Uputstvo za popunjavanje obrazaca

Transcription

1 Uputstvo za popunjavanje obrazaca Osnovne napomene Na kartici Osnovni podaci potrebno je izabrati jezik (pismo) na kome želite popuniti obrazac. Obrazac je zaštićen i nisu dozvoljene izmjene. Osnovne podatke (matični broj, šifra djelatnosti, naziv i sl.) je dovoljno popuniti na kartici Osnovni podaci, na ostalim bilansima ovi podaci se automatski prikazuju. Pozitivne promjene, odnosno korekcije, se unose kao pozitivni brojevi (osnovni kapital, dobitak period, pozitivne korekcije). Štampanje Obrasci su prilagođeni za štampu, ali ih korisnici sami mogu podesiti u skladu sa svojim potrebama. Engleska verzija finansijskih izvještaja je samo za informacione svrhe. Banjalučka berza ne odgovara za tačnost prevoda na engleski jezik. The English version of financial statements is provided for information purposes only. The Stock Exchange cannot be held responsible and accountable for the accuracy of translation into English. Bilans stanja U aktivi Bilansa stanja popunjavaju se samo kolone "Bruto" (4) i "Ispravka vrijednosti" (5), dok se kolona "Neto" (6) automatski izračunava. Potrebno je popuniti i kolonu "Iznos prethodne godine (početno stanje)" (7). Gubitak grupa računa 35 (AOP 123) obuhvata gubitak ranijih, račun 350 i gubitak tekuće godine, račun 351, znači sve do vrijednosti kapitala, a sve preko toga u klasi 2, račun 290. Bilans uspjeha U Bilansu uspjeha popunjavaju se kolone 4 i 5, dok se zbirovi automatski računaju. Izvještaj o ostalim dobicima i gubicima perioda Obveznici koji u izvještajnom periodu nisu ostvarili ostale dobitke i gubitke, odnosno dobitke i gubitke utvrđene direktno u kapitalu nisu obavezni da prezentuju Izvještaj o ostalim dobicima i gubicima u periodu. Bilans tokova gotovine U Bilansu tokova gotovine popunjavaju se kolone 4 i 5, dok se zbirovi automatski računaju. Aneks U Aneksu popunjavaju se kolone 4 i 5, dok se zbirovi automatski računaju. Promjene na kapitalu U obrazacu Promjene na kapitalu potrebno je popuniti čitavu tabelu. Promjene koje utiču na smanjenje kapitala se unose kao negativni brojevi (Na primjer: objava dividende, gubitak perioda, pokrice gubitka, negativna korekcija i sl.) U koloni 7 se unosi saldo nerasporedjenog dobitka, odnosno gubitka. Na primjer, ako je iskazano godine u bilansu stanja iskazano KM neraporedjene dobiti i 100 KM gubitka iz prethodnih perioda unosi se neto 900 KM. Logičke kontrole obrazaca (greške su označene crvenom bojom) Redno broj kontrole Ispravno tekuća Ispravno prethodn a 1. Da Da AOP 064 (kolona 6, odnosno 7) = AOP 164 (kolona 4, odnosno 5) 2. Da Da AOP 065 (kolona 6, odnosno 7) = AOP 165 (kolona 4, odnosno 5) 3. Da Da AOP 066 (kolona 6, odnosno 7) = AOP 166 (kolona 4, odnosno 5) 4. Da Da Ako je podatak na oznaci AOP 063 (kolona 6, odnosno 7) > 0, onda je i podatak na oznaci AOP 101 (kolona 4, odnosno 5) = Da Da Ako je podatak na oznaci AOP 063 (kolona 6, odnosno 7) > 0 i podatak na oznaci AOP 102 (kolona 4,odnosno 5) > 0, onda mora biti podatak na AOP 123 (kolona 4, odnosno 5) > Da Ako je AOP 063 = 0, onda je AOP 299 (kolona 4, odnosno 5) = AOP 121 (kolona 4, odnosno 5). U pojedinim slučajevima (međudividenda i sl.) je dozvoljena razlika. 7. Da Ako je AOP 063 = 0, onda je AOP 300 (kolona 4, odnosno 5) = AOP 125 (kolona 4, odnosno 5). U pojedinim slučajevima (međudividenda i sl.) je dozvoljena razlika. 8. Da AOP 548 (kolona 3, odnosno 4) = AOP 056 (kolona 6, odnosno 7). 9. Da Ako je AOP 101 (kolona 5) > 0, onda je AOP 915 (kolona 8) = AOP 101 (kolona 5). 10. Da Ako je AOP 101 (kolona 4) > 0, onda je AOP 923 (kolona 8) = AOP 101 (kolona 4). 11. Da Ako je AOP 101 (kolona 5) = 0, onda je AOP 915 (kolona 8) = AOP 063 (kolona 7). 12. Da Ako je AOP 101 (kolona 4) = 0, onda je AOP 923 (kolona 8) = AOP 063 (kolona 6). Ukoliko prilikom popunjavanja tabela imate bilo kakva pitanja budite slobodni da kontaktirate Sektor za poslovne operacije: Adrijana Cvijetić (adrijana.cvijetic@blberza.com - 051/ )

2 Izvještajni period: Dan Mjesec Godina Početak izvještajnog perioda: Kraj izvještajnog perioda: 30 6 Vrsta izvještaja: Polugodišnji Podaci u zaglavlju: Matični broj: Šifra djelatnosti: Naziv privrednog društva, zadruge, drugog pravnog lica ili preduzetnika: Društvo za upravljanje EDPF-OM a.d. JIB: Računi u banci: Glavni račun: Podaci ispod izvještaja: U: Datum: Lice sa licencom: Broj licence: Lice ovlašćeno za zastupanje: Banjaluci Dan Mjesec Godina Dragana Gajić SR-1944/18 Tomaž Završnik Kontakt podaci: Adresa i broj: Internet adresa: Kralja Petra I Karađorđevića 109/III Adresa e-pošte ( ): gordana.drobnjak@epf.ba Telefon: Faks: - - Revidiran izvještaj: Strana 2 od 12

3 Konsolidovan izvještaj: Strana 3 od 12

4 Matični broj: Poslovni računi: Šifra djelatnosti: Naziv privrednog društva, zadruge, drugog pravnog lica ili preduzetnika: Društvo za upravljanje EDPF-OM a.d. JIB: Bilans stanja (Izvještaj o finansijskom položaju) na dan godine - u konvertibilnim markama - Iznos na dan bilansa tekuće godine Iznos na dan bilansa Grupa računa, račun Ispravka za AOP Bruto Neto (4-5) prethodne vrijednosti godine (PS) 6 7 AKTIVA A. STALNA SREDSTVA ( ) I - NEMATERIJALNA SREDSTVA (003 do 007) , dio Ulaganja u razvoj , dio Koncesije, patenti, licence i ostala prava , dio Goodwill , dio Ostala nematerijalna sredstva , 016, dio Avansi i nematerijalna sredstva u pripremi II - NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I INVESTICIONE NEKRETNINE (009 do 014) , dio Zemljište , dio Građevinski objekti , dio Postrojenja i oprema , dio Investicione nekretnine , dio Ulaganje na tuđim nekretninama, postrojenjima i opremi , 028, dio Avansi i nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine u pripremi III - BIOLOŠKA SREDSTVA I SREDSTVA KULTURE (016 do 020) , dio Šume , dio Višegodišnji zasadi , dio Osnovno stado , dio Sredstva kulture , 038, dio Avansi i biološka sredstva i sredstva kulture u pripremi IV - DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (022 do 029) , dio Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica , dio Učešće u kapitalu drugih pravnih lica , dio Dugoročni krediti povezanim pravnim licima , dio Dugoročni krediti u zemlji , dio Dugoročni krediti u inostranstvu , dio Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju , dio Finansijska sredstva koja se drže do roka dospijeća , dio Ostali dugoročni finansijski plasmani V - ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA B. TEKUĆA SREDSTVA ( ) do 15 I - ZALIHE, STALNA SREDSTVA I SREDSTVA OBUSTAVLJENOG POSLOVANJA NAMIJENJENA PRODAJI (033 do do Zalihe materijala do Zalihe nedovršene proizvodnje, poluproizvoda i nedovršenih usluga do Zalihe gotovih proizvoda do Zalihe robe do Stalna sredstva i sredstva obustavljenog poslovanja namijenjena prodaji do Dati avansi II - KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, KRATKOROČNI PLASMANI I GOTOVINA ( ) , 21, Kratkoročna potraživanja (041 do 046) , dio 209 a) Kupci - povezana pravna lica , 202, 203, dio 209 b) Kupci u zemlji , dio 209 v) Kupci iz inostranstva , dio 209 g) Sumnjiva i sporna potraživanja do 219 d) Potraživanja iz specifičnih poslova do 229 đ) Druga kratkoročna potraživanja Kratkoročni finansijski plasmani (048 do 055) , dio 239 a) Kratkoročni krediti povezanim pravnim licima , dio 239 b) Kratkoročni krediti u zemlji , dio 239 v) Kratkoročni krediti u inostranstvu , 234, dio 239 g) Dio dugoročnih finansijskih plasmana koji dospijeva za naplatu u periodu do godinu dana , dio 239 d) Finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha namijenjena trgovanju , dio 239 đ) Finansijska sredstva označena po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha e) Otkupljene sopstvene akcije i otkupljeni sopstveni udjeli namijenjeni prodaji ili poništavanju , dio 239 ž) Ostali kratkoročni plasmani Gotovinski ekvivalenti i gotovina ( ) a) Gotovinski ekvivalenti - hartije od vrijednosti do 249 b) Gotovina do Porez na dodatu vrijednost do 289, osim Aktivna vremenska razgraničenja III - ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA V. POSLOVNA SREDSTVA ( ) G. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA D. POSLOVNA AKTIVA ( ) do 888 Đ. VANBILANSNA AKTIVA E. UKUPNA AKTIVA ( ) Strana 4 od 12

5 Grupa računa, račun PASIVA A. KAPITAL ( ) I - OSNOVNI KAPITAL (103 do 108) Akcijski kapital Udjeli društva sa ograničenom odgovornošću Zadružni udjeli Ulozi Državni kapital Ostali osnovni kapital II - UPISANI NEUPLAĆENI KAPITAL III - EMISIONA PREMIJA IV - EMISIONI GUBITAK 111 dio 32 V - REZERVE (113 do 115) Zakonske rezerve Statutarne rezerve Ostale rezerve , 331, 334 VI - REVALORIZACIONE REZERVE VII - NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU VIII - NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU IX - NERASPOREĐENI DOBITAK (120 do 122) ili Neraspoređeni dobitak ranijih / Neraspoređeni višak prihoda nad rashodima ranijih ili Neraspoređeni dobitak tekuće godine / Neraspoređeni višak prihoda nad rashodima tekuće godine Neto prihod od samostalne djelatnosti X - GUBITAK DO VISINE KAPITALA ( ) Gubitak ranijih Gubitak tekuće godine B. REZERVISANJA, ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE I RAZGRANIČENI PRIHODI (127 do 134) Rezervisanja za troškove u garantnom roku Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite Rezervisanja za troškove restrukturisanja Rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih Odložene poreske obaveze Razgraničeni prihodi i primljene donacije Ostala dugoročna rezervisanja V. OBAVEZE ( ) I - DUGOROČNE OBAVEZE (137 do 143) Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital Obaveze prema povezanim pravnim licima Obaveze po emitovanim dugoročnim hartijama od vrijednosti , Dugoročni krediti , Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu Dugoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha Ostale dugoročne obaveze do 49 II - KRATKOROČNE OBAVEZE ( ) Kratkoročne finansijske obaveze (146 do 149) do 423 a) Kratkoročni krediti i obaveze po emitovanim kratkoročnim hartijama od vrijednosti , 425 b) Dio dugoročnih finansijskih obaveza koji za plaćanje dospijeva u periodu do godinu dana v) Kratkoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha g) Ostale kratkoročne finansijske obaveze Obaveze iz poslovanja (151 do 155) a) Primljeni avansi, depoziti i kaucije b) Dobavljači - povezana pravna lica , 433, 434 v) Dobavljači u zemlji g) Dobavljači iz inostranstva d) Ostale obaveze iz poslovanja do Obaveze iz specifičnih poslova do Obaveze za zarade i naknade zarada do Druge obaveze do Porez na dodatu vrijednost , osim Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine Obaveze za porez na dobitak , osim Pasivna vremenska razgraničenja i kratkoročna rezervisanja Odložene poreske obaveze G. POSLOVNA PASIVA ( ) do 898 D. VANBILANSNA PASIVA Đ. UKUPNA PASIVA ( ) za AOP U: Banjaluci Lice sa licencom: Dragana Gajić (M.P.) Datum: Lice ovlašćeno za zastupanje: Tomaž Završnik Iznos na dan bilansa tekuće godine Iznos na dan bilansa prethodne godine (PS) Strana 5 od 12

6 Matični broj: Poslovni računi: Šifra djelatnosti: Naziv privrednog društva, zadruge, drugog pravnog lica ili preduzetnika: Društvo za upravljanje EDPF-OM a.d. JIB: Bilans uspjeha (Izvještaj o ukupnom rezultatu u periodu) za period od do godine Grupa računa, račun - u konvertibilnim markama - Iznos Prethodna za AOP Tekuća A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI I - POSLOVNI PRIHODI ( ) Prihodi od prodaje robe (203 do 205) a) Prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima , 602, 603 b) Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu v) Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu Prihodi od prodaje učinaka (207 do 209) a) Prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima , 612, 613 b) Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu v) Prihodi od prodaje učinaka na inostranom tržištu Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe i učinaka Povećanje vrijednosti zaliha učinaka Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka , Povećanje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških sredstava koja se ne amortizuju , Smanjenje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških sredstava koja se ne amortizuju do Ostali poslovni prihodi II - POSLOVNI RASHODI ( ) do Nabavna vrijednost prodate robe do Troškovi materijala Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda ( ) do 523 a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada do 529 b) Ostali lični rashodi do Troškovi proizvodnih usluga Troškovi amortizacije i rezervisanja ( ) a) Troškovi amortizacije b) Troškovi rezervisanja , osim 555 i Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) Troškovi poreza Troškovi doprinosa B. POSLOVNI DOBITAK ( ) V. POSLOVNI GUBITAK ( ) G. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI 66 I - FINANSIJSKI PRIHODI (232 do 237) Finansijski prihodi od povezanih pravnih lica Prihodi od kamata Pozitivne kursne razlike Prihodi od efekata valutne klauzule Prihodi od učešća u dobitku zajedničkih ulaganja Ostali finansijski prihodi II - FINANSIJSKI RASHODI (239 do 243) Finansijski rashodi po osnovu odnosa povezanih pravnih lica Rashodi kamata Negativne kursne razlike Rashodi po osnovu valutne klauzule Ostali finansijski rashodi D. DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI ( ) ili ( ) Đ. GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI ( ) ili ( ) E. OSTALI PRIHODI I RASHODI 67 I - OSTALI PRIHODI (247 do 256) Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih sredstava, nekretnina, postrojenja i opreme Dobici po osnovu prodaje investicionih nekretnina Dobici po osnovu prodaje bioloških sredstava Dobici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja Dobici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i HOV Dobici po osnovu prodaje materijala Viškovi, izuzimajući viškove zaliha učinaka Naplaćena otpisana potraživanja Prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika, koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru revalorizacionih rezervi Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja neiskorišćenih dugoročnih rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi 256 Strana 6 od 12

7 Grupa računa, račun Tekuća Prethodna 57 II - OSTALI RASHODI (258 do 267) Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih sredstava, nekretnina, postrojenja i opreme Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja investicionih nekretnina Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja bioloških sredstava Gubici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i HOV Gubici po osnovu prodaje materijala Manjkovi, izuzimajući manjkove zaliha učinaka 264 za AOP Rashodi po osnovu zaštite od rizika koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru revalorizacionih rezervi Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi 267 Ž. DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA ( ) Z. GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA ( ) I. PRIHODI I RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE 68 I - PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (271 do 279) Prihodi od usklađivanja vrijednosti nematerijalnih sredstava Prihodi od usklađivanja vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme Prihodi od usklađivanja vrijednosti investicionih nekretnina za koje se obračunava amortizacija Prihodi od usklađivanja vrijednosti bioloških sredstava za koje se obračunava amortizacija Prihodi od usklađivanja vrijednosti dugoročnih finansijskih plasmana i finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju Prihodi od usklađivanja vrijednosti zaliha materijala i robe Prihodi od usklađivanja vrijednosti kratkoročnih finansijskih plasmana Prihodi od usklađivanja vrijednosti kapitala (negativni Goodwill) Prihodi od usklađivanja vrijednosti ostale imovine II - RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (281 do 289) Obezvrjeđenje nematerijalnih sredstava Obezvrjeđenje nekretnina, postrojenja i opreme Obezvrjeđenje investicionih nekretnina za koje se obračunava amortizacija Obezvrjeđenje bioloških sredstava za koja se obračunava amortizacija Obezvrjeđenje dugoročnih finansijskih plasmana i finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju Obezvrjeđenje zaliha materijala i robe Obezvrjeđenje kratkoročnih finansijskih plasmana Obezvrjeđenje potraživanja primjenom indirektne metode utvrđivanja otpisa potraživanja Obezvrjeđenje ostale imovine J. DOBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE ( ) K. GUBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE ( ) , 691 L. PRIHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA , 591 LJ. RASHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA 293 M. DOBITAK I GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 1. Dobitak prije oporezivanja ( ) Gubitak prije oporezivanja ( ) N. TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT Poreski rashodi perioda Odloženi poreski rashodi perioda Odloženi poreski prihodi perioda 298 NJ. NETO DOBITAK I NETO GUBITAK PERIODA 1. Neto dobitak tekuće godine ( ) Neto gubitak tekuće godine ( ) UKUPNI PRIHODI ( ) UKUPNI RASHODI ( ) O. MEĐUDIVIDENDE I DRUGI VIDOVI RASPODJELE DOBITKA U TOKU PERIODA 303 Dio neto dobitka/gubitka koji pripada većinskim vlasnicima Dio neto dobitka/gubitka koji pripada manjinskim vlasnicima Obična zarada po akciji Razrijeđena zarada po akciji Prosječan broj zaposlenih po osnovu časova rada Prosječan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju mjeseca U: Banjaluci Lice sa licencom: Dragana Gajić (M.P.) Datum: Lice ovlašćeno za zastupanje: Tomaž Završnik Iznos Strana 7 od 12

8 Matični broj: Poslovni računi: Šifra djelatnosti: Naziv privrednog društva, zadruge, drugog pravnog lica ili preduzetnika: Društvo za upravljanje EDPF-OM a.d. JIB: Izvještaj o ostalim dobicima i gubicima perioda za period od do godine Grupa računa, račun - u konvertibilnim markama - Iznos Prethodna za AOP Tekuća A. NETO DOBITAK ILI NETO GUBITAK PERIODA (299 ili 300) I - DOBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU (402 do 407) Dobici po osnovu smanjenja revalorizacionih rezervi na stalnim sredstvima, osim HOV raspoloživih za prodaju 2. Dobici po osnovu promjene fer vrijednosti HOV raspoloživih za prodaju 3. Dobici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja 4. Aktuarski dobici od planova definisanih primanja 5. Efektivni dio dobitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskih tokova 6. Ostali dobici utvrđeni direktno u kapitalu II - GUBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU (409 do 413) 1. Gubici po osnovu promjene fer vrijednosti HOV raspoloživih za prodaju 2. Gubici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja 3. Aktuarski gubici od planova definisanih primanja 4. Efektivni dio gubitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskih tokova 5. Ostali gubici utvrđeni direktno u kapitalu B. OSTALI DOBICI ILI GUBICI U PERIODU ( ) ili ( ) V. POREZ NA DOBITAK KOJI SE ODNOSI NA OSTALE DOBITKE I GUBITKE G. NETO REZULTAT PO OSNOVU OSTALIH DOBITAKA I GUBITAKA U PERIODU (414 ± 415) D. UKUPAN NETO REZULTAT U OBRAČUNSKOM PERIODU I - UKUPAN NETO DOBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU (400 ± 416) II - UKUPAN NETO GUBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU (400 ± 416) U: Banjaluci Lice sa licencom: Dragana Gajić (M.P.) Datum: Lice ovlašćeno za zastupanje: Tomaž Završnik Strana 8 od 12

9 Matični broj: Poslovni računi: Šifra djelatnosti: Naziv privrednog društva, zadruge, drugog pravnog lica ili preduzetnika: Društvo za upravljanje EDPF-OM a.d. JIB: Bilans tokova gotovine (Izvještaj o tokovima gotovine) za period od do godine Redni broj - u konvertibilnim markama - Iznos Prethodna za AOP Tekuća A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I - PRILIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (502 do 504) Prilivi od kupaca i primljeni avansi Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti II - ODLIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (506 do 510) Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati avansi Odlivi po osnovu isplata zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda Odlivi po osnovu plaćenih kamata Odlivi po osnovu poreza na dobit Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti III - NETO PRILIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI ( ) IV - NETO ODLIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI ( ) B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I - PRILIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (514 do 519) Prilivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana Prilivi po osnovu prodaje akcija i udjela Prilivi po osnovu prodaje nematerijalnih sredstava, nekretnina, postrojenja, opreme, investicionih nekretnina i bioloških sredstava Prilivi po osnovu kamata Prilivi od dividendi i učešća u dobitku Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana II - ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (521 do 524) Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana Odlivi po osnovu kupovine akcija i udjela Odlivi po osnovu kupovine nematerijalnih sredstava, nekretnina, postrojenja, opreme, investicionih nekretnina i bioloških sredstava Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana III - NETO PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA ( ) IV - NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA ( ) V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I - PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (528 do 531) Prilivi po osnovu povećanja osnovnog kapitala Prilivi po osnovu dugoročnih kredita Prilivi po osnovu kratkoročnih kredita Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza II - ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (533 do 538) Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija i udjela Odlivi po osnovu dugoročnih kredita Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita Odlivi po osnovu finansijskog lizinga Odlivi po osnovu isplaćenih dividendi Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza III - NETO PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOST FINANSIRANJA ( ) IV - NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA ( ) G. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE ( ) D. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE ( ) Đ. NETO PRILIV GOTOVINE ( ) E. NETO ODLIV GOTOVINE ( ) Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA ( ) U: Banjaluci Lice sa licencom: Dragana Gajić (M.P.) Datum: Lice ovlašćeno za zastupanje: Tomaž Završnik Strana 9 od 12

10 Matični broj: Poslovni računi: Šifra djelatnosti: Naziv privrednog društva, zadruge, drugog pravnog lica ili preduzetnika: Društvo za upravljanje EDPF-OM a.d. JIB: Aneks (Dodatni računovodstveni izvještaj) za period od do godine Grupa računa, račun - u konvertibilnim markama - Iznos Prethodna za AOP Tekuća 010 Ulaganja u istraživanje i razvoj (dugovni promet bez početnog stanja) , dio 200 Kupci iz Republike Srpske i kupci - povezana pravna lica iz RS (dugovni promet bez početnog stanja) , dio 200 Kupci iz Federacije BiH i kupci - povezana pravna lica iz FBiH (dugovni promet bez početnog stanja) , dio 200 Kupci iz Brčko Distrikta BiH i kupci - povezana pravna lica iz BD (dugovni promet bez početnog stanja) , dio 431 Dobavljači iz Republike Srpske i dobavljači - povezana pravna lica iz RS (potražni promet bez početnog stanja) , dio 431 Dobavljači iz Federacije BiH i dobavljači - povezana pravna lica iz FBiH (potražni promet bez početnog stanja) , dio 431 Dobavljači iz Brčko Distrikta BiH i dobavljači - povezana pravna lica iz DB (potražni promet bez početnog stanja) , dio 600 Prihodi od prodaje robe u Republici Srpskoj i prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima u RS , dio 600 Prihodi od prodaje robe u Federaciji BiH i prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima u FBiH , dio 600 Prihodi od prodaje robe u Brčko Distriktu BiH i prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima u BD 610 dio 61 Prihodi od prodaje proizvoda 611 dio 61 Prihodi od prodaje usluga , dio 610 Prihodi od prodaje učinaka u Republici Srpskoj i prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima u RS , dio 610 Prihodi od prodaje učinaka u Federaciji BiH i prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima u FBiH , dio 610 Prihodi od prodaje učinaka u Brčko Distriktu BiH i prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima u BD 615 dio 611 Prihodi od prodaje usluga u Republici Srpskoj 616 dio 612 Prihodi od prodaje usluga u Federaciji BiH 617 dio 613 Prihodi od prodaje usluga u Brčko Distriktu BiH OSTALI POSLOVNI PRIHODI ( ) a) Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, podsticaja i slično 620 dio 650 Od toga: prihodi po osnovu subvencija na proizvode (subvencije koje se mogu prikazati po jedinici proizvoda, npr. vozna karta, brašno, hljeb, mlijeko i dr.) 621 dio 650 Od toga: prihodi po osnovu subvencija na proizvodnju (na zapošljavanje, platu, kamatnu stopu, za smanjenje zagađenja i dr.) b) Prihod od zakupnina v) Prihod od donacija g) Prihod od članarina d) Prihod od tantijema i licencnih prava đ) Prihod iz namjenskih izvora finansiranja (iz budžeta, fondova i dr.) e) Ostali poslovni prihodi po drugim osnovima FINANSIJSKI I OSTALI PRIHODI dio 660 Od toga: prihodi od učešća u dobiti (dividendi) 630 dio 670 Dobici po osnovu prodaje nekretnina, postrojenja i opreme Prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru revalorizacionih 632 Strana 10 od 12

11 Grupa računa, račun Tekuća Prethodna 51 TROŠKOVI MATERIJALA Od toga: troškovi goriva i energije TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALIH LIČNIH RASHODA Troškovi bruto naknada članovima upravnog, nadzornog, odbora za reviziju i dr Troškovi zaposlenih na službenom putu dio 525 Od toga: dnevnice TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA ( ) a) Troškovi usluga na izradi učinaka b) Troškovi transportnih usluga dio 532 v) Troškovi za usluge tekućeg održavanja osnovnih sredstava dio 532 g) Troškovi za usluge investicionog održavanja osnovnih sredstava d) Troškovi zakupa đ) Troškovi sajmova, reklame i propagande e) Troškovi istraživanja i razvoja koji se ne kapitalizuju ž) Troškovi ostalih usluga dio 539 Od toga: bruto iznosi naknada po ugovorima sa fizičkim licima van radnog odnosa NEMATERIJALNI TROŠKOVI ( ) a) Troškovi neproizvodnih usluga 650 dio 550 Od toga: troškovi stručnog obrazovanja i usavršavanja zaposlenih dio 550 Od toga: bruto iznosi naknada po ugovorima sa fizičkim licima van radnog odnosa b) Troškovi reprezentacije v) Troškovi premije osiguranja g) Troškovi platnog prometa d) Troškovi članarina 656 dio 555 đ) Troškovi poreza na proizvode, carine, boravišne takse, porez na igre na sreću i sl. 657 dio 555 e) Troškovi poreza na proizvodnju: na imovinu, na zemljište, za korišćenje voda i šuma, za protivpožarnu zaštitu i sl ž) Ostali nematerijalni troškovi OBAVEZE I POTRAŽIVANJA , osim 479 Obračunati (fakturisani) porez na dodatu vrijednost (kumulativan promet konta) , osim 279 Ulazni porez na dodatu vrijednost (kumulativan promet konta) Obaveze za PDV po osnovu razlike između obračunatog i akontacionog PDV-a (saldo konta) Potraživanja po osnovu razlike između akontacionog i obračunatog PDV-a (saldo konta) PDV plaćen pri uvozu (kumulativan promet konta) Obaveze za PDV plaćen pri uvozu (kumulativan promet konta) Obaveze za akcize (kumulativan promet konta) 667 nema konta Prihodi ostvareni na bazi podugovaranja 668 nema konta Plaćanja podugovaračima za rad, isporučene proizvode i usluge 669 nema konta Ukupan broj odrađenih časova rada (efektivni časovi rada bez bolovanja, godišnjih odmora, državnih praznika i sl.) za AOP Iznos U: Banjaluci Lice sa licencom: Dragana Gajić (M.P.) Datum: Lice ovlašćeno za zastupanje: Tomaž Završnik Strana 11 od 12

12 Matični broj: Šifra djelatnosti: Naziv privrednog društva, zadruge, drugog pravnog lica ili preduzetnika: Društvo za upravljanje EDPF-OM a.d. Banja Lu JIB: Redni broj Vrsta promjene u kapitalu Izvještaj o promjenama u kapitalu za period koji se završava na dan godine za AOP Akcijski kapital i udjeli u društvo sa ograničenom odgovornošću Dio kapitala koji pripada vlasnicima matičnog privrednog društva Revalorizacione rezerve (MRS 16, MRS 21 i MRS 38) Nerealizovani dobici/ gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju Ostale rezerve (emisiona premija, zakonske i statutarne rezerve, zaštita gotovinskih tokova) Akumulisani neraspoređeni dobitak / nepokriveni gubitak Poslovni računi: Ukupno - u konvertibilnim markama Stanje na dan god Efekti promjena u računovodstvenim politikama Efekti ispravke grešaka Ponovo iskazano stanje na dan god. (901 ± 902 ± 903) Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava Nerealizovani dobici/gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju Kursne razlike nastale po osnovu preračuna finansijskih izvještaja u drugu funkcionalnu valutu Neto dobitak/gubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitalu Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobitka i pokriće gubitka Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenje osnovnog kapitala Stanje na dan god. / god. (904 ± 905 ± 906 ± 907 ± 908 ± ) Efekti promjena u računovodstvenim politikama Efekti ispravke grešaka Ponovo iskazano stanje na dan god. (912 ± 913 ± 914) Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava Nerealizovani dobici/gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju Kursne razlike nastale po osnovu preračuna finansijskih izvještaja u drugu funkcionalnu valutu Neto dobitak/gubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitalu Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobitka i pokriće gubitka Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenje osnovnog kapitala Stanje na dan god. (915 ± 916 ± 917 ± 918 ± 919 ± ) U: Banjaluci Lice sa licencom: Dragana Gajić (M.P.) Datum: Lice ovlašćeno za zastupanje: Tomaž Završnik Manjinski interes UKUPNI KAPITAL Strana 12 od 12