistá hodnota zákazky 48 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke B.III.3. a materskej účtovnej jednotke 49 B.III.4. Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku 50 B.III.5. Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu B.III.6. Sociálne poistenie 52 B.III.7. Daňové pohľadávky a dotácie B.III.8. Iné pohľadávky B.IV. Finančné účty súčet B.IV.1. Peniaze B.IV.2. Účty v bankách Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou B.IV.3. ako jeden rok 58 B.IV.4. Krátkodobý finančný majetok B.IV.5. Obstarávaný krátkodobý finančný majetok 60 C. Časové rozlíšenie súčet C.1. Náklady budúcich období dlhodobé C.2. Náklady budúcich období krátkodobé C.3. Príjmy budúcich období dlhodobé 64 C.4. Príjmy budúcich období krátkodobé 65 42

44 Tepláreň Košice, a.s. Pasíva Ozn. Strana pasív č. r. Bežné účtovné obdobie k v EUR Minulé účtovné obdobie k v EUR SPOLU VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY A. Vlastné imanie A.I. Základné imanie súčet A.I.1. Základné imanie A.I.2. Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely 70 A.I.3. Zmena základného imania 71 A.I.4. Pohľadávky za upísané vlastné imanie 72 A.II. Kapitálové fondy súčet A.II.1. Emisné ážio 74 A.II.2. Ostatné kapitálové fondy 75 A.II.3. Zákonný rezervný fond (Nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov 76 A.II.4. Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov A.II.5. Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín 78 A.II.6. Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení 79 A.III. Fondy zo zisku súčet A.III.1. Zákonný rezevný fond A.III.2. Nedeliteľný fond 82 A.III.3. Štatutárne fondy a ostatné fondy A.IV. Výsledok hospodárenia minulých rokov 84 A.IV.1. Nerozdelený zisk minulých rokov 85 A.IV.2. Neuhradená strata minulých rokov 86 A.V. Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení B. Záväzky B.I. Rezervy súčet B.I.1. Rezervy zákonné dlhodobé 90 B.I.2. Rezervy zákonné krátkodobé B.I.3. Ostatné dlhodobé rezervy B.I.4. Ostatné krátkodobé rezervy B.II. Dlhodobé záväzky súčet B.II.1. Dlhodobé záväzky z obchodného styku B.II.2 Čistá hodnota zákazky 96 B.II.3. Dlhodobé nevyfakturované dodávky 97 B.II.4. Dlhodobé záväzky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke 98 B.II.5. Ostatné dlhodobé záväzky v rámci konsolidovaného celku 99 B.II.6. Dlhodobé prijaté preddavky 100 B.II.7. Dlhodobé zmenky na úhradu 101 B.II.8. Vydané dlhopisy 102 B.II.9. Záväzky zo sociálneho fondu pokračovanie tabuľky na nasledujúcej strane 43

45 Výročná správa 2012 pokračovanie tabuľkyz predchádzajúcej strany Ozn. Strana pasív č. r. Bežné účtovné obdobie k v EUR Minulé účtovné obdobie k v EUR B.II.10. Ostatné dlhodobé záväzky B.II.11. Odložený daňový záväzok B.III. Krátkodobé záväzky súčet B.III.1. Záväzky z obchodného styku B.III.2 Čistá hodnota zákazky 108 B.III.3. Nevyfakturované dodávky B.III.4. Záväzky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke 110 B.III.5. Ostatné záväzky v rámci konsolidovaného celku 111 B.III.6. Záväzky voči spoločníkom a združeniu 112 B.III.7. Záväzky voči zamestnancom B.III.8. Záväzky zo sociálneho poistenia B.III.9. Daňové záväzky a dotácie B.III.10. Ostatné záväzky B.IV. Krátkodobé finančné výpomoci 117 B.V. Bankové úvery B.V.1. Bankové úvery dlhodobé B.V.2. Bežné bankové úvery C. Časové rozlíšenie súčet C.1. Výdavky budúcich období dlhodobé 122 C.2. Výdavky budúcich období krátkodobé C.3. Výnosy budúcich období dlhodobé C.4. Výnosy budúcich období krátkodobé

46 Tepláreň Košice, a.s Výkaz ziskov a strát Ozn. Text č. r. rok 2012 v EUR rok 2011 v EUR I. Tržby z predaja tovaru A. Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru Obchodná marža I. Výroba II.1. Tržby z predaja vlastných výrobkov a služieb II.2. Zmena stavu vnútroorganizačných zásob 6 II.3. Aktivácia B. Výrobná spotreba B.1. Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok B.2. Služby Pridaná hodnota C. Osobné náklady C.1. Mzdové náklady C.2. Odmeny členom orgánov spoločnosti a družstva C.3. Náklady na sociálne poistenie C.4. Sociálne náklady D. Dane a poplatky E. Odpisy a opravné položky k dlhodobému nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku III. Tržby z predaja dlhodobého majetku a materiálu F. Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materiálu G. Tvorba a zúčtovanie opravných položiek k pohľadávkam IV. Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti H. Ostatné náklady na hospodársku činnosť V. Prevod výnosov z hospodárskej činnosti 24 I. Prevod nákladov na hospodársku činnosť 25 * Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti VI. Tržby z predaja cenných papierov a podielov J. Predané cenné papiere a podiely VII. Výnosy z dlhodobého finančného majetku 29 VII.1. Výnosy z cenných papierov a podielov v dcérskej účtovnej jednotke a v spoločnosti s podstatným vplyvom 30 VII.2. Výnosy z ostatných dlhodobých cenných papierov a podielov 31 VII.3. Výnosy z ostatného dlhodobého finančného majetku 32 VIII. Výnosy z krátkodobého finančného majetku 33 K. Náklady na krátkodobý finančný majetok 34 IX. Výnosy z precenenia cenných papierov a výnosy z derivátových operácií L. Náklady na precenenie cenných papierov a náklady na derivátové operácie pokračovanie tabuľky na nasledujúcej strane 45

47 Výročná správa 2012 pokračovanie tabuľky z predchádzajúcej strany Ozn. Text č. r. rok 2012 v EUR rok 2011 v EUR M. Tvorba a zúčtovanie opravných položiek k finančnému majetku 37 X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Kurzové zisky O. Kurzové straty XII. Ostatné výnosy z finančnej činnosti P. Ostatné náklady na finančnú činnosť XIII. Prevod finančných výnosov 44 R. Prevod finančných nákladov 45 * Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti ** Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením S. Daň z príjmov z bežnej činnosti S.1. - splatná S.2. - odložená ** Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti po zdanení XIV. Mimoriadne výnosy 52 T. Mimoriadne náklady 53 * Výsledok hospodárenia z mimoriadnej činnosti pred zdanením 54 U. Daň z príjmov z mimoriadnej činnosti 55 U.1. - splatná 56 U.2. - odložená 57 * Výsledok hospodárenia z mimoriadnej činnosti po zdanení 58 *** Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred zdanením V. Prevod podielov na výsledku hospodárenia spoločníkom 60 *** Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení

48 Tepláreň Košice, a.s Poznámky k účtovnej závierke zostavenej k ! "" # $ % # # &' " " " " " " " "! " &' " &' " " " $ $ ( ( # )!* #$ #$ %&'() + ", " " -, - ", * +,!. ) / &-.! /.$-.. ) &$ " 3 " $-..0%$-.01,, ,, " - + )2. : ; 47

49 Výročná správa 2012 A. Informácie o účtovnej jednotke a) Založenie spoločnosti Spoločnosť Tepláreň Košice, a.s. (ďalej len Spoločnosť ) bola založená zakladateľskou zmluvou zo dňa v súlade so zákonom č. 513/1991 Zb. Obchodný zákonník. Vznikla v súlade s 69 ods. 4 zák. č. 513/1991 Zb. Obchodný zákonník rozdelením akciovej spoločnosti Slovenské elektrárne, a.s. so sídlom Bratislava, Hraničná 12 na akciové spoločnosti: Slovenské elektrárne, a.s. so sídlom Bratislava, Hraničná 12; Slovenská elektrizačná prenosová sústava, a.s. so sídlom Bratislava, Miletičova 5 a Tepláreň Košice, a.s. so sídlom Košice, Teplárenská 3. Majetok, veci, práva, povinnosti a záväzky zrušenej akciovej spoločnosti prešli na spoločnosť v rozsahu podľa Notárskej zápisnice akciovej spoločnosti Tepláreň Košice, a.s. zo dňa Spoločnosť bola do obchodného registra zapísaná dňa (Obchodný register Okresného súdu Košice I, oddiel Sa, vložka číslo: 1204/V-Zbl). b) Hlavný predmet činnosti podľa obchodného registra - výroba, výkup a odbyt elektrickej energie - výroba, výkup, rozvod a odbyt tepelnej energie c) Počet zamestnancov Názov položky Priemerný prepočítaný počet zamestnancov Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: počet vedúcich zamestnancov 5 5 d) Údaje o neobmedzenom ručení Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa 56 ods. 5 Obchodného zákonníka. e) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka Spoločnosti k je zostavená ako riadna individuálna účtovná závierka za kalendárny rok. f) Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Účtovná závierka Spoločnosti k za predchádzajúce účtovné obdobie bola schválená valným zhromaždením Spoločnosti dňa

50 Tepláreň Košice, a.s. g) Zverejnenie účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Účtovná závierka Spoločnosti k spolu s výročnou správou a správou audítora o overení účtovnej závierky a výročnej správy bola uložená do zbierky listín obchodného registra dňa Súvaha a výkaz ziskov a strát k boli zverejnené v Obchodnom vestníku dňa h) Schválenie audítora Fond národného majetku Slovenskej republiky so sídlom Bratislava, Trnavská cesta 100, IČO: dňa rozhodol a schválil audítora spoločnosť BDR, spol. s r. o., M. M. Hodžu 3, Banská Bystrica, IČO: , licencia SKAU č. 6 na overenie účtovnej závierky Spoločnosti za účtovné obdobie od do B. Informácie o orgánoch účtovnej jednotky Predstavenstvo Meno Členstvo od Členstvo do Funkcia Ing. Miroslav Nosál predseda Ing. Ladislav Koch trvá predseda Ing. Ján Huraj podpredseda Ing. Peter Mihaľov, PhD trvá podpredseda Mgr. Katarína Urbanová člen Vladimír Vágási člen Ing. Vojtech Bardiovský, PhD člen Ing. Peter Mihaľov, PhD člen Mgr. Jaroslav Halás trvá člen Daniel Takáč, MBA trvá člen Ing. Milan Habán trvá člen Ing. Štefan Kapusta trvá člen Dozorná rada Meno Členstvo od Členstvo do Funkcia Dipl. Ing. Karel Hirman predseda RSDr. Ján Mitterpák trvá predseda Ing. Alexander Barna podpredseda Mgr. Gabriel Hreščák trvá podpredseda 49

51 Výročná správa 2012 Meno Členstvo od Členstvo do Funkcia doc. Ing. Peter Skok, CSc člen Ing. Michal Lažo člen JUDr. Peter Matta člen Ing. František Barnáš trvá člen Ing. Lívia Knapová trvá člen Ing. Vladislav Ščešňák trvá člen JUDr. Roman Gorej trvá člen Ing, Ján Jaroš trvá člen Viera Keményová trvá člen Ing. Slavko Hruška trvá člen Výkonné vedenie Meno Členstvo od Členstvo do Funkcia Ing. Miroslav Nosál generálny riaditeľ Ing. Ladislav Koch trvá generálny riaditeľ Ing. Milan Habán trvá riaditeľ výrobného úseku Ing. Peter Mihaľov, PhD trvá riaditeľ technického úseku Ing. Ján Huraj riaditeľ finančného úseku Ing. František Hazala trvá riaditeľ finančného úseku Ing. Štefan Kapusta trvá riaditeľ obchodného úseku Ing. Viliam Beňo riaditeľ ľudských zdrojov a informatiky C. Informácie o štruktúre akcionárov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Akcionár Výška podielu na základnom imaní Podiel na hlasovacích právach v % Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI v % a Fond národného majetku Slovenskej republiky so sídlom Bratislava, Trnavská cesta 100, IČO: absolútne v % b c d e Spolu

52 Tepláreň Košice, a.s. D. Informácie o konsolidovanom celku Spoločnosť nie je súčasťou konsolidovaného celku. E. Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach a) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania spoločnosti. b) Účtovné zásady a metódy Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované. c) Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov 1. Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný kúpou Spoločnosť oceňovala dlhodobý nehmotný majetok obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním: dopravné, provízie, poistné, montáž, clo a pod. Úroky z cudzích zdrojov nie sú súčasťou obstarávacej ceny. 2. Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný vlastnou činnosťou Dlhodobý nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou Spoločnosť oceňovala vlastnými nákladmi (investorská réžia) v zložení: priame náklady vynaložené na investičnú činnosť (priamy materiál, priame mzdy a ostatné priame náklady) a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na investičnú činnosť. 3. Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný iným spôsobom Dlhodobý nehmotný majetok nadobudnutý bezodplatne sa oceňuje reprodukčnou obstarávacou cenou t. j. cenou, za ktorú by sa majetok obstaral v čase, keď sa o ňom účtuje. 4. Dlhodobý hmotný majetok obstaraný kúpou Spoločnosť oceňovala dlhodobý hmotný majetok obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním: dopravné, provízie, poistné, montáž, clo a pod. Úroky z cudzích zdrojov nie sú súčasťou obstarávacej ceny. 5. Dlhodobý hmotný majetok obstaraný iným spôsobom Dlhodobý hmotný majetok nadobudnutý bezodplatne sa oceňuje reprodukčnou obstarávacou cenou - t. j. cenou, za ktorú by sa majetok obstaral v čase, keď sa o ňom účtuje. 6. Dlhodobý hmotný majetok obstaraný vlastnou činnosťou Dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou Spoločnosť oceňovala vlastnými nákladmi (investorská réžia) v zložení: priame náklady vynaložené na investičnú činnosť (priamy materiál, priame mzdy a ostatné priame náklady) a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na investičnú činnosť. 51

53 Výročná správa Dlhodobý finančný majetok Spoločnosť nevlastnila dlhodobý finančný majetok. 8. Zásoby obstarané kúpou Nakupované zásoby boli oceňované obstarávacou cenou, ktorá zahŕňala cenu obstarania a náklady súvisiace s ich obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie a pod.). Spoločnosť účtuje o zásobách spôsobom A podľa Postupov účtovania. Pri výdaji zásob zo skladu sa používa metóda váženého aritmetického priemeru. V prípade pomaly obrátkových zásob Spoločnosť vytvára opravné položky k zásobám podľa internej smernice Spoločnosti. 9. Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou Spoločnosť netvorila v danom období zásoby vlastnej výroby. 10. Zásoby obstarané iným spôsobom Spoločnosť v danom období neobstarala zásoby iným spôsobom. 11. Zákazková výroba a zákazková výstavba nehnuteľnosti Spoločnosť nemala obsahovú náplň na účtovanie o zákazkovej výrobe a o zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj. 12. Pohľadávky Pohľadávky sa pri vzniku oceňujú ich menovitou hodnotou. Účtovná opravná položka sa vytvára k pochybným a nedobytným pohľadávkam, kde existuje riziko nevymožiteľnosti pohľadávok v súlade interným predpisom Spoločnosti, v prípade daňovej opravnej položky k pohľadávkam v súlade s platným daňovým zákonom. 13. Emisné kvóty Špecifický druh krátkodobého finančného majetku tvoria kvóty na vyprodukované emisie CO 2 (ďalej len emisné kvóty ). Emisné kvóty sú Spoločnosti pridelené bezodplatne Ministerstvom životného prostredia Slovenskej republiky. Bezodplatne pridelené emisné kvóty sa oceňujú reprodukčnou obstarávacou cenou ku dňu ich pripísania na účet Národného registra emisných kvót Slovenskej republiky pre daný rok v rámci daného obchodovateľného obdobia. Ako referenčnú burzu na stanovenie reprodukčnej obstarávacej ceny Spoločnosť používa energetickú burzu BlueNext. Úbytok emisných kvót sa oceňuje v reprodukčnej obstarávacej cene použitím metódy FIFO. Pripísanie emisných kvót sa účtuje v prospech výnosov budúcich období. Výnosy budúcich období sa zúčtujú v časovej a vecnej súvislosti z dôvodu ich predaja alebo tvorby rezervy alebo splnenia povinnosti odovzdania emisných kvót. 14. Daň z emisných kvót Daň z emisných kvót bola dočasným opatrením zavedeným v zákone č. 595/2003 Zb. z. o dani z príjmov a jej predmetom boli zapísané emisné kvóty v rokoch 2011 a Daňovníkom dane z emisných kvót bol povinný účastník schémy obchodovania podľa zákona č. 572/204 o obchodovaní s emisnými kvótami a o zmene a doplnení niektorých zákonov. Sadzba dane bola 80 % zo základu dane. Daň z emisných kvót na rok 2012 bola zrušená zákonom č. 189/2012 Z. z., ktorým sa novelizoval zákon č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v znení neskorších predpisov. 52

54 Tepláreň Košice, a.s. Ustanovenie 51d zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v znení účinnom do zostalo v platnosti pre podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie roku Dotácie zo štátneho rozpočtu O nároku na dotácie zo štátneho rozpočtu sa účtuje, ak je takmer isté, že na základe splnených podmienok na poskytnutie dotácie sa Spoločnosti daná dotácia poskytne. Dotácie na obstaranie dlhodobého hmotného majetku a dlhodobého nehmotného majetku sa najskôr vykazujú ako výnosy budúcich období a do výkazu ziskov a strát sa rozpúšťajú v časovej a vecnej súvislosti so zaúčtovaním odpisov z tohto dlhodobého majetku. 16. Bezodplatne nadobudnutý majetok Bezodplatne nadobudnutý majetok sa najskôr vykazuje ako výnosy budúcich období a do výkazu ziskov a strát sa rozpúšťa v časovej a vecnej súvislosti so zaúčtovaním odpisov z tohto dlhodobého majetku. 17. Peňažné prostriedky a ceniny Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. 18. Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sú vykázané vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. 19. Záväzky vrátane rezerv a úverov Záväzky sa pri ich vzniku oceňujú menovitou hodnotou. Ak sa pri inventarizácií zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa rezerva vytvorí a ocení odhadom v dostatočnej sume na splnenie existujúcej povinnosti pri zohľadnení rizík a neistôt. Rezervy sa vzťahujú na povinnosti vyplývajúce zo všeobecne záväzných právnych predpisov, z uzavretých zmlúv, z dobrovoľného rozhodnutia Spoločnosti splniť si povinnosť voči tretím stranám. Spoločnosť vytvára rezervy najmä na služby, dobropisy, nevyčerpané dovolenky, nevyplatené odmeny, odchodné, odstupné, súdne spory a vypustené emisie. 20. Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sú vykázané vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. 21. Deriváty Deriváty sa oceňujú reálnou hodnotou. Zmeny reálnych hodnôt zabezpečovacích derivátov sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania. Zmeny reálnych hodnôt derivátov určených na obchodovanie na tuzemskej burze, zahraničnej burze alebo na inom verejnom trhu sa účtujú s vplyvom na výsledok hospodárenia. Zmeny reálnych hodnôt derivátov určených na obchodovanie na neverejnom trhu sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania. 53

55 Výročná správa Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi sa oceňujú reálnou hodnotou. Zmeny reálnych hodnôt majetku a záväzkov zabezpečených derivátmi sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania. 23. Prenajatý majetok a majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci (finančný leasing) Prenajatý majetok sa oceňuje na základe nájomnej zmluvy s dojednaným právom kúpy prenajatej veci. Majetok obstaraný formou finančného leasingu vykazuje ako svoj majetok jeho nájomca. Nájomca o ňom účtuje a oceňuje ho obstarávacou cenou, t. j. cenou obstarania spolu s nákladmi súvisiacimi s obstaraním predmetu finančného prenájmu. 24. Daň z príjmov splatná za bežné účtovné obdobie a za zdaňovacie obdobie (ďalej len splatná daň ) a daň z príjmov odložená do budúcich účtovných období a zdaňovacích období (ďalej len odložená daň ) Pri výpočte odloženej dane sa pre bežné účtovné obdobie použila sadzba dane z príjmov 23 % účinná od a pre bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie sa použila sadzba dane z príjmov 19 % platná a účinná ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na: dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou; možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti; možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. 25. Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom účtu vedeného v tejto cudzej mene sa prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa na menu euro už neprepočítavajú. 54

56 Tepláreň Košice, a.s. 26. Výnosy Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (dobropisy a pod.) bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok alebo či ide o dodatočne uznanú zľavu. d) Tvorba odpisového plánu pre dlhodobý majetok Dlhodobý hmotný majetok sa odpisuje podľa odpisového plánu Spoločnosti. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca, v ktorom je majetok uvedený do používania. Účtovné odpisy vychádzajú z predpokladanej doby používania a predpokladaného priebehu opotrebenia dlhodobého majetku. Pozemky sa neodpisujú. Drobný dlhodobý nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena je EUR a nižšia, sa účtuje na ťarchu účtu 518 Ostatné služby a Spoločnosť ho odpisuje jednorázovo do nákladov pri uvedení do používania a eviduje na podsúvahových účtoch v operatívnej evidencii v ocenení od 40 EUR. Drobný dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena je EUR a nižšia, Spoločnosť odpisuje jednorázovo do nákladov pri uvedení do používania a eviduje ho na podsúvahových účtoch v operatívnej evidencii v ocenení od 40 EUR. Pre odpisovanie dlhodobého majetku sa používa metóda rovnomerného lineárneho odpisovania, pre drobný dlhodobý majetok metóda jednorazového odpisu. Predpokladané doby používania (doby odpisovania) a ročné odpisové sadzby podľa platného odpisového plánu sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Druh majetku Doba používania Ročná odpisová sadzba Budovy, stavby, inžinierske stavby, výmenníkové stanice Generátory, kotly, turbíny, elektromotory, rozvod tepla 30 rokov 3,3 % 20 rokov 5,0 % Klimatizačné zariadenia 15 rokov 6,7 % Stroje a zariadenia, čerpadlá 5-10 rokov % Dopravné prostriedky, inventár 7-8 rokov 14,3 12,5 % Softvér, počítače, kancelárske stroje, zvláštne stroje, merače tepla Drobný dlhodobý hmotný a nehmotný majetok 4-6 rokov 25 16,7 % rôzna 100 % e) Poskytnuté dotácie V rokoch 2006 a 2007 prijala Spoločnosť prostriedky štátneho rozpočtu na obstaranie dlhodobého hmotného majetku vo výške EUR ( Rekonštrukcia elektrostatických odlučovačov za parnými kotlami PK3, PK4 a ich automatické monitorovacie systémy ďalej len Rekonštrukcia 55

57 Výročná správa 2012 EO za PK3, PK4 ). Nezúčtovaná hodnota pomernej časti dotácie do výnosov bežného obdobia je k vo výške EUR. Spoločnosti boli poskytnuté dotácie z Ministerstva životného prostredia SR na čiastočné financovanie projektu Zníženie prašnosti pri vykládke uhlia na skládke (ďalej len Zníženie prašnosti ) v čerpanej hodnote EUR v roku 2011 a v hodnote EUR v roku Priznaná hodnota štátnej dotácie bola zaúčtovaná k vo výške EUR. Nezúčtovaná hodnota pomernej časti dotácie do výnosov bežného obdobia bola k vo výške EUR. Ku dňu zostavenia účtovnej závierky k Spoločnosť zaúčtovala priznanie dotácie z Ministerstva životného prostredia SR na financovanie projektu Ekologizácia parného kotla TEKO (ďalej len Ekologizácia PK TEKO ) v sume EUR. V roku 2012 boli Spoločnosti na daný projekt poskytnuté dotácie z Ministerstva životného prostredia SR v čerpanej hodnote EUR. F. Informácie o údajoch vykázaných na strane aktív súvahy Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku od do a za porovnateľné obdobie od do je uvedený v nasledujúcich tabuľkách časti a) a b). V roku 2012 Spoločnosť v rámci zámennej zmluvy obstarala pozemky v celkovej výmere m 2 a hodnote EUR a predala pozemky v celkovej výmere 290 m 2 a hodnote EUR. Spoločnosť vytvorila opravnú položku k stavbám a samostatným hnuteľným veciam Rekreačného strediska Šarpanec k na základe znaleckého posudku vo výške EUR. V súlade s odpísanou hodnotou účtovných odpisov sa opravná položka k dlhodobému majetku k odúčtovala vo výške EUR a k vo výške EUR. Z dôvodu uzatvorenia prevádzky RS Šarpanec od na základe znaleckého posudku Spoločnosť vytvorila opravnú položku k stavbám a samostatným hnuteľným veciam k vo výške EUR. V roku 2012 sa bezodplatne pridelený majetok neobstaral. Obstarávacia cena bezodplatne prideleného dlhodobého majetku obstaraného pred rokom 2012 je EUR, t. j. bez zmien k predchádzajúcemu účtovnému obdobiu. Spoločnosť vedie v operatívnej evidencii drobný dlhodobý majetok v nasledujúcich hodnotách: stav drobného hmotného majetku zaúčtovaného priamo do nákladov k je vo výške EUR; stav drobného nehmotného majetku zaúčtovaného priamo do nákladov k je vo výške EUR. 56

58 Tepláreň Košice, a.s. a) Dlhodobý nehmotný majetok 2012 Dlhodobý nehmotný majetok Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Good will Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM Spolu Prvotné ocenenie a b c d e f g h i Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia

59 Výročná správa Dlhodobý nehmotný majetok Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Good will Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM Spolu Prvotné ocenenie a b c d e f g h i Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia

60 Tepláreň Košice, a.s. b) Dlhodobý hmotný majetok 2012 Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľské celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný DHM Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM Spolu a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia

61 Výročná správa Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľské celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný DHM Obstarávaný DHM Poskytuté preddavky na DHM Spolu a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia

62 Tepláreň Košice, a.s. c) Informácie o dlhodobom nehmotnom a dlhodobom hmotnom majetku, na ktorý je zriadené záložné právo Dlhodobý hmotný majetok Zostatková účtovná hodnota k Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo Turbína TG Vzduchová kondenzácia TG Súčasný parný výtavný kotol PK Rekonštrukcia parovodov 13,6 MPa pary a vysokotlakých redukčných staníc Zmena teplonosného média pre sídlisko Nad jazerom v Košiciach Dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať Podľa zmluvy o zriadení záložného práva k hnuteľným veciam je predmetom záložného práva Turbína TG2 na zabezpečenie pohľadávok UniCredit Bank Slovakia a. s. vyplývajúcich zo zmluvy o úvere. Podľa zmluvy o zriadení záložného práva k hnuteľným veciam je predmetom záložného práva Vzduchová kondenzácia TG na zabezpečenie pohľadávok UniCredit Bank Slovakia a. s. vyplývajúcich zo zmluvy o úveroch. Podľa zmluvy o zriadení záložného práva k hnuteľným veciam je predmetom záložného práva Súčasný parný výtavný kotol PK4 a po rekonštrukcii parný granulačný kotol PK4n určený na zabezpečenie pohľadávok, ktoré vyplývajú zo zmluvy o poskytnutí termínovaného úveru a revolvingového úveru obstaraných spoločnosťou Tatra banka, a.s. v znení dodatkov. Podľa zmluvy o zriadení záložného práva k hnuteľným veciam je predmetom záložného práva Rekonštrukcia parovodov 13,6 MPa pary a vysokotlakých redukčných staníc na zabezpečenie pohľadávok UniCredit Bank Slovakia a. s. vyplývajúcich zo zmluvy o úvere. Podľa zmluvy o zriadení záložného práva k hnuteľným veciam je predmetom záložného práva Zmena teplonosného média pre sídlisko Nad jazerom v Košiciach (ďalej aj Zmena teplonosného média ) na zabezpečenie pohľadávok UniCredit Bank Slovakia a. s. vyplývajúcich zo zmluvy o úvere. Na dlhodobý nehmotný majetok Spoločnosti nie je zriadené záložné právo. 61

63 Výročná správa 2012 d) Informácie o spôsobe a výške poistenia dlhodobého nehmotného a dlhodobého hmotného majetku Poistený majetok Majetok a prerušenie prevádzky živelnou udalosťou Stroje a strojné prerušenie prevádzky Poistná suma k Poistná suma k Prepravovaný tovar od do od do Hardvér & Softvér Havarijné poistenie motorových vozidiel Povinné zmluvné poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla od do od do Zmeny v poistných sumách vznikli z dodatočného pripoistenia, resp. odpoistenia majetku v jednotlivých poistných zmluvách, ako aj z ponúk poisťovní na vyššie poistné krytie s nižším poistným v porovnaní s už uzatvorenými poistnými zmluvami. K je majetok poistený v poisťovni KOOPERATIVA poisťovňa, a. s. Vienna Insurance Group. Poistenie týkajúce sa motorových vozidiel a prepravovaného tovaru je zabezpečené v poisťovni Generali Slovensko poisťovňa, a. s. a hardvér & softvér je v UNIQUA poisťovňa, a. s. e) Dlhodobý finančný majetok O dlhodobom finančnom majetku Spoločnosť za bežné ani predchádzajúce účtovné obdobie neúčtovala. f) Informácie o nadobudnutom dlhodobom nehnuteľnom majetku Informácie o nadobudnutom dlhodobom nehnuteľnom majetku, pri ktorom nebolo vlastnícke právo zapísané vkladom do katastra nehnuteľností do dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, pričom účtovná jednotka tento majetok užíva: Pozemky Zaradené pozemky celkom Vysporiadané pozemky Nevysporiadané pozemky (evidované na účte obstarania)

64 Tepláreň Košice, a.s. g) Zásoby a opravné položky k zásobám Informácie o zásobách a o opravných položkách k zásobám: Zásoby Uhlie Ostatný materiál Opravná položka k materiálu (okrem uhlia) Ostatný materiál (netto) Potraviny Materiál na ceste Tovar Zásoby (netto) Zásoby (brutto) Opravná položka k zásobám sa tvorí v zmysle internej smernice na pomalyobrátkové zásoby (ostatný materiál) a zúčtováva sa v prípade spotreby, predaja alebo likvidácie pomalyobrátkových nepotrebných zásob Zásoby Stav OP na začiatku účtovného obdobia Tvorba OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav OP na konci účtovného obdobia a b c d e f Uhlie Ostatný materiál Nedokončená výrba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Tovar Nehnuteľnosť na predaj Poskytnuté preddavky na zásoby Opravné položky h) Záložné právo k zásobám a nehnuteľnosti určené na predaj Spoločnosť nemá zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo. 63

65 Výročná správa 2012 i) Zákazková výroba a zákazková výstavba nehnuteľnosti určenej na predaj Spoločnosť nemá zákazkovú výrobu a zákazkovú výstavbu nehnuteľnosti určenej na predaj. j) Pohľadávky Informácie o vývoji opravnej položky k pohľadávkam 2012 Pohľadávky Stav OP na začiatku účtovného obdobia Tvorba OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav OP na konci účtovného obdobia Pohľadávky z obchodného styku a b c d e f Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci kons. celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Pohľadávky spolu Opravná položka k pohľadávkam sa tvorí na neuhradené pohľadávky po uplynutí doby splatnosti v zmysle internej smernice Spoločnosti. Opravná položka sa zúčtuje, ak nastane úplné, resp. čiastočné pominutie predpokladu trvania zníženia hodnoty pohľadávky. Uplynutie doby splatnosti pohľadávky / Percentuálna sadzba od 91 do 180 dní / 30 % menovitej hodnoty pohľadávky alebo jej nesplatenej časti vrátane príslušenstva od 181 do 360 dní / 50 % menovitej hodnoty pohľadávky alebo jej nesplatenej časti vrátane príslušenstva nad 361 dní / 100 % menovitej hodnoty pohľadávky alebo jej nesplatenej časti vrátane príslušenstva 64

66 Tepláreň Košice, a.s. Informácie o vekovej štruktúre pohľadávok Názov položky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu

67 Výročná správa 2012 Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti a b c Pohľadávky po lehote splatnosti Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka Krátkodobé pohľadávky spolu Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden až päť rokov Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov Dlhodobé pohľadávky spolu Informácie o pohľadávkach zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Opis predmetu záložného práva Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo (brutto) Hodnota pohľadávok, pri ktorých je obmedzené právo s nimi nakladať 2012 Hodnota predmetu Hodnota pohľadávky Predmetom záložného práva, ktorým sú založené všetky pohľadávky Spoločnosti je úver z Tatra banka, a.s. na Rekonštrukciu parného výtavného kotla PK4 na parný granulačný kotol PK4n (ďalej aj Rekonštrukcia PK4 ). Predmetom je hodnota všetkých pohľadávok, výnimku by tvorila odložená daňová pohľadávka. k) Krátkodobý finančný majetok Informácie o krátkodobom finančnom majetku Názov položky Pokladnica, ceniny Bežné bankové účty Bankové účty termínované Peniaze na ceste -7-7 Spolu

68 Tepláreň Košice, a.s. Krátkodobý finančný majetok Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky 2012 Úbytky Stav na konci účtovného obdobia a b c d e Majetkové CP na obchodovanie Dlhové CP na obchodovanie Emisné kvóty Dlhové CP so splatnosťou do jedného roka držané do splatnosti Ostatné realizovateľné CP Obstarávanie krátkodobého finančného majetku Krátkodobý finančný majetok spolu Spoločnosť netvorila opravné položky ku krátkodobému finančnému majetku. Spoločnosť nemá na krátkodobý finančný majetok zriadené záložné právo alebo obmedzené právo s ním nakladať. Spoločnosť nemá krátkodobý finančný majetok zabezpečený záložným právom alebo inou formou zabezpečenia. Spoločnosť nepreceňovala krátkodobý finančný majetok reálnou hodnotou ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Prehľad o emisných kvótach pridelených Spoločnosti bezodplatne v rámci NAP II ( ) v rokoch 2011 a 2012 účtovaných ako krátkodobý finančný majetok na účte je 254 vedené v eurách (EUR) a v tonách (t) CO 2 : Emisné kvóty EUA CER Spolu Stav k (EUR) Stav k (t) Pridelenie na rok 2012 (EUR) Pridelenie na rok 2012 (t) Odovzdanie za rok 2011 (EUR) Odovzdanie za rok 2011 (t) Stav k (EUR) Stav k (t) Bezodplatne pridelené emisné kvóty EUA na rok 2012 v množstve ton boli ocenené reprodukčnou obstarávacou cenou. V roku 2012 Spoločnosť emisné kvóty nepredávala. Ďalšie informácie o emisných kvótach sú uvedené v častiach G. b), G. g) a H. b) Poznámok. Na krátkodobý finančný majetok nebolo zriadené záložné právo a ani Spoločnosť nemala obmedzené právo s ním nakladať. 67

69 Výročná správa 2012 l) Informácie o významných položkách časového rozlíšenia Opis položky časového rozlíšenia Náklady budúcich období dlhodobé, z toho: Nájomné platené organizáciám 119 Propagácia a reklama Práce výpočtovej techniky Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: Nájomné platené organizáciám Propagácia a reklama Práce výpočtovej techniky Poistenie Propagačné predmety Ostatné Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho: Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho: G. Údaje vykázané na strane pasív súvahy a) Informácie o vlastnom imaní za bežné účtovné obdobie Štruktúra základného imania a hodnota upísaného vlastného imania Spoločnosti je uvedená v nasledujúcej tabuľke: Akcie Spoločnosti Počet akcií na doručiteľa Menovitá hodnota 1 akcie v EUR Počet akcií na doručiteľa Menovitá hodnota 1 akcie v EUR Počet akcií na meno Menovitá hodnota 1 akcie v EUR Počet akcií na meno Menovitá hodnota 1 akcie v EUR Základné imanie celkom v EUR Rozdelenie účtovného zisku vykázaného v predchádzajúcom účtovnom období 2011 schválené valným zhromaždením spoločnosti dňa , je uvedené v nasledujúcom prehľade 68

70 Tepláreň Košice, a.s. Názov položky 2011 Účtovný zisk Rozdelenie účtovného zisku Prídel do zákonného rezervného fondu Prídel do štatutárnych a ostatných fondov Prídel do sociálneho fondu Prídel na zvýšenie základného imania Úhrada straty minulých období Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom (dividendy) Iné Spolu O vysporiadaní účtovnej straty vykázanej vo výške EUR za účtovné obdobie 2012 rozhodne valné zhromaždenie Spoločnosti. b) Informácie o jednotlivých druhoch rezerv za bežné účtovné obdobie Prehľad o rezervách za bežné účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade: 2012 Názov položky Stav na začiatku účtovného obdobia Tvorba Použitie Zrušenie Stav na konci účtovného obdobia a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: Rezerva na súdne spory Rezerva na odchodné Krátkodobé rezervy, z toho: Rezerva na sociálne zabezpečenie k dovolenkám Rezerva na overenie účtovnej závierky Rezerva na nevyčerpané dovolenky Rezerva na emisné kvóty Rezerva na služby Rezerva na dobropisy Rezerva na súdne spory Rezerva na odmeny Rezerva na daň z emisných kvót Rezerva na odchodné, odstupné Rezerva na sociálne poistenie

71 Výročná správa 2012 Dlhodobá rezerva na súdne spory bola vypočítaná podľa stavu pasívnych súdnych sporov, z ktorých vyplýva riziko pre Spoločnosť. Dlhodobé rezervy na odchodné v zmysle zákonníka práce a platnej kolektívnej zmluvy sú vypočítané na základe poistnej matematiky. Rezerva na emisie CO 2 vypustené do ovzdušia v roku 2012 je vypočítaná v ocenení zo dňa ich bezodplatného pridelenia a vo výške t podľa predpokladaného množstva vypustených emisií CO 2 v roku V roku 2012 boli rezervy na dobropisy z dôvodu použitia zúčtované vo výške EUR (tržby za teplo za regulačné obdobie ) a vo výške EUR za odchýlky a viacnáklady pre obdobie Konečný stav rezerv na dobropisy v celkovej výške EUR sa týka ešte nezúčtovanej rezervy na zníženie tržieb za zmluvnú elektrickú energiu z roku 2010 vo výške EUR, zníženia tržieb za tepelnú energiu zahrnutých v cenách za regulačné obdobie v prospech odberateľov tepla v roku 2010 vo výške EUR a predpokladaného zníženia tržieb za elektrickú energiu - doplatok KVET vo výške EUR. Rezerva na odmeny sa týka hodnôt ročných odmien za rok 2012 vyplývajúcich zo zmlúv zamestnancov. Rezerva na daň z emisných kvót pred podaním daňového priznania bola v roku vypočítaná podľa predpokladu vypustených emisií CO 2 v roku Podaním daňového priznania k emisným kvótam za rok 2011 k sa rezerva na daň z emisných kvót použila v celej hodnote EUR. Preplatok na zaplatených preddavkoch k dani z emisných kvót za rok 2011 bol vrátený daňovým úradom vo výške EUR. Krátkodobá rezerva na odchodné v zmysle zákonníka práce a platnej kolektívnej zmluvy vychádza z predpokladaného počtu zamestnancov, ktorí by mali v roku 2013 odísť do starobného dôchodku. Rezerva na sociálne poistenie zahŕňa zdravotné poistenie a sociálne zabezpečenie ku krátkodobej rezerve na odchodné. Prehľad o rezervách za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade: 2011 Názov položky Stav OP na začiatku účtovného obdobia Tvorba Použitie Zrušenie Stav OP na konci účtovného obdobia a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: Rezerva na súdne spory Rezerva na odchodné Krátkodobé rezervy, z toho: Rezerva na sociálne zabezpečenie k dovolenkám Rezerva na overenie účtovnej závierky Rezerva na nevyčerpané dovolenky Rezerva na emisné kvóty Rezerva na služby Rezerva na dobropisy Rezerva na súdne spory Rezerva na odmeny Rezerva na nevyfakturované výnosy Rezerva na daň z emisných kvót Rezerva na odchodné, odstupné

72 Tepláreň Košice, a.s. c) Záväzky Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov) podľa zostatkovej doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade: Názov položky Záväzky po lehote splatnosti Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka (vrátane) Krátkodobé záväzky spolu Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden až päť rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov Dlhodobé záväzky spolu Spoločnosť nemá záväzky zabezpečené záložným právom alebo inou formou zabezpečenia. d) Odložený daňový záväzok Výpočet odloženého daňového záväzku je uvedený v nasledujúcom prehľade: Názov položky Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty Sadzba dane z príjmov (v %) 23 % 19 % Odložená daňová pohľadávka Uplatnená daňová pohľadávka Zaúčtovaná ako zníženie nákladov Zaúčtovaná do vlastného imania Odložený daňový záväzok Zmena odloženého daňového záväzku Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania 71

73 Výročná správa 2012 Spoločnosť vykázala odloženú daňovú pohľadávku do výšky odloženého daňového záväzku, preto konečný stavu účtu 481 k je nulový. Hodnota neúčtovanej odloženej daňovej pohľadávky z hľadiska opatrnosti nad hodnotu odloženého daňového záväzku prestavuje sumu EUR. e) Informácia o záväzkoch zo sociálneho fondu Tvorba a čerpanie sociálneho fondu v priebehu účtovného obdobia a za predchádzajúce účtovné obdobie sú znázornené v nasledujúcom prehľade: Názov položky Začiatočný stav sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu spolu Čerpanie sociálneho fondu Konečný zostatok sociálneho fondu Časť sociálneho fondu sa tvorí podľa zákona o sociálnom fonde povinne na ťarchu nákladov a časť sa môže vytvárať zo zisku. Sociálny fond sa podľa zákona o sociálnom fonde čerpá na sociálne, zdravotné, rekreačné a iné potreby zamestnancov. f) Informácie o bankových úveroch Štruktúra bankových úverov je uvedená v nasledujúcom prehľade: Názov položky Mena Úrok p. a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene k Suma istiny v príslušnej mene k a b c d e f Dlhodobé bankové úvery ČSOB, a.s./ VÚB, a.s. EUR 3M EURIBOR +1,90 % p. a UniCredit Bank a.s. EUR 3M EURIBOR +0,20 % p. a UniCredit Bank a.s. EUR 3M EURIBOR +0,50 % p. a UniCredit Bank a.s. EUR 3M EURIBOR +1,80 % p. a UniCredit Bank a.s. EUR 1M EURIBOR +2,25 % p. a UniCredit Bank a.s. EUR 1M EURIBOR +2,25 % p. a Tatra banka, a.s. termínovaný úver EUR 3M EURIBOR + 2,34 % p. a tabuľka pokračuje na nasledujúcej strane 72

74 Tepláreň Košice, a.s. Názov položky Mena Úrok p. a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene k Suma istiny v príslušnej mene k a b c d e f Krátkodobé bankové úvery ČSOB, a.s./ VÚB, a.s. EUR 3M EURIBOR +1,90 % p. a UniCredit Bank a.s. EUR 3M EURIBOR +0,20 % p. a UniCredit Bank a.s. EUR 3M EURIBOR +0,50 % p. a UniCredit Bank a.s. EUR 3M EURIBOR +1,80 % p. a UniCredit Bank a.s. EUR 1M EURIBOR +2,25 % p. a UniCredit Bank a.s. EUR 1M EURIBOR +2,25 % p. a Tatra banka, a.s. termínovaný úver Tatra banka, a.s. revolvingový úver ČSOB, a.s. EUR 3M EURIBOR + 2,34 % p. a EUR EUR zvolený 1, 2, 3 M EURIBOR +1,50 % p. a. O/N EUR LIBOR + 2,30 % p. a kontokorent UniCredit Bank EUR 1M EURIBOR +1,60 % p. a. kontokorent Spolu bankové úvery Informácia o druhu, predmete a zabezpečení úverov je uvedená v nasledujúcom prehľade: Úvery Založený majetok podľa NCRzp Spisová značka NCRzp Druh úveru Predmet Ručenie a b c d e f ČSOB, a. s./ VÚB, a.s. UniCredit Bank Slovakia a.s. UniCredit Bank Slovakia a.s. UniCredit Bank Slovakia a.s. Tatra banka, a.s. Tatra banka, a.s. syndikovaný Turbína TG /2011 investičný Vzduchová kondenzácia TG Vzduchová kondenzácia TG Súčasný parný výtavný kotol PK4 a po renštrukcii parný granulačný kotol PK4n, pohľadávky Súčasný parný výtavný kotol PK4 a po renštrukcii parný granulačný kotol PK4n, pohľadávky 14845/2011 investičný 14845/2011 investičný 21976/2011, 11177/ /2011, 11177/2010 vyplatenie úveru v Tatra banka, a.s. (oddĺženie záväzkov voči SE, a.s. pri vzniku Spoločnosti) Generálna oprava turbíny TG2 Výstavba akumulačnej nádrže a čistiarne odpadových vôd Rekonštrukcia prívodného kanála do Seligovho jazera a chladiacej plochy Rekonštrukcia parného výtavného kotla PK4 na parný granulačný kotol PK4n Rekonštrukcia parného výtavného kotla PK4 na parný granulačný kotol PK4n blankozmenka blankozmenka, založený hnuteľný majetok blankozmenka, založený hnuteľný majetok blankozmenka, založený hnuteľný majetok termínovaný investičný blankozmenka, založené pohľadávky, založený hnuteľný majetok termínovaný revolvingový blankozmenka, založené pohľadávky, založený hnuteľný majetok... tabuľka pokračuje na nasledujúcej strane 73

75 Výročná správa 2012 pokračovanie tabuľky z predchádzajúcej strany Úvery Založený majetok podľa NCRzp Spisová značka NCRzp Druh úveru Predmet Ručenie a b c d e f UniCredit Bank Slovakia a.s. - kontokorentný ČSOB, a. s. - kontokorentný UniCredit Bank Slovakia a.s. UniCredit Bank Slovakia a.s. UniCredit Bank Slovakia a.s. Dielo Ekologizácia parného kotla TEKO Dielo Rekonštrukcia parovodov 13,6 MPa pary a vysokotlakých redukčných staníc Dielo Zmena teplonosného média pre sídlisko Nad jazerom v Košiciach 13886/2012 investičný 19684/2012 investičný 19681/2012 investičný financovanie krátkodobých prevádzkových potrieb krytie prechodného nedostatku peňažných prostriedkov Ekologizácia parného kotla TEKO Rekonštrukcia parovodov 13,6 MPa pary a vysokotlakých redukčných staníc Zmena teplonosného média pre sídlisko Nad jazerom v Košiciach blankozmenka blankozmenka blankozmenka, založený hnuteľný majetok, ktorý nadobudol alebo nadobudne záložca na základe zmluvy o dielo blankozmenka, založený hnuteľný majetok, ktorý nadobudol alebo nadobudne záložca na základe zmluvy o dielo blankozmenka, založený hnuteľný majetok, ktorý nadobudol alebo nadobudne záložca na základe zmluvy o dielo Prehľad o zabezpečení Zmluvy o poskytnutí nenávratného finančného príspevku k : Zmluva Založený majetok podľa NCRzp Spisová značka NCRzp Predmet Ručenie a b c d e Zmluva o poskytnutí nenávratného finančného príspevku Dielo Ekologizácia parného kotla TEKO 20182/2012 poskytnutie nenávratného finančného príspevku na dielo Ekologizácia parného kotla TEKO založený hnuteľný majetok, ktorý nadobudol alebo nadobudne záložca na základe zmluvy o dielo 74

76 Tepláreň Košice, a.s. g) Informácie o významných položkách časového rozlíšenia na strane pasív Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho: Názov položky Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho: poplatok za nečerpanie úveru Rekonštrukcia PK úroky z úveru na Rekonštrukcia PK odúčtovanie administratívneho poplatku úroky z úveru na Ekologizáciu PK TEKO poplatok za poskytnutie úveru na Zmenu teplonosného média poplatok za nečerpanie úveru na Zmenu teplonosného média platba platobnou kartou 73 Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho: dotácia na Rekonštrukciu EO za PK3, PK zúčtovanie bezodplatného prevodu dotácia na Zníženie prašnosti dotácia na Ekologizáciu PK TEKO Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho: zúčtovanie emisných kvót dotácia na Rekonštrukciu EO za PK3, PK zúčtovanie bezodplatného prevodu dotácia na Zníženie prašnosti Na účte výnosov budúcich období sú zaúčtované operácie s emisnými kvótami (odovzdanie, bezodplatné pridelenie, zúčtovanie pri predaji a tvorbe rezerv na vypustené emisie do ovzdušia); výnosy budúcich období k dlhodobému majetku nadobudnutému zo štátnych dotácií a výnosy budúcich období z bezodplatne nadobudnutému dlhodobému majetku. h) Informácie o významných položkách derivátov za bežné účtovné obdobie Názov položky Deriváty určené na obchodovanie, z toho: Účtovná hodnota pohľadávky záväzku Dohodnutá cena podkladového nástroja a b c d Zabezpečovacie deriváty, z toho: swap úrokovej sadzby k úveru

77 Výročná správa 2012 Záväzok vzniknutý voči banke zo zabezpečovacieho derivátu - swap úrokovej miery vyplýva z úveru, ktorého úverový rámec je podľa zmluvy vo výške EUR so začiatkom Úver je splatný Zmluva o úrokovom swape bola uzatvorená pričom dátum konca lehoty obchodu je Názov položky Bežné účtovné obdobie Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na výsledok hospodárenia vlastné imanie výsledok hospodárenia vlastné imanie a b c d e Deriváty určené na obchodovanie, z toho: Zabezpečovacie deriváty, z toho: swap úrokovej sadzby k úveru Ocenenie zabezpečovacieho derivátu v reálnej hodnote je k vo výške EUR. Spoločnosť v roku 2011 neúčtovala o ocenení zabezpečovacieho derivátu k v sume EUR, ktoré by sa premietlo v súvahe k ako záväzok voči banke vo výške EUR a cez účet vlastného imania (účet 414) v tej istej hodnote bez úpravy o možný vplyv odloženej daňovej pohľadávky z tohto precenenia. Skutočná zmena reálnej hodnoty derivátu za obdobie od do teda predstavuje EUR. i) Informácie o majetku a záväzkoch zabezpečených derivátmi Zabezpečovaná položka Bežné účtovné obdobie Reálna hodnota Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie a b c Majetok vykázaný v súvahe Záväzok vykázaný v súvahe Zmluvy, ktoré sa neúčtujú na súvahových účtoch Očakávané budúce obchody dosiaľ zmluvne nezabezpečené Spolu Záväzok vykázaný v súvahe predstavuje zostatok úveru k daného roka. 76

78 Tepláreň Košice, a.s. j) Informácie o majetku prenajatom formou finančného prenájmu Názov položky do jedného roka (vrátane) Splatnosť od jedného do piatich rokov (vrátane) viac ako päť rokov do jedného roka (vrátane) Splatnosť od jedného do piatich rokov (vrátane) viac ako päť rokov a b c d e f g Istina Finančný náklad Spolu H. Informácie o výnosoch a) Tržby za vlastné výkony a tovar Oblasť odbytu* Tržby za tepelnú energiu Tržby za elektrickú energiu Tržby za tovar Tržby a ostatné služby a b c d e f g h i Tržby za TE Tržby za TE - nevrátené médium Tržby za EE - regulačnú Tržby za EE - odchýlky Tržby EE - viacnáklady Tržby za EE - veľkoodber Tržby za EE - maloodber Tržby za EE - podporné služby Tržby za ubytovanie RSŠ Tržby za stravné - RSŠ Tržby za nájomné ostatné Tržby za tovar Tržby ostatné Spolu *Spoločnosť vyrába a dodáva tepelnú energiu v meste Košice. Je výrobcom elektrickej energie a poskytovateľom podporných služieb a regulačnej elektriny pre potreby elektrizačnej sústavy Slovenskej republiky. 77

79 Výročná správa 2012 b) Informácia o výnosoch pri aktivácii nákladov, o výnosoch z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti Názov položky Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho: aktivácia dlhodobého hmotného majetku 520 investorská réžia Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho: zúčtovanie VBO k emisným kvótam tržby z DHM zúčtovanie VBO dotácie ŠR na Rekonštrukciu EO za PK3, PK tržby za predaj materiálu bezodplatný prevod zmluvné pokuty a penále - uhlie zúčtovanie VBO dotácie ŠR na Zníženie prašnosti ostatné výnosy hospodárskej činnosti Finančné výnosy, z toho: Kurzové zisky, z toho: realizované kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka 4 Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho: tržby z predaja emisných kvót EUA prijaté úroky výnosy z derivátových operácií (EUA-CER swap) ostatné finančné výnosy 57 Mimoriadne výnosy, z toho: c) Informácia o čistom obrate Čistý obrat Spoločnosti na účely zistenia povinnosti overenia individuálnej účtovnej závierky audítorom podľa 19 ods. 1 písm. a) zákona o účtovníctve je uvedený v nasledujúcom prehľade: Názov položky Tržby za vlastné výrobky Tržby z predaja služieb Tržby za tovar Výnosy zo zákazky Výnosy z nehnuteľnosti na predaj Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou Čistý obrat celkom

80 Tepláreň Košice, a.s. I. Informácie o nákladoch a) Náklady na poskytnuté služby, ostatné náklady na hospodársku činnosť, finančné a mimoriadne náklady Názov položky Náklady za poskytnuté služby, z toho: Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky iné uisťovacie audítorské služby súvisiace audítorské služby daňové poradenstvo ostatné neaudítorské služby Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho: opravy a udržovanie DM odpady - životné prostredie práce výpočtovej techniky technické poradenstvo technické poradenstvo podľa zákona zariadenie na zdroji Auxilien právne služby práce geodetické propagácia a reklama strážna služba opravy vozidiel a mechanizmov stočné čistenie a upratovanie nájomné výkony spojov služby metrológie cestovné, ubytovanie a doprava školenia a semináre ostatné náklady na služby Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho: odpočet emisných kvót zostatková cena predaného majetku odpis pohľadávky zmluvné pokuty a penále tabuľka pokračuje na nasledujúcej strane 79

81 Výročná správa 2012 pokračovanie tabuľky z predchádzajúcej strany Názov položky nezmluvné pokuty daňové opravné položky k pohľadávkam nedaňové opravné položky k pohľadávkam poistenie ostatné náklady na hospodársku činnosť Finančné náklady, z toho: Kurzové straty, z toho: realizované kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: predaj emisných kvót úroky bankové poplatky Rekonštrukcia PK bankové poplatky Mimoriadne náklady, z toho: J. Informácie o daniach z príjmov Názov položky Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka Suma odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov

82 Tepláreň Košice, a.s. Názov položky Základ dane Daň Daň v % Základ dane Daň Daň v % a b c d e f g Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením, z toho: x x x x teoretická daň x ,00 % x ,00 % daňovo neuznané náklady ,66 % ,31 % výnosy nepodliehajúce dani umorenie daňovej straty ,60 % ,87 % splatná daň z príjmov ,61 % ,44 % daň z úrokov banke ,09 % ,87 % daň z emisných kvót ,54 % Splatná daň z príjmov x ,00 % x ,00 % Odložená daň z príjmov x ,00 % x ,00 % Celková daň z príjmov x ,00 % x ,00 % K. Údaje na podsúvahových účtoch Názov položky Blankozmenky k prijatým úverom Záložné právo k pohľadávkam k úveru na Rekonštrukciu PK4 z Tatra banka, a.s. Zostatok nesplatených pôžičiek, ktoré poskytla v roku 2010 Spoločnosť zamestnancom postihnutých povodňami Hodnota zabezpečeného podkladového nástroja Odpis pohľadávok L. Iné aktíva a iné pasíva K dátumu zostavenia účtovnej závierky bolo voči Spoločnosti vedených niekoľko súdnych sporov. K má Spoločnosť vytvorené rezervy vo výške predpokladaného plnenia na tieto súdne spory. Informácie o rezervách na súdne spory sú uvedené v časti G. b) Poznámok. 81

83 Výročná správa 2012 M. Informácie o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov, dozorných a iných orgánov účtovnej jednotky Prehľad o príjmoch a výhodách členov štatutárnych, dozorných a iných orgánov: Druh príjmu, výhody Hodnota príjmu, výhody súčasných členov orgánov b Hodnota príjmu, výhody bývalých členov orgánov štatutárnych dozorných iných štatutárnych dozorných iných c Časť 1 - rok 2012 Časť 1 - rok 2012 a Časť 2 - rok 2011 Časť 2 - rok 2011 Peňažné príjmy Nepeňažné príjmy Peňažné preddavky Nepeňažné preddavky Poskytnuté úvery Poskytnuté záruky Iné 82

84 Tepláreň Košice, a.s. N. Informácie o ekonomických vzťahoch účtovnej jednotky a spriaznených osôb Informácie o ekonomických vzťahoch so spoločnosťami s majetkovou účasťou FNM SR alebo štátu - vyjadrenie významných hodnôt obchodu a zostatku pohľadávok a záväzkov: Spriaznená osoba Slovenský plynárenský priemysel, a.s. Východoslovenská distribučná, a.s Kód druhu obchodu Hodnotové vyjadrenie obchodu % vyjadrenie obchodu na obrate Zostatky záväzkov k a b c d e f g h i % 13 % % 1 % Spriaznená osoba Kód druhu obchodu a b c d Ministerstvo životného prostredia SR 09* *prijatie dotácie zo ŠR Spriaznená osoba Východoslovenská distribučná, a.s. Tepelné hospodárstvo, s.r.o. Slovenská elektrizačná prenosová sústava, a.s. Kód druhu obchodu Hodnotové vyjadrenie obchodu % vyjadrenie obchodu na obrate Zostatky záväzkov k a b c d e f g h % 25 % % 46 % % 5 % OKTE, a.s % 5 % O. Skutočnosti, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky Vedenie Spoločnosti rozhodlo o uzatvorení prevádzky Rekreačného strediska Šarpanec po Táto skutočnosť bola premietnutá v prehodnotení účtovnej zostatkovej ceny súboru majetku v rekreačnom stredisku vo forme opravnej položky. 83

85 Výročná správa 2012 P. Údaje o zmenách vlastného imania Údaje o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia sú uvedené v nasledujúcom prehľade: 2012 Položka vlastného imania Stav k Prírastky Úbytky Presuny Stav k a b c d e f Základné imanie Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia Vyplatené dividendy Ostatné položky vlastného imania Účet Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa Spolu

86 Tepláreň Košice, a.s. Údaje o pohybe vlastného imania za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcom prehľade: 2011 Položka vlastného imania Stav k Prírastky Úbytky Presuny Stav k a b c d e f Základné imanie Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia Vyplatené dividendy Ostatné položky vlastného imania Účet Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa Spolu

87 Výročná správa 2012 Q. Prehľad peňažných tokov Informácie o prehľade peňažných tokov pri použití nepriamej metódy Označenie položky Obsah položky Peňažné toky z prevádzkovej činnosti Z/S Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-) A. 1. A A Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-), (súčet A až A ) Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+) Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení tohto majetku do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja (+) A Zmena stavu dlhodobých rezerv (+/-) A Zmena stavu opravných položiek (+/-) A Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-) A Úroky účtované do nákladov (+) A Úroky účtované do výnosov (-) A A A. 2. Výsledok z predaja dlhodobého majetku s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent (+/-) Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia z bežnej činnosti s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-) Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa na účely tohto opatrenia rozumie rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov, na výsledok hospodárenia z bežnej činnosti (súčet A až A ) A Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+) A Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-) A Zmena stavu zásob (-/+) A Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (-/+) Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-), (súčet Z/S + A A. 2.) A. 3. Prijaté úroky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) tabuľka pokračuje na nasledujúcej strane 86

88 Tepláreň Košice, a.s. Označenie položky Obsah položky A. 4. A. 7. A. Výdavky na zaplatené úroky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 6.) Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo finančných činností (-/+) Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 9.) Peňažné toky z investičnej činnosti B. 1. Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-) B. 2. Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-) B. 5. Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+) B. 6. Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+) B. 18. Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) B. Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B. 1. až B. 19.) Peňažné toky z finančnej činnosti C. 1. Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C až C ) C. 2. C C C C. 4. C. 6. C. D. E. Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnosti (súčet C až C ) Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+) Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (-) Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci (-) Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-) Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (+) Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C. 1. až C. 9.) Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov (+/-), (súčet A + B + C) Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia (+/-) tabuľka pokračuje na nasledujúcej strane 87

89 Výročná správa 2012 pokračovanie tabuľky z predchádzajúcej strany Označenie položky Obsah položky F. G. H. Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) Peňažné prostriedky Peňažnými prostriedkami (angl. cash) sa rozumejú peňažné hotovosti, ekvivalenty peňažných hotovostí, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách, kontokorentný účet a časť zostatku účtu Peniaze na ceste, ktorý sa viaže na prevod medzi bežným účtom a pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami. Ekvivalenty peňažných prostriedkov Ekvivalentmi peňažných prostriedkov (angl. cash equivalents) sa rozumie krátkodobý finančný majetok zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (napríklad termínované vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu; likvidné cenné papiere určené na obchodovanie; prioritné akcie obstarané účtovnou jednotkou, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka). 88

90 Tepláreň Košice, a.s. Použité skratky: angl. anglicky CER (Certified Emission Reduction) Certifikované emisné redukcie generované z CDM (Mechanizmus čistého rozvoja) CO 2 oxid uhličitý CP cenný papier ČSOB, a.s. Československá obchodná banka, a.s. DHM dlhodobý hmotný majetok DIČ daňové identifikačné číslo DM dlhodobý majetok DNM dlhodobý nehmotný majetok EE elektrická energia EO elektroodlučovače EUA (EU Allowance Unit of One Tonne of CO 2 ) Priznaná jednotka emisií pod Schémou obchodovania s emisiami v Európskej únii ekvivalent AAUs EUR kód platidla euro (základnej peňažnej jednotky a platidla v niektorých štátoch Európskej únie) podľa normy ISO 4217 FNM SR Fond národného majetku Slovenskej republiky IČO identifikačné číslo organizácie NAP - Národný alokačný plán NCRzp Notársky centrálny register záložných práv OP opravná položka PK parný kotol PK3 parný kotol 3 PK4 parný kotol 4 PSČ poštové smerovacie číslo RSŠ Rekreačné stredisko Šarpanec SE, a.s. Slovenské elektrárne, a.s. ŠR - štátny rozpočet t tona TE tepelná energia TEKO, a.s. Tepláreň Košice, a.s. alebo Spoločnosť TG turbogenerátor URSO Úrad pre reguláciu sieťových odvetví SR VBO - výnosy budúcich období VI vlastné imanie VÚB, a.s. Všeobecná úverová banka, a.s. ZI základné imanie 89

91 Výročná správa 2012 Vysvetlivky: (1) Kód SK NACE kód prevažujúcej činnosti podľa vyhlášky Štatistického úradu SR č. 306/2007 Z. z., ktorou sa vydáva štatistická klasifikácia ekonomických činností (2) V časti N sa kód druhu obchodu vyplňuje takto: Kód druhu obchodu 01 kúpa 02 predaj Druh obchodu: 03 poskytnutie služby 04 obchodné zastúpenie 05 licencia 06 transfer 07 know -how 08 úver, pôžička 09 výpomoc 10 záruka 11 iný obchod. 90

92 ANNUAL REPORT 2012 Tepláreň Košice, a.s.

93

94 Tepláreň Košice, a.s. Table of contents Overview of Basic Indicators 94 A word from the Chairman of the Board About the Company Basic Data Statutory Bodies and Company Management Organizational structure Human Resources The Company s Strategic Plan Production Production and Distribution Facilities Production and Distribution of Heat Energy Electric Power Generation Environment Renewable Energy Resources Investments Sales Business Environment Customer Care Heat Energy Sales Electric Power Sales Other Products and Services Comments on the Profit / Loss and Selected Financial Information Profit/loss in Proposal for the Loss Settlement for Selected Financial Information Structure of Assets and Liabilities Financial Statements as of 31 December Independent Auditor s Report for the year 2012 on annual financial statements of the joint stock company Balance Sheet Profit and Loss Statement Notes to the Financial Statement as of 31 December

95 Annual report 2012 Overview of Basic Indicators Indicator Unit of measure Generation of electric power MWh 308, ,800 Net supply of electric power MWh 242, ,050 Production of heat MWh 984,722 1,010,110 Heat sales MWh 887, ,822 Available power (Monday - Sunday) MW Specific fuel energy rate for generation of electric power Specific fuel energy rate for for supply heat production GJ/MWh GJ/GJ Electric power revenues EUR 22,858,293 23,014,946 Heat energy revenues EUR 48,987,586 46,193,697 Supporting services revenues EUR 2,891,802 3,973,155 Other revenues and income from operations EUR 5,727,409 9,103,098 Total revenues and income EUR 80,477,980 83,372,176 Total costs EUR 80,927,016 82,605,669 Personnel costs EUR 7,669,159 8,340,014 Added value EUR 22,053,300 23,990,589 Profit (loss) after-tax for the accounting period EUR - 449, ,507 Total assets as of 31 December EUR 154,832, ,690,068 Equity capital EUR 43,873,659 47,544,232 Average number of employees for the respective year persons

96 Tepláreň Košice, a.s. A word from the Chairman of the Board Dear ladies and gentlemen, We are through another year, which was not easy for both us as power engineers and our business environment. In spite of the persisting economic crisis and worsened economic conditions, together we were able to adopt and implement many right strategic decisions as well as to realize numerous socially responsible activities in the evaluated year of For Tepláreň Košice, a.s., the last year was also significant with regard to the launch of the largest reconstruction of the Company s distribution system for the last 10 years. Phases 0 and 1 of this investment were successfully accomplished in November We estimate to finish the project in 2014; its goal is to gradually replace the steam heat distribution system with a hot-water distribution system in the length of approx. 5 km. Other substantial investments undoubtedly included the ecologization of the PK3 steam boiler and the reconstruction of the PK4n steam boiler. The two projects are planned to be finished in the first quarter of Another important project, which was finished last year, is the reconstruction of the 13.6 MPa steam piping and high pressure reduction stations. All our investments are aimed at fulfilling the EU emission limits, which are valid after 2015, thus improving the living conditions of the citizens of the city of Košice as much as possible. In 2012, we celebrated 45-year anniversary since the first heat supply provided by our Company. This long-term activity in the sector of heat production and sales is both a good advert for us and a moral obligation with regard to our customers, for whom we want to continue being a responsible and solid partner. The economic results for 2012 are considerably better than we had planned and they are the achievement of all of us. Therefore, please allow me at the end of this short evaluation of the previous year to thank all employees for their hard work and responsible attitude towards fulfilling their work responsibilities. I would also like to thank all of our customers and clients for their trust and our business partners for cooperation. Ing. Ladislav Koch Chairman of the Board and Chief Executive Officer Tepláreň Košice, a.s. 95

97 Annual report About the Company With regard to the extent and nature of its activities, Tepláreň Košice, a.s. (hereinafter as Company or TEKO ), ranks among the largest producers and distributors of heat in the form of hot water and steam for centralized heating systems in Slovakia. Our main heat user is the municipal company TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spol. s r. o. Košice, through which we provide heat to ca. 78,000 households in the city of Košice. In addition to heat production, we also generate electric power and provide supporting services and regulating electric power for the electricity supply system of the Slovak Republic. To generate electric power and heat we use the CHP technology (combined heat and power, or cogeneration), which has a particularly positive impact on the significant reduction of emission production, the efficiency of the whole cycle of electric power and heat production, and the final price for heat. The main electric power users are Východoslovenská distribučná, a. s., and Slovenská elektrizačná prenosová sústava, a. s. Of the total heat consumption, which equals to 902,507 MWh, households represent some 64 %, while other users the remaining 36 %. 96

98 Tepláreň Košice, a.s Basic Data Business name: Tepláreň Košice, a.s. Residence: Teplárenská 3, Košice Legal form: joint stock company Identification no.: Registration: Košice I District Court, Section: Sa, file no. 1204/V Registered capital: 38,210,898 EUR Registration date: 21 January 2002 Tepláreň Košice, a.s. was established by winding up the joint stock company Slovenské elektrárne (SE), a.s. Bratislava, without liquidation and by dividing it into newly established joint stock companies. It is one of the legal successors that, pursuant to a decision of its founder, assumed the commercial, insurance, legal and other business-related liabilities of the wound-up SE, a. s., specifically related to its branch unit Tepelná energetika, o.z. Košice. The Company is owned by the National Property Fundof the Slovak Republic, which holds 100 % of the shares. Main line of business 1. Generation, purchase and sale of electric power 2. Production, purchase, distribution and sale of heat energy 3. Installation and repairs of measuring and regulation technology 4. Performance of tests and analyses in a chemical laboratory 5. Metalworking 6. Carpentry 7. Welding works 8. Tool rental 9. Motor vehicle rental 10. Operation of railroads 11. Investment construction of energy facilities 12. Production and sale of de-mineralized water 13. Repairs, professional inspections and professional testing of selected technical electrical equipment 14. Repairs, professional inspections and professional testing of selected technical pressurized equipment 15. Repairs and installation of specificmeters 16. Installation, reconstructions and maintenance of lifting equipment 17. Installation, reconstructions and maintenance of electric equipment 18. Installation, reconstructions and maintenance of pressurized equipment 19. Construction management activities, structural engineering - pipelines, energy and other networks 20. Factoring and forfeiting 21. Installation, reconstructions and maintenance of gas equipment 22. Professional inspections and professional testing of selected technical gas equipment 23. Locksmith activities 24. Plumbing and pipe fitting 25. Business activities in the area of hazardous waste disposal 26. Production, installation, maintenance and repairs of heat-supplying equipment, excluding selected technical equipment 27. Accommodation services in accommodation facilities with catering 28. Lease of non-residential premises and provision of services other than the basic ones linked to the lease 29. Business activities in the area of waste disposal, excluding hazardous waste 30. National road freight transportation 97

99 Annual report Statutory Bodies and Company Management Board of Directors Name Membership since Membership until Office Ing. Miroslav Nosál 27 January June 2012 Chairman Ing. Ladislav Koch 14 June 2012 remaining Chairman Ing. Ján Huraj 21 December June 2012 Deputy chairman Ing. Peter Mihaľov, PhD. 14 June 2012 remaining Deputy chairman Mgr. Katarína Urbanová 4 August June 2012 Member Vladimír Vágási 30 August June 2012 Member Ing. Vojtech Bardiovský, PhD. 7 September June 2012 Member Ing. Peter Mihaľov, PhD. 21 December June 2012 Member Mgr. Jaroslav Halás 14 June 2012 remaining Member Daniel Takáč, MBA 14 June 2012 remaining Member Ing. Milan Habán 14 June 2012 remaining Member Ing. Štefan Kapusta 14 June 2012 remaining Member Supervisory Board Name Membership since Membership until Office Dipl. Ing. Karel Hirman 7 September June 2012 Chairman RSDr. Ján Mitterpák 27 June 2012 remaining Chairman Ing. Alexander Barna 4 August June 2012 Deputy chairman Mgr. Gabriel Hreščák 27 June 2012 remaining Deputy chairman doc. Ing. Peter Skok, CSc. 30 August June 2012 Member Ing. Michal Lažo 4 August January 2012 Member JUDr. Peter Matta 30 August June 2012 Member Ing. František Barnáš 27 June 2012 remaining Member Ing. Lívia Knapová 27 June 2012 remaining Member Ing. Vladislav Ščešňák 27 June 2012 remaining Member JUDr. Roman Gorej 27 June 2012 remaining Member Ing, Ján Jaroš 17 March 2011 remaining Member Viera Keményová 17 March 2011 remaining Member Ing. Slavko Hruška 17 March 2011 remaining Member 98

100 Tepláreň Košice, a.s. Executive Management of the Company Name Membership since Membership until Office Ing. Miroslav Nosál 1 February June 2012 Chief Executive Officer Ing. Ladislav Koch 20 June 2012 remaining Chief Executive Officer Ing. Milan Habán 1 February 2007 remaining Ing. Peter Mihaľov, PhD. 2 November 2006 remaining Ing. Ján Huraj 1 February June 2012 Ing. František Hazala 15 July 2012 remaining Ing. Štefan Kapusta 1 July 2012 remaining Ing. Viliam Beňo 1 November July 2012 Director, Production Department Director, Technical Department Director, Financial Department Director, Financial Department Director, Commercial Department Director, Human Resources and Informatics 99

101 Annual report Organizational structure as to 31 December 2012 Department of the Chief Executive Officer Office of the Chairman of the Board Human Resources Production Dept Technical Dept Financial Dept Commercial Dept Main Production Investments and care for TFA and environment Planning and Financing Supply Dispatching control and operational economics Maintenance Accounting and analyses Control systems and electronics Service and repairs of heat meters The organizational structure depicts departments and divisions of the Company. 100

102 Tepláreň Košice, a.s Human Resources The Company supports its employees in both their professional and personal growth. Within its social program, the Company provides a number of benefits to its employees; these benefits exceed the legal requirements guaranteed by the collective labor agreement of the Company. In 2012, the Company employed an average of 493 employees. 43 % of them worked in technical and administrative positions, while 57 % were manual workers. Women accounted for 19 % of the employees. The average age of the employees of Tepláreň Košice, a.s. was 45.5 years. The Company emphasizes maintaining working relations with long-term employees who know the history and business culture of the Company. Their experience, contacts and insight, combined with the dynamics of younger colleagues, yield top-quality results, thanks to which the Company can be a reliable partner for its customers. In order to ensure a sufficient number of experts for the future, the Company supports high school and university students with technical specialization. In 2012, it enabled 3 university students to work on their theses (bachelor or diploma work) within the Company s environment. It also provided internship for 2 university students and placement for 11 high school students to perform their obligatory semester and professional practical trainings. In addition, the Company cares about increasing the qualification of its own employees. In 2012, the Company supported 7 employees in their external studies in majors related to the Company s line of business. One of them graduated successfully in 2012, three of them are expected to graduate in 2013, one in 2014, and the remaining two in The structure of employees according to seniority 101

103 Annual report The Company s Strategic Plan The mission of the Company remains the same; it seeks to reliably, steadily and safely provide the citizens of the city of Košice with heat energy through high-efficient co-generation (combined heat and electric power). At the same time, the Company intends to concentrate on improving the safety, reliability, efficiency and range of the centralized heat distribution system. In accordance with the aforementioned, we plan to continue with the implementation of the investment project Replacement of the steam centralized heat distribution system with a hot-water distribution system. The goal of this investment, which the Company estimates to complete in 2014, is to reduce losses of heat and to make heat supplies more efficient for end users. The Company is constantly aware of its responsibility to improve the life quality of the citizens of the city of Košice through services it offers. That is also the reason why the Company seeks to minimize impacts and implements measures to reduce emission production per 1 GJ of heat produced and 1 MWh of electric power generated. The Company cares about creating positive awareness of Tepláreň Košice, a. s., and tries to make its line of business and services visible to the general public of Košice and the immediate vicinity by way of various activities which, it is believed, help improve the life quality of the citizens. 102

104

105 Annual report Production Production and Distribution Facilities In Košice the Company operates a combined co-generation heat plant with an installed thermal output of 717 MWt and an installed electric power output of 121 MWe. The overall performance of 717 MWt presupposes the successful completion of reconstructions of the PK3e and PK4n steam boilers, which will meet strict legal requirements with regard to the environment. Thanks to co-generation, heat and electric power are produced simultaneously, using the heating value of the fuel to its maximum. Natural gas and black coal are used as fuels. The primary hot-water and steam network of the centralized heat distribution system is more than 150 km long. As of 31 December 2012, 559 heat exchanger stations were connected to this network; out of them, 56 are owned (or long-term leased) by the Company. Since the beginning of its operation in November 1967, the production capacity of the heat plant has increased in parallel to the gradually growing demand for heat and the development of the city. Currently, heat and electric power are produced in the following two sources: TEKO I and TEKO II, which consist of: two steam boilers PK1 and PK2, each with an output of 108 MWt and a turbo generator TG1 with an output of 55 MWe; two steam boilers PK3e and PK4, each with an output of 143 MWt, a steam boiler PK4n with an output of 99 MWt and a turbo generator TG2 with an output of 66 MWe; a hot-water boiler HK3 with an output of 116 MWt The use of co-generation in Košice provides the production of: 150 C / 70 C hot water electric power 1.0 MPa, 220±10 C technical steam Comparison of operation hours of individual production facilities Note: annual fund of 8,784 hours. 104

106 Tepláreň Košice, a.s Production and Distribution of Heat Energy In 2012, heat for heating was supplied for a period of 209 days at the average air temperature (Tvz) of 5.30 C. Of that period, heat was supplied without interruption for 196 days; it was supplied with interruptions for 13 days. Heating Period and Average Temperatures from Year Heating Period Number of days Average temperature (Tvz C) In 2012, the supplies of heat by the Company reached % of the 2012 plan; the generation of electric power at generator terminals reached % of the 2012 plan. Production for the period between and Production indicator Unit of measure Generation of electric power [MWh] 308, ,800 from this: Condensation Production [MWh] 30,277 0 Net supply of electric power [MWh] 242, ,050 Total internal electric power consumption [MWh] 66,359 71,750 Available power [MW] Contracted threshold available electric power [MW] Production of heat for supplies [MWh] 984,722 1,010,

107 Annual report Electric Power Generation Electric power is generated by way of co-generation of heat and electric power at TEKO I. and TEKO II. In 2012, black coal was used for 65.6 % of the generated electric power, while natural gas was used for the remaining 34.4 %. The decisive sources in electric power generation are the TG1 turbo generator with an installed rated power of 55 MWe and the TG2 turbo generator with an installed rated power of 66 MWe Environment With regard to the extent and nature of its activities, Tepláreň Košice, a.s., ranks among companies, which have an impact on the quality of the environment. Therefore, it puts an emphasis on a high level protection of the environment as a whole by way of providing comprehensive evaluation of all its parts and constant making the operations and facilities more eco-friendly. The Company is operated in accordance with the established and certified system of environmental management according to the international ISO norm and seeks to reduce the impact on the environment continually. It operates the production facilities in accordance with the Integrated Permit, issued by the Slovak Environmental Inspectorate in Košice, according to the Decision no /2007/ Kov/ of 31 July 2007 and according to the Act no. 245/2003 Coll. on Integrated Prevention and Inspection of Environment Pollution. Water Protection Water management consists of off-taking and adjusting of surface water for technological and cooling purposes, in treating wastewater in a wastewater treatment plant (WWTP) and discharging it into the surface water subsequently, in consuming drinking water from its own source, and in discharging water into the public sewerage system. Comparison of the volumes of discharged wastewater into the public sewerage system and from the WWTP to the Hornád River. in thousands m 3 In 2012, 65,780 m 3 of wastewater was discharged from the WWTP into the Hornád River and 64,653 m 3 into the public sewerage system. Surface water taken into the technology represented 1,092,011 m 3 ; drinking water taken from the own source was in the quantity of 33,396 m

108 Tepláreň Košice, a.s. Qualitative indicators of wastewater from the WWTP into the Hornád River for 2012 Monitored indicator Unit Limit values 2012 BSK 5 mg/l NL /105 o C/ mg/l ph RL /550 o C/ mg/l CHSK -Cr mg/l NEL mg/l 0, Fe mg/l t o C The wastewater analyses were performed in accredited laboratories. All concentration and balance limits for discharged wastewater were observed. Air Protection The aim of the Company in the area of air protection is a permanent decrease of gaseous and solid emissions of air pollutants (TZL) to the lowest possible level. Pollution generated is related to the quantity and quality of the fuel burned as well as to the volume of heat and electric power generated. Quantity of Basic Pollutant Emissions (in tons) ZL(t) / year TZL SO 2 1, , , , ,213.2 NO X 1, , , , , ,326.2 CO Emission limits set by the Regulation of the Ministry of the Environment of the Slovak Republic no. 410/2012 Coll., which serves to exercise some provisions of the Act on the air, were observed. 107

109 Annual report 2012 Waste Management In 2012, the Company produced 35 types of waste; out of that 10 types were hazardous waste and 25 types were other waste. All waste was treated in accordance with the legislation valid in waste management, while preferring waste recovery to disposal. Quantity of Generated Waste by Individual Years (in tons) Overview of Waste Treatment in 2012 (in tons) The total registered waste quantity is annually influenced first and foremost by the quantity of coal burned in the respective season of the year Renewable Energy Resources Since December 2010, the Company has also used renewable energy resources. A photovoltaic power plant with the total output of 54 kwp has been installed on the roofs of the entrance administrative buildings of the Company. In 2012, a total of 240 panels contributed to the distribution system with approx. 57 MWh of electric power. 108

110 Tepláreň Košice, a.s Investments In 2012, the most important investments were connected with the adoption of the Industrial Emissions Directive of the European Parliament and of the Council, which has noticeably influenced the renewal of production facilities in the Company. In the previous year the Company realized several key projects, whose ultimate goal is to meet the new emissions limits set by the EU and valid after Towards to end of 2012 the assembly works were finished and necessary tests and warranty measurements were initiated with regard to the reconstruction of the PK4n steam boiler. The investment, in the total amount of approx. 40 mil. EUR, is financed mainly from bank loans. The reconstructed PK4n boiler will enable burning of another type of coal; at the same time, it will substantially contribute to reduction of emissions. The completion of the project is planned for the 1st quarter of From the environmental perspective, the ecologization of the PK3 steam boiler is crucial. Its budget is around 21 mil. EUR and it will involve a replacement ofthe fuel base from black coal to natural gas. In April 2012, the assembly works have been started; as at the end of 2012 the required testing began. Launching the operation of the new PK3, the Company will achieve a significant reduction of air pollutant emissions, energy savings as a consequence of a higher efficiency of the boiler, and therefore also a more effective operation of the boiler. The ecologization of the PK3 at the same time made the shutdown of the HK4 hot-water boiler possible. Thanks to that, the Company can achieve additional significant reduction of solid particles emissions by %, SO2 virtually by 100 % and NOX by % in comparison with the original situation. The completion of the project is planned for the 1st quarter of This investment is co-financed from the European funds. Another important investment, finished in 2012 as part of the reconstruction of production facilities, was the reconstruction of the 13.6 MPa steam piping and high pressure reduction stations in the total amount approx. 2.7 mil. EUR. Its goal was to improve the reliability and efficiency of the operation of the high pressure steam piping and reduction stations of the Company s steam boilers, while taking into consideration the ongoing reconstruction of the TEKO II steam boilers. In November 2012, as part of the investments in the centralized heat distribution system in the urban district Košice - Nad jazerom, the Company accomplished Phases 0 and 1 of the investment project Replacement of the steam centralized heat distribution system with a hot-water distribution system in the amount of approx. 3.1 mil. EUR. The goal of this investment, which the Company estimates to complete in 2014, is to gradually replace the steam heat distribution system for a hot-water distribution system in the length of approx. 5 km in order to reduce losses of heat and to make heat supply more effective for end users. It is the biggest reconstruction of the heat distribution system in the Košice heating plant for the last 10 years. In order to acquire new heat consumers and to gradually renew and develop the heat distribution system, the Company built new service pipes and heat transfer stations in 2012, thus putting into practice 6 new connections in the amount of approx EUR. 109

111

112 Tepláreň Košice, a.s. 3. Sales 3.1. Business Environment The production and distribution of heat energy belongs among regulated industries. Under Act no. 250/2012 Coll. on Regulation in Network Industries and on modification and amendment of other acts, the price of heat is regulated; it means that producers are not authorized to determine prices by themselves. Effective from 1 January 2003, heat production and distribution license holders are determined the maximum prices for heat, the scope and structure of eligible costs, the method of determining the amount of adequate profit and the documentation for heat price by the Regulatory Office for Network Industries of the Slovak Republic (ÚRSO). Costs are documented by accounting, tax, customs and other documents. No ineligible costs can be included in heat prices. Eligible costs indirectly related to heat production and distribution that can be included in heat prices are capped by a maximum amount. The heat price consists of a fixed and a variable component. Since 2009, the payment for the fixed component is determined according to the regulation input at an off-take point in EUR/kW and does not vary throughout a year. The regulation input at an off-take point is calculated according to the annual consumption for the previous year or according to the ordered heat quantity in case of new customers. Basically, it is the payment the heat costumer makes for being connected to the network. The costumer s demeanor influences heat consumption (thermal insulation, thermostatization, room temperature); it has an impact on the kwh consumption on a heat meter and, consequently, on an invoice for the variable component of the heat prices (in EUR/kWh). The price for the purchased heat is divided onto end users by the property administrator according to the ÚRSO Directive 630/2005 Coll. in valid wording. Maximum Prices for Heat Supply Approved for Tepláreň Košice, a.s., by the Network Industries Regulatory Authority (ÚRSO) Variable component EUR/kWh excl. VAT , 01/ /2012 Fixed component EUR/kW excl. VAT Variable component EUR/kWh excl. VAT Fixed component EUR/kW excl. VAT Variable component EUR/kWh excl. VAT Fixed component EUR/kW excl. VAT Households Costumers and ultimate consumers, excluding households

113 Annual report Customer Care Also in the course of the last year, the Company continued in its effort to improve its general customer care. In order to make the communication with the Company easier, the implemented principle of one contact person per one customer was continued. If needed, every customer is assigned a special business manager who is responsible for solving his or her requests. The revised content of the Company s website provides information for both existing and possible partners in a much clearer way. In addition, customers are informed faster in case of unscheduled heat supply cut-offs and standardized forms for individual business operations are used. Structure of Ultimate Heat Consumers in 2012 In addition to our main customer, TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spol. s r. o. Košice, our customers also include the Technical University, Pavol Jozef Šafárik University, Steel aréna, several hospitals, schools, industrial plants, business centers and all major shopping centers in Košice. As of 31 December 2012, the Company had 182 customers. 112

114 Tepláreň Košice, a.s Heat Energy Sales Tepláreň Košice, a.s. strictly concentrates on the efficiency of heat supplies by using the most suitable technological solutions in producing, distributing and measuring heat supplies in order to achieve satisfaction of all customers. The total purchase of heat from other sources in 2012 was equal to 3.49 % (in cooperation with Kosit a.s.). The development of production and useful heat supply and losses of heat in 2012 in comparison with 2011 is illustrated in the following chart: Development of Production, Useful Heat Supply and Losses of Heat Indicator Unit of measure Difference in % Heat procured [MWh] 1,020,287 1,048, internal production facilities [MWh] 984,721 1,010, other sources [MWh] 35,566 38, Network losses [MWh] 117, , Useful supply [MWh] 902, , from this: sales [MWh] 887, , from this: internal consumption [MWh] 14,649 14, A decisive part, i.e % of the total heat energy supply in Košice was provided by the Company to the municipal company Tepelné hospodárstvo, s. r. o. Košice, which administers the heat distribution system and energy facilities owned by the city of Košice. Heat energy consumption is significantly influenced by the regulation of the heat distribution systems in heated buildings, the replacement of windows with new models featuring lower heat transmission, building thermal insulation as well as the individual user or ultimate consumer approaches to reducing heat consumption. The sales of heat during the heating period also depend on ambient air temperature. Average ambient air temperature in C Month January February March April May June July August September October November December

115 Annual report Electric Power Sales The Company supplies electric power with regard to the provided products reliably, with no significant outages and in the required quality to all its contractual partners. In 2012, the Company sold the customers 243 GWh, including regulated electric power and irregularities. The whole volume of electric power, generated in the co-generation facility in accordance with Act no. 309/2009 Coll. was sold to the distribution system operator, i. e. Východoslovenská distribučná, a. s., for a regulated price determined by the ÚRSO. Tepláreň Košice, a.s. is a supplier of regulated electric power for the electricity grid operator SEPS, a. s., In relation to the duties of electric power producer laid down by Act no. 251/2012 Coll. on Energetics and on amendments of some acts, the Company reserves, on a contractual basis, free production capacity for support services (PpS), necessary to guarantee the operational reliability of the electricity grid in the Slovak Republic. Similar to other support services providers, Tepláreň Košice, a.s., is also exposed to the competition environment, including the issue of opening the market for importing support services from abroad. Therefore, the year-on-year change in the volume of revenues is also influenced by the increased interest in providing support services with regard to the development in surrounding markets, especially the Czech market. Supporting services revenues in EUR Revenues for the period of 1-12/

116 Tepláreň Košice, a.s Other Products and Services As part of its side products and services, the Company operates an independent accredited testing laboratory according to ISO/IEC 17025:2005. On the basis of the accreditation certificate, issued by the Slovak National Accreditation Service (SNAS, Reg. No. 030/S-126), the Laboratory is qualified to perform physical and physical-chemical tests of insulating oils, turbine oils, lubricating oils, coal, water, and wastewater sampling according to the extent of the accreditation (total of 44 accredited tests and industrial wastewater sampling). In the end of July 2011, the Laboratory was successfully re-accredited in 44 parameters. In March 2012, at the occasion of World Water Day, it was the fourth time that the Company provided the public with a free water analysis, focused on nitrate content. This opportunity was during the day used by some 200 interested persons who brought in the total of 300 samples. In comparison with the previous year, there was an increased interest again, by approx. 28 % (in samples, samples, samples). Around 60 % of the submitted samples came from flood areas; in those cases people were especially afraid of groundwater contamination by the floods. Evaluation of the number of analyses divided to internal and external customers of the testing laboratory Year External customers Internal customers External customers Internal customers Water 109 4, ,281 Coal 172 5, ,773 Oils ,067 Total 11,384 10,797 Comparison of the number of analyses in 2011 and

117

118 Tepláreň Košice, a.s. 4. Comments on the Profit / Loss and Selected Financial Information In 2012, the Company had total revenues of 80,477,980 EUR with total costs of 80,927,016 EUR, representing a before-tax profit of 74,249 EUR and an after-tax profit of -449,036 EUR. The ordinary income tax (after taxation) represented the total value of 523,285 EUR, including the deferred income tax in the amount of 509,645 EUR and the payable income tax in the amount of 13,640 EUR. In 2012, the Company achieved a profit from operations in the amount of 2,306,764 EUR. The Company s own products and services revenues represented an amount of 75,000,509 EUR, given the production consumption of 53,043,091 EUR. Other significant costs, which have an impact on the profit from operations, included personnelcosts in the amount of 11,727,003 EUR and depreciations in the amount of 8,076,141 EUR. In terms of costs, the profit from operationswas further affected by the reconstructions of the membrane of the PK3 boiler, the settling tank of the sludge lagoon, de-mineralized water cooling in the engine room, the hot-water piping at the Luník IV housing estate, thermal insulations and construction works, the costs related to computer technology work, and electric boiler costs. In 2012, the Company achieved a loss from financial activities of -2,232,515 EUR. In terms of costs, these earnings were significantly affected by credit interests in the amount of 2,080,342 EUR. Through its activity in 2012, the Company created an added value in the amount of 22,053,300 EUR, which represents the added value of 44,733 EUR/year per an employee at the average calculated number of 493 employees in

119 Annual report Profit/loss in 2012 (in EUR) Order no. Indicator Electric power revenues 22,858,293 23,014, Heat energy revenues 48,987,586 46,193, Supporting services revenues 2,891,802 3,973, Other revenues and income from operations 5,727,409 9,103, Total revenues and income from operations 80,465,090 82,284, Material consumption 1,016,046 1,038, Fuel consumption 43,529,833 39,257, Other energy consumption 2,211,532 1,471, Repairs and maintenance 2,868,655 2,962, Personnel costs 7,669,159 8,340, Depreciation of TFA and IFA 8,076,141 8,446, Purchase of heat (KOSIT, a.s.) 624, , Other operations costs 12,162,260 16,964, Operations costs 78,158,326 79,161, Profit / loss from operations 2,306,764 3,123, Total financial revenues 12,890 1,087, Interest costs 2,080,342 1,216, Other financial costs 165,063 1,043, Total financial costs 2,245,405 2,260, Profit / loss from financial activities -2,232,515-1,172, Income tax on ordinary activities 523,285 1,184, Profit / loss from ordinary activities after tax -449, , Extraordinary income 24. Extraordinary costs 25. Extraordinary income tax 26. Profit / loss from extraordinary activities after tax 27. Total revenues and income 80,477,980 83,372, Total costs 80,927,016 82,605, Profit / loss for the accounting period after tax -449, , Total liquidity Total indebtedness 62.2 % 60.1 % 4.2. Proposal for the Loss Settlement for 2012 In 2012, Tepláreň Košice, a.s., achieved the after-tax loss in the amount of EUR: (in EUR) Proposal for the loss settlement from the means of the statutory reserve account -449,036 Total loss to settle for ,

120 Tepláreň Košice, a.s Selected Financial Information Development of revenues, income and added value in in EUR Revenues and income from operations Revenues from sales of own products and services (in EUR) 87,045,511 95,411,839 87,488,055 82,284,896 80,465,090 74,077,008 80,863,926 76,512,361 73,465,399 75,000,509 Added value 15,165,666 19,808,799 21,202,482 23,990,589 22,053,300 Labour productivity per an employee in in EUR Average calculated number of employees Total sales* 74,087,842 80,874,081 76,522,608 73,476,825 75,012,513 Sales per an employee 124, , , , ,155 Total added value 15,165,666 19,808,799 21,202,482 23,990,589 22,053,300 Added value per an employee (in EUR) 25,403 36,480 40,774 46,674 44,733 * Sales = the sum of the Company s own products and services revenues and the revenues from the sale of merchandise 119

121 Annual report 2012 Development of the earnings between in EUR Comments: EAT = earnings after tax for the accounting period EBIT = earnings before tax for the accounting period + interest costs EBITDA = earnings before tax for the accounting period + interest costs + depreciation Development of the net added value in in EUR (in EUR) EAT 62, , , , ,04 EBIT 642,209 1,481,868 1,000,533 3,166,813 2,154,591 EBITDA 8,821,178 10,590,730 10,321,014 11,613,083 10,230,732 (in EUR) Added value 15,165,666 19,808,799 21,202,482 23,990,589 22,053,300 - Personnel costs 12,848,140 12,035,945 12,929,288 12,640,652 11,727,003 - Taxes and fees 376, , , , ,079 = Net added value 1,941,258 7,385,082 7,816,998 10,870,245 9,800,

122 Tepláreň Košice, a.s. The influence of the emission quotas sale revenues on the total earnings, taking into consideration the emission quotas sale costs and clearing the deferredincome from their sale; so-called net incomeis depicted in the following graph and chart: Net ncome from the sale of emmission quotas in in EUR Emission quotas Net income from the sale 6,391,056 3,216,000 3,100, ,901 (in EUR) Use of the allotted emission quotas in in tons CO 2 (t): Year Allotment (t) CO 2 production (t) Saving (t) Sales (t) Accounting balance as of 31 December a b a-b c a-b-c , , , ,000-69, , , , ,000-48, , , , ,000-83, , , ,099 50,000 76, , , , ,226 Total 3,248,250 2,563, , ,000 34,

123 Annual report Structure of Assets and Liabilities As of 31 December 2012, the Company recorded total assets in the amount of 154,832,735 EUR. ASSETS Non-current assets in the amount of 112,343,540 EUR consist of non-current tangible and intangible assets, i. e. 73% of the total assets. Current assets represented the value of 42,022,676EUR. The highest item of the current assets is constituted by inventory in the amount of 14,911,858 EUR and short-term receivables in the amount of 16,765,195 EUR. Of the total inventory value as of 31 December 2012, coal stocks represent the amount of 13,566,373 EUR. The detailed structure of assets for the period of is depicted in the following chart: Overview of the asset structure in the period of (in EUR) Non-current assets 63,376,831 69,543,473 82,085,848 88,384, ,343,540 Non-current intangible assets 2,024,967 3,356,311 2,455,705 1,628,278 1,017,922 Software 1,950,039 3,272,308 2,360,263 1,622,256 1,012,651 Valuable rights 18,653 11,537 4,420 Acquisition of long-term intangible assets Non-current tangible assets 56,275 72,466 91,022 6,022 5,271 61,351,864 66,187,162 79,630,143 86,756, ,325,618 Land 5,658,030 5,798,632 5,744,194 5,777,517 5,825,114 Structures 16,099,377 27,536,226 26,739,650 27,110,642 32,735,666 Individual movable assets and sets of movable assets Other non-current tangible assets Acquisition of non-current tangible assets Advance payments for non-current tangible assets 29,644,584 28,662,347 25,704,045 24,634,110 21,037, ,681,437 4,189,180 6,881,477 23,409,348 51,726, ,659 14,560,000 5,824,000 Current assets 38,659,498 31,494,568 31,622,520 65,006,496 42,022,676 Inventory 13,827,443 12,901,523 7,571,916 22,583,193 14,911,858 Total receivables 10,391,537 8,024,313 13,375,940 21,646,588 16,765,195 Short-term receivables 10,241,209 7,772,611 13,375,940 21,646,588 16,765,195 Long-term receivables 150, ,702 Financial accounts 14,440,518 10,568,732 10,674,664 20,776,715 10,345,623 Accruals and deferrals 287, , , , ,519 Total assets 102,323, ,623, ,307, ,690, ,832,

124 Tepláreň Košice, a.s. Assets as of 31 December 2012 Structure of the assets as of 31 December 2012 Structure of the non-current assets as of 31 December

125 Annual report 2012 Receivables As of 31 December 2012, the balance of receivables (net) decreased in comparison to the balance as of 31 December 2011 by 4,881,393 EUR, due to a drop in short-term receivables. The greatest role in decreasing the short-term receivables was played by the decrease of tax receivables and subsidies, due to the acceptance of subsidies for the non-current assets. Tax advance payments decreased by 1,391,738 EUR, especially due to the reversal of advance payments for the emission quotas tax in the amount of 1,204,122 EUR (the reversal with the income tax return submitted for 2011). Value adjustments in the amount of 2,183,825 EUR were created to the trade receivables in the gross amount of 8,277,031 EUR. Structure of receivables as to 31 December 2012 Long-term receivables Gross receivables Adjusting items Net receivables Trade receivables Deferred tax receivable Short-term receivables 19,087,495 2,322,300 16,765,195 Trade receivables 8,277,031 2,183,825 6,093,206 customers (311, 315) 6,409, ,945 6,079,454 within the due period 5,813,380 5,813,380 after the due period 596, , ,074 within 30 days after the due period 235, ,730 within 60 days after the due period 13,445 13,445 within 90 days after the due period 6,044 6,044 within 180 days after the due period 3,565 1,012 2,553 more than 180 days after the due period 337, ,933 8,302 suppliers (314) 1,867,632 1,853,880 13,752 Receivables fromparticipants, members and association Tax receivables 10,660,421 10,660,421 Other receivables 149, ,475 11,402 Total receivables 19,087,495 2,322,300 16,765,195 Short therm trade receivables in in EUR (in EUR) 124

126 Tepláreň Košice, a.s. (in EUR) Short-term trade receivables (net) ,372,867 7,582,424 10,440,182 5,572,258 6,093,206 LIABILITIES As of 31 December 2012, the equity represented the value of 43,873,659 EUR, which is equal to 28% of the total liabilities. The share capital represents 38,210,898 EUR, the legal reserve fund is 5,495,399 EUR, statutory and other funds are 3,148,078 EUR, and the loss for the accounting period of 2012 was in the amount of -449,036 EUR. Liabilities formed 62 % of the total liabilities. The largest part of the long-term liabilities in amount of 286,018 EUR were represented by other long-term liabilities (leasing) in the amount of 184,359 EUR. The short-term liabilities in amount of 45,994,177 EUR were represented especially by trade liabilities in the amount of 40,878,442 EUR, including coal supply liabilities in amount of 17,436,300 EUR. As of 31 December 2012, the Company recorded bank loans in the amount of 43,562,120 EUR. The remaining 10% represent accrued expenses and deferred income in the amount of 14,612,854 EUR, while the largest was recorded with regard to the subsidy for the project Ecologization of the TEKO steam boiler in the amount of 10,503,963 EUR. Overview of the liability structure in the period of (in EUR) Equity 47,124,787 47,761,753 47,794,542 47,544,232 43,873,659 Share capital 38,209,122 38,210,898 38,210,898 38,210,898 38,210,898 Capital funds -2,531,680 Funds from profit 8,438,640 8,444,928 8,514,284 8,566,827 8,643,477 Profit / loss for the accounting period Retained earnings from previous years 62, , , , , , , ,945 Total liabilities 46,152,038 51,500,951 65,282,043 92,384,387 96,346,222 Long-term liabilities 807,157 1,756, , , ,018 Short-term liabilities 30,664,113 25,560,699 20,858,645 47,742,220 45,994,177 Provisions 5,828,614 8,146,638 10,648,455 11,110,708 6,503,907 Bank loans 8,852,154 16,037,349 32,851,080 32,846,845 43,562,120 Accruals and deferrals 9,046,915 2,360,758 1,230,554 13,761,449 14,612,854 Total liabilities 102,323, ,623, ,307, ,690, ,832,

127 Annual report 2012 Liabilities as of 31 December 2012 Structure of the liabilities as of 31 December

128 Tepláreň Košice, a.s. Liabilities As of 31 December 2012, the balance of liabilities increased in comparison with the balance as of 31 December 2011 in total by 3,961,835 EUR. The greatest impact on this increase as of 31 December 2012 had the increase of bank loans by 10,715,275 EUR, the reduction of short-term liabilities by 1,748,043 EUR and the reduction of provisions by 4,606,801 EUR. In 2012, the Company settled all its liabilities within their due periods and repaid its loans in the required amounts and periods according to the loan contracts (in EUR) Short-term trade liabilities 28,724,263 23,078,302 19,095,990 46,122,221 40,878,442 Financial Risk Management Liquidity Risk The Company s policy in accordance with the financial strategy is to secure a sufficient amount of financial resources as well as an optimal ratio of both internal and external financial sources in order to cover the risk of insufficient liquidity. In the Company, the development of cash flow and liquidity is monitored on a weekly basis. In the case of short-term lack of liquidity, the Company has at its disposal an overdraft account with the total credit limit of 12 mil. EUR. Interest Risk Modernization of production facilities represents a financially demanding realization of investment projects, which are partially financed from the Company s own resources, non-refundable state subsidies as well as through financing banks. The Company is placed at risk of interest rate fluctuation due to using long-term loans. Loans with a floating interest rate represent a risk for the Company in the form of cash flow variability in the future. 127

129

130 Tepláreň Košice, a.s. 5. Financial Statements as of 31 December Independent Auditor s Report for the year 2012 on annual financial statements of the joint stock company 129

131 Annual report

132 Tepláreň Košice, a.s Balance Sheet Assets Mark. Asset side no. of line Current accounting period as of 31 December 2012 in EUR Gross Correction Net Last accounting period as of 31 December 2011 in EUR TOTAL ASSETS 1 266,456, ,624, ,832, ,690,068 A. Non-current assets 2 220,935, ,592, ,343,540 88,384,672 A.I. Non-current intangible assets - total 3 7,571,447 6,553,525 1,017,922 1,628,278 A.I.1. Capitalized development costs 4 A.I.2. Software 5 7,537,716 6,525,065 1,012,651 1,622,256 A.I.3. Valuable rights 6 28,460 28,460 A.I.4. Goodwill 7 A.I.5. Other non-current intangible assets 8 A.I.6. Acquisition of non-current intangible assets 9 5,271 5,271 6,022 A.I.7. Advance payments made for non-current intangible assets 10 A.II. Non-current tangible assets - total ,364, ,038, ,325,618 86,756,394 A.II.1. Land 12 5,831,269 6,155 5,825,114 5,777,517 A.II.2. Structures 13 75,090,463 42,354,797 32,735,666 27,110,642 A.II.3. Individual movable assets and sets of movable assets 14 80,715,572 59,677,795 21,037,777 24,634,110 A.II.4. Perennial crops 15 A.II.5. Livestock 16 A.II.6. Other non-current tangible assets A.II.7. Acquisition of non-current tangible assets 18 51,726,284 51,726,284 23,409,348 A.II.8. Advance payments made for non-current tangible assets 19 5,824,000 A.II.9 Value adjustment to acquired assets 20 A.III. Non-current financial assets - total 21 A.III.1 Shares and ownershipinterests in a subsidiary accounting unit 22 A.III.2 Shares and ownership interests in a company with significant influence over enterprises 23 A.III.3 Other long-term shares and ownership interests 24 A.III.4 Loans to an accounting unit within a consolidated unit 25 A.III.5 Other non-current financial assets 26 A.III.6 Loans with the maximum maturity of one year 27 A.III.7 Acquisition of non-current financial assets 28 A.III.8 Advance payments made for non-current financial assets 29 B. Current assets 30 45,054,490 3,031,814 42,022,676 65,006,496 B.I. Inventory total 31 15,621, ,514 14,911,858 22,583,193 B.I.1. Material 32 15,621, ,514 14,911,858 22,579,731 B.I.2. Work in progress and semi-finished products 33 B.I.3. Finished goods 34 B.I.4. Animals 35 B.I.5. Merchandise 36 3,

133 Annual report 2012 Mark. Asset side no. of line B.I.6. Advance payments made for inventory 37 B.II. Long-term receivables - total 38 B.II.1. Trade receivables 39 B.II.2. Net value of contract 40 B.II.3. Receivables from subsidiary and parent accounting units 41 B.II.4. Other receivables within a consolidated unit 42 Receivables fromparticipants, members and association B.II B.II.6. Other receivables 44 B.II.7. Deferred tax receivable 45 Current accounting period as of 31 December 2012 in EUR Gross Correction Net Last accounting period as of 31 December 2011 in EUR B.III Short-term receivables - total 46 19,087,495 2,322,300 16,765,195 21,646,588 B.III.1. Trade receivables 47 8,277,031 2,183,825 6,093,206 5,572,258 B.III.2 Net value of contract 48 Receivables from subsidiary and parent accounting B.III.3. units 49 B.III.4. Other receivables within a consolidated unit 50 Receivables fromparticipants, members and association B.III B.III.6. Social security 52 B.III.7. Tax receivables and subsidies 53 10,660,421 10,660,421 16,065,221 B.III.8. Other receivables , ,475 11,402 8,943 B.IV. Financial accounts - total 55 10,345,623 10,345,623 20,776,715 B.IV.1. Cash on hand 56 3,566 3,566 2,738 B.IV.2. Bank accounts 57 5,676,184 5,676,184 14,849,223 Bank accounts with a fixed period exceeding one B.IV.3. year 58 B.IV.4. Current financial assets 59 4,665,873 4,665,873 5,624,754 B.IV.5. Acquisition of current financial assets 60 C. Accruals and deferrals - total , , ,900 C.1. Long-term prepaid expenses 62 13,103 13,103 65,001 C.2. Short-term prepaid expenses , , ,899 C.3. Long-term accrued income 64 C.4. Short-term accrued income

134 Tepláreň Košice, a.s. Liabilities Mark. Liability side no. of line Current accounting period as of 31 December 2012 in EUR Last accounting period as of 31 December 2011 in EUR TOTAL EQUITY AND LIABILITIES ,832, ,690,068 A. Equity 67 43,873,659 47,544,232 A.I. Share capital total 68 38,210,898 38,210,898 A.I.1. Share capital 69 38,210,898 38,210,898 A.I.2. Own shares and own ownership interests 70 A.I.3. Change in share capital 71 A.I.4. Receivables related to unpaid share capital 72 A.II. Capital funds total 73-2,531,680 A.II.1. Share premium 74 A.II.2. Other capital funds 75 A.II.3. Legal reserve fund (Non-distributable fund) from capital contributions 76 A.II.4. Differences from revaluation of assets and liabilities 77-2,531,680 A.II.5. Investment revaluation reserves 78 A.II.6. Differences from revaluation in the event of a merger, amalgamation into a separate accounting entity 79 or demerger A.III. Funds from profit total 80 8,643,477 8,566,827 A.III.1. Legal reserve fund 81 5,495,399 5,418,749 A.III.2. Non-distributable fund 82 A.III.3. Statutory funds and other funds 83 3,148,078 3,148,078 A.IV. Net profit/loss of previous years 84 A.IV.1. Retained earnings from previous years 85 A.IV.2. Accumulated losses from previous years 86 A.V. Net profit/loss for the accounting period after tax , ,507 B. Liabilities 88 96,346,222 92,384,387 B.I. Provisions total 89 6,503,907 11,110,708 B.I.1. Long-term legal provisions 90 B.I.2. Short-term legal provisions 91 4,465,977 8,018,304 B.I.3. Other long-term provisions , ,586 B.I.4. Other short-term provisions 93 1,622,566 2,430,818 B.II. Long-term liabilities - total , ,614 B.II.1. Long-term trade liabilities 95 24,800 4,443 B.II.2 Net value of contract 96 B.II.3. Long-term unbilled supplies 97 B.II.4. Long-term liabilities to a subsidiary and a parent accounting unit 98 B.II.5. Other long-term liabilities within a consolidated unit 99 B.II.6. Long-term advance payments received 100 B.II.7. Long-term bills of exchange to be paid 101 B.II.8. Issued bonds 102 B.II.9. Social fund liabilities ,

135 Annual report 2012 Mark. Liability side no. of line Current accounting period as of 31 December 2012 in EUR Last accounting period as of 31 December 2011 in EUR B.II.10. Other long-term liabilities , ,736 B.II.11. Deferred tax liabilities ,287 B.III. Short-term liabilities total ,994,177 47,742,220 B.III.1. Trade liabilities ,878,442 46,122,221 B.III.2 Net value of contract 108 B.III.3. Unbilled supplies ,433 33,201 B.III.4. Liabilities to a subsidiary and a parent accounting unit 110 B.III.5. Other liabilities within a consolidated unit 111 B.III.6. Liabilities to partners and association 112 B.III.7. Liabilities to employees , ,213 B.III.8. Social security liabilities , ,388 B.III.9. Tax liabilities and subsidies , ,840 B.III.10. Other liabilities 116 3,615, ,357 B.IV. Short-term financial assistance 117 B.V. Bank loans ,562,120 32,846,845 B.V.1. Long-term bank loans ,677,144 27,145,862 B.V.2. Current bank loans 120 5,884,976 5,700,983 C. Accruals and deferrals total ,612,854 13,761,449 C.1. Long-term accrued expenses 122 C.2. Short-term accrued expenses ,803 12,892 C.3. Long-term deferred income ,663,557 14,264,561 C.4. Short-term deferred income , ,

136 Tepláreň Košice, a.s Profit and Loss Statement Mark. Text no. of line year 2012 in EUR year 2011 in EUR I. Revenue from the sale of merchandise 1 12,004 11,426 A. Costs of merchandise sold (COMS) 2 8,808 8,102 + Trade margin 3 3,196 3,324 I. Production 4 75,093,195 73,580,206 II.1. Revenues from sales of own products and services 5 75,000,509 73,465,399 II.2. Change in internal inventory 6 II.3. Own work capitalized 7 92, ,807 B. Production 8 53,043,091 49,592,941 B.1. Consumed material, energy consumption and consumption of other non-inventory supplies 9 47,393,030 41,996,669 B.2. Services 10 5,650,061 7,596,272 + Added value 11 22,053,300 23,990,589 C. Personnel costs total 12 11,727,003 12,640,652 C.1. Wages and salaries 13 7,669,159 8,340,014 C.2. Remuneration of board members of company or cooperative bodies , ,496 C.3. Social security costs 15 3,172,490 3,317,612 C.4. Social costs , ,530 D. Taxes and fees , ,692 E. Amortization and value adjustments to non-current intangible assets and depreciation and value adjustments to non-current tangible 18 8,076,141 8,446,270 assets III. Revenues from the sales of non-current assets and materials , ,175 F. Carrying value of non-current assets sold and materials sold 20 9,321 G. Creation and reversal of value adjustments to receivables 21 19, ,788 IV. Other operating income 22 4,985,483 8,551,089 H. Other operating costs 23 4,748,838 8,470,509 V. Transfer of operating income 24 I. Transfer of operating costs 25 * Profit/loss from operations 26 2,306,764 3,123,518 VI. Revenues from the sale of securities and shares ,909 J. Sold securities and shares ,196 VII. Income from non-current financial assets 29 VII.1. Income from securities and ownership interests in a subsidiary and in a company where significant influence is held 30 VII.2. Income from other long-term securities and shares 31 VII.3. Income from other non-current financial assets 32 VIII. Income from current financial assets 33 K. Costs related to current financial assets 34 IX. Gains from revaluation of securities and income from derivative transactions 35 12,688 L. Lossfrom revaluation of securities and costs related to derivative transactions

137 Annual report 2012 Mark. Text no. of line M. Creation and reversal of value adjustments to financial assets 37 year 2012 in EUR year 2011 in EUR X. Interest income 38 12,817 99,637 N. Interest costs 39 2,080,342 1,216,106 XI. Foreign exchange rate gains O. Foreign exchange rate losses XII. Other income from financial activities P. Other costs related to financial activities , ,256 XIII. Transfer of financial income 44 R. Transfer of financial costs 45 * Profit/loss from financial activities 46-2,232,515-1,172,811 ** Profit/loss from ordinary activities before tax 47 74,249 1,950,707 S. Income tax on ordinary activities ,285 1,184,200 S.1. - current 49 13, ,913 S.2. - deferred , ,287 ** Profit/loss from ordinary activities after tax , ,507 XIV. Extraordinary income 52 T. Extraordinary costs 53 * Profit/loss from extraordinary activities before tax 54 U. Income tax on extraordinary activities 55 U.1. - current 56 U.2. - deferred 57 * Profit/loss from extraordinary activities after tax 58 *** Profit/loss for the accounting period before tax 59 74,249 1,950,707 V. Transfer of net profit/ net loss shares to partners 60 *** Profit/loss for the accounting period after tax , ,

138 Tepláreň Košice, a.s Notes to the Financial Statement as of 31 December 2012! " #$% $% $% " & " '(( "& '((!" ) * + * + *,, # - (. / 0 1 2,, - (. 3. $ %& ! % * * 8 ) 9 9 * * 8 ) 9 + ) ' : 3, 3 137