Napomene za Bilans tokova gotovine U Bilansu tokova gotovine popunjavaju se kolone 3 i 4, dok se zbirovi automatski računaju.

Transcription

1 Uputstvo za popunjavanje obrazaca Tabele su zaštićene bez pasvorda. Ako se želi promjeniti neko zaključano polje, dovoljno je u opciji "Tools-protection" izabrati "Unprotect sheet"! Tabela na engleskom jeziku se automatski popunjava kad se popunjava tabela na srpskom jeziku. Pozitivne promjene, odnosno korekcije, se unose kao pozitivni brojevi (osnovni kapital, dobitak period, pozitivne korekcije) Obrazac je ispravno popunjen ako zbir kolona odgovara odgovarajućim pozicijama u bilansu. Opšte podatke u zaglavlju i podnožju (matični broj, šifra djelatnosti, naziv i sl.) je dovoljno pupuniti u Bilansu stanja, na ostalim bilansima ovi podaci se automatski prikazuju. Napomene za Bilans stanja U aktivi Bilansa stanja popunjavaju se samo kolone "Bruto" (4) i "Ispravka vrijednosti" (5), dok se kolona "Neto" (6) automatski izračunava. Takođe, potrebno je popuniti i kolonu "Iznos prethodne godine (početno stanje)" (7). U pasivi Bilansa stanja u prvu kolonu se unosi "Iznos na dan bilansa tekuće godine", a u drugu kolonu "Iznos prethodne godine (početno stanje)". Napomene za Bilans uspjeha U Bilansu uspjeha popunjavaju se kolone 4 i 5, dok se zbirovi automatski računaju. U formuli za računanje AOP-a 244, pored AOP-a koji su prikazani u šemi bilansa uspjeha (Sl. Gl. 84/9), u obzir je uzet i AOP 23 kako bi zbir bio prikazan ispravno. U formuli za računanje AOP-a 245, pored AOP-a koji su prikazani u šemi bilansa uspjeha (Sl. Gl. 84/9), u obzir je uzet i AOP 229 kako bi zbir bio prikazan ispravno. U formuli za računanje AOP-a 293, pored AOP-a koji su prikazani u šemi bilansa uspjeha (Sl. Gl. 84/9), u obzir su uzeti i AOP 245, 269 i 29 kako bi zbir bio prikazan ispravno. U formuli za računanje AOP-a 294, pored AOP-a koji su prikazani u šemi bilansa uspjeha (Sl. Gl. 84/9), u obzir su uzeti i AOP 244, 268 i 289 kako bi zbir bio prikazan ispravno. Napomene za Bilans tokova gotovine U Bilansu tokova gotovine popunjavaju se kolone 3 i 4, dok se zbirovi automatski računaju. Napomene za Promjene na kapitalu U obrazacu Promjene na kapitalu potrebno je popuniti čitavu tabelu. Promjene koje utiču na smanjenje kapitala se unose kao negativni brojevi (Na primjer: objava dividende, gubitak perioda, pokrice gubitka, negativna korekcija i sl.) U koloni 7 se unosi saldo nerasporedjenog dobitka, odnosno gubitka. Na primjer, ako je iskazano godine u bilansu stanja iskazano 1 KM neraporedjene dobiti i 1 KM gubitka iz prethodnih perioda unosi se neto 9 KM. Ukoliko prilikom popunjvanja tabela imate bilo kakva pitanja budite slobodni da kontaktirate Sektor za listing, razvoj i odnose sa javnošću: Darko Lakić (darko.lakic@blberza.com - 51/326-46) Dragana Gajić (dragana.gajic@blberza.com - 51/326-52) Engleska verzija finansijskih izvještaja je samo za informacione svrhe. Banjalučka berza ne odgovara za tačnost prevoda na engleski jezik. The English version of financial statements is provided for information purposes only. The Banja Luka Stock Exchange cannot be held responsible and accountable for the accuracy of translation into English.

2 Matični broj Šifra djelatnosti Naziv privrednog društva VARTES a.d. Previja Ribnik Sjedište Previja bb, RIBNIK JIB Žiro računi kod poslovnih banaka Grupa računa, račun Bruto Ispravka vrijednosti Neto (4-5) AKTIVA POZICIJA A. STALNA IMOVINA ( ) Bilans stanja (Izvještaj o finansijskom položaju) na dan Iznos na dan bilansa tekuće godine u KM 1 378,281 14,44 363, ,281 1 I NEMATERIJALNA ULAGANJA (3 do 7) Ulaganja u razvoj 3 1. Koncesije, patenti, licence i ostala prava Goodwill Ostala nematerijalna ulaganja 6 15 i Avansi i nematerijalna ulaganja u pripremi 7 2 II NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I INVESTICIONE NEKRETNINE (9 do 14) 8 378,281 14,44 363, , Zemljište 9 14,597 14,597 14, Građevinski objekti 73,684 14,44 259,28 273, Postrojenja i oprema Investicione nekretnine i Avansi i nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine u pripremi Ulaganje na tuđim nekretninama, postrojenjima i opremi 14 3 III BIOLOŠKA SREDSTVA I SREDSTVA KULTURE (16 do 2) Šume Višegodišnji zasadi Osnovno stado Sredstva kulture i Avansi i biološka sredstva i sredstva kulture u pripremi 2 4 IV DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (22 do 29) 21 4, dio Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 22 41, dio Učešće u kapitalu drugih pravnih lica 23 42, dio Dugoročni krediti povezanim pravnim licima 24 43, dio Dugoročni krediti u zemlji 25 44, dio Dugoročni krediti u inostranstvu 26 45, dio Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 27 46, dio Finansijska sredstva koja se drže do roka dospijeća 28 Oznaka za AOP Iznos na dan bilansa prethodne godine Strana 2 od 29

3 Grupa računa, račun POZICIJA Bruto Iznos na dan bilansa tekuće godine Ispravka vrijednosti Neto (4-5) , dio Ostali dugoročni finansijski plasmani 29 Oznaka za AOP 5 V ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 3 Iznos na dan bilansa prethodne godine B. TEKUĆA IMOVINA ( ) 31 1 do 15 I ZALIHE, STALNA SREDSTVA I SREDSTVA OBUSTAVLJENOG POSLOVANJA NAMIJENJENA PRODAJI (33 do 38) 32 1 do Zalihe materijala do Zalihe nedovršene proizvodnje, poluproizvoda i nedovršenih usluga Zalihe gotovih proizvoda do Zalihe robe do Stalna sredstva i sredstva obustavljenog poslovanja namijenjena prodaji do Dati avansi 38 II KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA ( ) 39 2, 21, Kratkoročna potraživanja (41 do 45) 4 2, dio 29 a) Kupci povezana pravna lica 41 21, dio 29 b) Kupci u zemlji 42 22, dio 29 v) Kupci u inostranstvu do 219 g) Potraživanja iz specifičnih poslova do 229 d) Druga kratkoročna potraživanja Kratkoročni finansijski plasmani (47 do 54) 46 23, dio 239 a) Kratkoročni krediti povezanim pravnim licima , dio 239 b) Kratkoročni krediti u zemlji , dio 239 v) Kratkoročni krediti u inostranstvu i 234 g) Dio dugoročnih finansijskih plasmana koji dospijeva za naplatu u periodu do godinu dana 5 235, dio 239 d) Finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha namijenjena trgovanju , dio 239 đ) Finansijska sredstva označena po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha e) Okupljene sopstvene akcije i otkupljeni sopstveni udjeli namijenjeni prodaji ili poništavanju , dio 239 ž) Ostali kratkoročni plasmani Gotovinski ekvivalenti i gotovina (56+57) a) Gotovinski ekvivalenti - hartije od vrijednosti do 249 b) Gotovina do Porez na dodatu vrijednost do 289, osim Aktivna vremenska razgraničenja III ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 6 29 V. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 61 G. POSLOVNA AKTIVA ( ) ,281 14,44 363, , do 888 D. VANBILANSNA AKTIVA 63 Đ. UKUPNA AKTIVA (62+63) ,281 14,44 363, ,281 Strana 3 od 29

4 Grupa računa, račun POZICIJA Bruto Iznos na dan bilansa tekuće godine Ispravka vrijednosti Neto (4-5) PASIVA A. KAPITAL ( ) Oznaka za AOP 3 I OSNOVNI KAPITAL (13 do 18) Akcijski kapital Udjeli društva sa ograničenom odgovornošću Zadružni udjeli Ulozi Državni kapital Ostali osnovni kapital II UPISANI NEUPLAĆENI KAPITAL III EMISIONA PREMIJA 11 dio 32 IV REZERVE ( ) Zakonske rezerve Statutarne rezerve , 331 i 334 V REVALORIZACIONE REZERVE VI NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU VII NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU VIII NERASPOREĐENI DOBITAK (118 do 121) Neraspoređeni dobitak ranijih godina Neraspoređeni dobitak tekuće godine Neraspoređeni višak prihoda nad rashodima Neto prihod od samostalne djelatnosti IX GUBITAK DO VISINE KAPITALA ( ) Gubitak ranijih godina Gubitak tekuće godine B. DUGOROČNA REZERVISANJA (126 do 131) Rezervisanja za troškove u garantnom roku Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite Rezervisanja za troškove restrukturiranja Rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih Ostala dugoročna rezervisanja Iznos na dan tekuće bilansne godine 321, , ,995 Iznos na dan bilansa prethodne godine Iznos na dan prethodne bilansne godine 341, , ,863 Strana 4 od 29

5 Grupa računa, račun POZICIJA Bruto Iznos na dan bilansa tekuće godine Ispravka vrijednosti Neto (4-5) V. OBAVEZE ( ) Oznaka za AOP 41, osim 418 I DUGOROČNE OBAVEZE (134 do 141) Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital Obaveze prema povezanim pravnim licima Obaveze po emitovanim dugoročnim hartijama od vrijednosti i Dugoročni krediti i Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu Dugoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha Odložene poreske obaveze Ostale dugoročne obaveze do 48 II KRATKOROČNE OBAVEZE ( ) Kratkoročne finansijske obaveze (144 do 147) do 423 a) Kratkoročni krediti i obaveze po emitovanim kratkoročnim hartijama od vrijednosti ,892 41,892 Iznos na dan bilansa prethodne godine 36,418 36, i 425 b) Dio dugoročnih finansijskih obaveza koji za plaćanje dospijeva u periodu do godinu dana v) Kratkoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha g) Ostale kratkoročne finansijske obaveze Obaveze iz poslovanja (149 do 152) a) Primljeni avansi, depoziti i kaucije b) Dobavljači - povezana pravna lica i 433 v) Ostali dobavljači g) Ostale obaveze iz poslovanja do Obaveze iz specifičnih poslova do Obaveze za zarade i naknade zarada do Druge obaveze do Porez na dodatu vrijednost osim Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine Obaveze za porez na dobitak , osim Pasivna vremenska razgraničenja Odložene poreske obaveze G. POSLOVNA PASIVA ( ) do 898 D. VANBILANSNA PASIVA Đ. UKUPNA PASIVA ( ) , , ,887 36, , ,281 U Dana Lice sa licencom Direktor Ribniku Dalibor Karać Strana 5 od 29

6 Matični broj Šifra djelatnosti Naziv privrednog društva VARTES a.d. Previja Ribnik Sjedište Previja bb, RIBNIK JIB Žiro računi kod poslovnih banaka Grupa računa, račun Bilans uspjeha (Izvještaj o ukupnom rezultatu u periodu) od do POZICIJA Oznaka za AOP Tekuća godina Iznos u KM Prethodna godina A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI I POSLOVNI PRIHODI ( ) Prihodi od prodaje robe (23 do 25) 22 6 a) Prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima b) Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu v) Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu Prihodi od prodaje učinaka (27 do 29) a) Prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima b) Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu v) Prihodi od prodaje učinaka na inostranom tržištu Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe i učinaka Povećanje vrijednosti zaliha učinaka Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka i Povećanje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških sredstava koja se ne amortizuju i Smanjenje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških sredstava koja se ne amortizuju do Ostali poslovni prihodi II POSLOVNI RASHODI ( ) do Nabavna vrijednost prodate robe do Troškovi materijala Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda (22+221) i 521 a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada i 529 b) Ostali lični rashodi do Troškovi proizvodnih usluga Troškovi amortizacije i rezervisanja ( ) a) Troškovi amortizacije do 549 b) Troškovi rezervisanja osim 555 i Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) Troškovi poreza Troškovi doprinosa 228 Strana 6 od 29

7 Grupa računa, račun POZICIJA Oznaka za AOP Tekuća godina Iznos Prethodna godina B. POSLOVNI DOBITAK (21-216) 229 V. POSLOVNI GUBITAK (216-21) 23 G. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI 66 I FINANSIJSKI PRIHODI (232 do 237) Finansijski prihodi od povezanih pravnih lica Prihodi od kamata Pozitivne kursne razlike Prihodi od efekata valutne klauzule Prihodi od učešća u dobitku zajedničkih ulaganja Ostali finansijski prihodi II FINANSIJSKI RASHODI (239 do 243) Finansijski rashodi po osnovu odnosa povezanih pravnih lica Rashodi kamata Negativne kursne razlike Rashodi po osnovu valutne klauzule Ostali finansijski rashodi 243 D. DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI ( ) 244 Đ. GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI ( ) 245 E. OSTALI PRIHODI I RASHODI 67 I OSTALI PRIHODI (247 do 256) Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme Dobici po osnovu prodaje investicionih nekretnina Dobici po osnovu prodaje bioloških sredstava Dobici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja Dobici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih HOV Dobici po osnovu prodaje materijala Viškovi, izuzimajući viškove zaliha učinaka Naplaćena otpisana potraživanja Prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika, koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru revalorizacionih rezervi Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja neiskorištenih dugoročnih rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi II OSTALI RASHODI (258 do 267) Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja investicionih nekretnina Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja bioloških sredstava Gubici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih HOV Gubici po osnovu prodatog materijala Manjkovi, izuzimajući manjkove zaliha učinaka 264 Strana 7 od 29

8 Grupa računa, račun POZICIJA Oznaka za AOP Tekuća godina Iznos Prethodna godina Rashodi po osnovu zaštite od rizika Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi 267 Ž. DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA ( ) Z. GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA ( ) I. PRIHODI I RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE I PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (271 do 279) Prihodi od usklađivanja vrijednosti nematerijalnih ulaganja Prihodi od usklađivanja vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme Prihodi od usklađivanja vrijednosti investicionih nekretnina za koje se obračunava amortizacija Prihodi od usklađivanja vrijednosti bioloških sredstva za koje se obračunava amortizacija Prihodi od usklađivanja vrijednosti dugoročnih finansijskih plasmana i fin. sredstava raspoloživih za prodaju Prihodi od usklađivanja vrijednosti zaliha materijala i robe Prihodi od usklađivanja vrijednosti kratkoročnih finansijskih plasmana Prihodi od usklađivanja vrijednosti kapitala Prihodi od usklađivanja vrijednosti ostale imovine II RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (281 do 288) Obezvrjeđenje nematerijalnih ulaganja Obezvrjeđenje nekretnina, postrojenja i opreme Obezvrjeđenje investicionih nekretnina za koje se obračunava amortizacija Obezvrjeđenje bioloških sredstva za koja se obračunava amortizacija Obezvrjeđenje dugoročnih finansijskih plasmana i finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju Obezvrjeđenje zaliha materijala i robe Obezvrjeđenje kratkoročnih finansijskih plasmana Obezvrjeđenje ostale imovine 288 J. DOBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (27-28) 289 K. GUBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (28-27) i 691 L. PRIHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA i 591 LJ. RASHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA 292 M. DOBITAK I GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 1. Dobitak prije oporezivanja ( ) 2. Gubitak prije oporezivanja ( ) N. TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT Poreski rashodi perioda 295 dio Odloženi poreski rashodi perioda 296 dio Odloženi poreski prihodi perioda 297 NJ. NETO DOBITAK I NETO GUBITAK PERIODA Strana 8 od 29

9 Grupa računa, račun POZICIJA Oznaka za AOP Tekuća godina Iznos Prethodna godina Neto dobitak tekuće godine ( ) 2. Neto gubitak tekuće godine ( ) 723 O. MEĐUDIVIDENDE I DRUGI VIDOVI RASPODJELE DOBITKA U TOKU PERIODA 3 P. OSTALI DOBICI I GUBICI U PERIODU I DOBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU (32 do 37) 1. Dobici po osnovu smanjenja revalorizacionih rezervi na stalnim sredstvima, osim HOV raspoloživih za prodaju 2. Dobici po osnovu promjene fer vrijednosti HOV raspoloživih za prodaju 3. Dobici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja 4. Aktuarski dobici od planova definisanih primanja 5. Efektivni dio dobitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskih tokova 6. Ostali dobici utvrđeni direktno u kapitalu II GUBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU (39 do 313) 1. Gubici po osnovu promjene fer vrijednosti HOV raspoloživih za prodaju 2. Gubici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja 3. Aktuarski gubici od planova definisanih primanja 4. Efektivni dio gubitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskih tokova 5. Ostali gubici utvrđeni direktno u kapitalu R. OSTALI DOBICI ILI GUBICI U PERIODU (31-38) ili (38-31) S. POREZ NA DOBITAK KOJI SE ODNOSI NA OSTALE DOBITKE I GUBITKE T. NETO REZULTAT PO OSNOVU OSTALIH DOBITAKA I GUBITAKA U PERIODU (314±315) Ć. UKUPAN NETO REZULTAT U OBRAČUNSKOM PERIODU I UKUPAN NETO DOBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU ( ±316) II UKUPAN NETO GUBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU ( ±316) Dio neto dobitka/gubitka koji pripada većinskim vlasnicima Dio neto dobitka/gubitka koji pripada manjinskim vlasnicima Obična zarada po akciji Razrijeđena zarada po akciji Prosječan broj zaposlenih po osnovu časova rada Prosječan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju mjeseca U Dana Lice sa licencom Direktor Ribniku Dalibor Karać * Ako je smanjenje zaliha učinaka iznad poslovnih prihoda perioda, razlika sa poslovnim rashodima perioda čini poslovni gubitak. Strana 9 od 29

10 Grupa računa, račun POZICIJA Oznaka za AOP Tekuća godina Iznos Prethodna godina Kontrolni zbirovi Ukupni prihodi Ukupni rashodi Strana 1 od 29

11 Matični broj Žiro računi kod poslovnih banaka Šifra djelatnosti Naziv privrednog društva VARTES a.d. Previja Ribnik Sjedište Previja bb, RIBNIK JIB Bilans tokova gotovine (Izvještaj o tokovima gotovine) POZICIJA za period od do Oznaka za AOP Tekuća godina Iznos u KM Prethodna godina A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I PRILIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (32 DO 34) 1. Prilivi od kupaca i primljeni avansi 2. Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl. 3. Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti II ODLIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (36 DO 31) 1. Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati avansi 2. Odlivi po osnovu isplata zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda 3. Odlivi po osnovu plaćenih kamata 4. Odlivi po osnovu poreza na dobit 5. Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti III NETO PRILIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (31-35) IV NETO ODLIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (35-31) B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I PRILIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (314 DO 319) 1. Prilivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 2. Prilivi po osnovu prodaje akcija i udjela 3. Odlivi po osnovu kupovine nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, investicionih nekretnina i bioloških sredstava 4. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana 1 3. Prilivi po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, investicionih nekretnina i bioloških sredstava 4. Prilivi po osnovu kamata 5. Prilivi od dividendi i učešća u dobitku 6. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (321 DO 324) 1. Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 2. Odlivi po osnovu kupovine akcija i udjela Strana 11 od 29

12 Iznos POZICIJA Oznaka za AOP Tekuća godina Prethodna godina III NETO PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (313-32) 325 IV NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (32-313) 326 V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (328 DO 331) Prilivi po osnovu povećanja osnovnog kapitala Prilivi po osnovu dugoročnih kredita Prilivi po osnovu kratkoročnih kredita Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 331 II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (333 DO 338) Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija i udjela Odlivi po osnovu dugoročnih kredita Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita Odlivi po osnovu finansijskog lizinga Odlivi po osnovu isplaćenih dividendi Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 338 III NETO PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOST FINANSIRANJA ( ) 339 IV NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA ( ) 34 G. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE ( ) 341 D. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE ( ) 342 Đ. NETO PRILIV GOTOVINE ( ) 343 E. NETO ODLIV GOTOVINE ( ) 344 Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 345 Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 346 I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA ( ) U Dana Lice sa licencom Direktor Ribniku Dalibor Karać Strana 12 od 29

13 Matični broj Šifra djelatnosti Naziv privrednog društva Sjedište JIB VARTES a.d. Previja Ribnik Previja bb, RIBNIK Žiro računi kod poslovnih banaka R.br. ANEKS - Dodatni računovodstveni izvještaj u periodu od do O P I S Grupa računa, račun Tekuća godina Iznos u KM Prethodna godina Troškovi usluga na izradi učinaka 53 2 Troškovi transportnih usluga Troškovi usluga održavanja Troškovi zakupa Troškovi sajmova, troškovi reklame i propagande i dio troškova ostalih usluga 534, 535, dio Ukupno troškovi proizvodnih usluga ( ) 7 Troškovi naknada zaposlenima za službeno putovanje (osim troškova dnevnica) dio Troškovi naknada za prevoz na radno mjesto i sa radnog mjesta dio Ostali troškovi naknada: za terenski dodatak, za odvojeni život, za korišćenje dio 521, sopstvenog automobila, prekovremeni rad, usluge po ugovoru o privremenim i dio 529, povremenim poslovima, za autorska djela, dnevnice, za stručno obrazovanje i dio 539 usavršavanje zaposlenih 1 TROŠKOVI NAKNADA (7+8+9) 11 Troškovi neproizvodnih usluga dio Troškovi reprezentacije Troškovi premija osiguranja Troškovi platnog prometa Troškovi članarina Dio troškova poreza (korišćenje komunalnih dobara), troškovi doprinosa i dio ostalih nematerijalnih troškova dio 555, 556, dio NEMATERIJALNI TROŠKOVI ( ) 18 Prihodi od zakupnina Prihodi od članarina Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja dio Prihodi od tantijema i ostali poslovni prihodi 654, Ostali poslovni prihodi ( ) 23 Obračunati porez na dodatu vrijednost 47, osim Strana 13 od 29

14 R.br. O P I S Grupa računa, račun Tekuća godina Iznos Prethodna godina Akontacioni porez na dodatu vrijednost 27, osim Obaveze za porez na dodatu vrijednost Potraživanja po osnovu poreza na dodatu vrijednost 279 Troškovi ostalih poreza (porez na nepokretnosti, porez na plate i naknade, dio 52, naknade za vodu, šume, protivgradnu i protivpožarnu zaštitu, republička i dio 521, 27 komunalna taksa, naknade koje se plaćaju radi dobijanja poslovnih i dio 522, profesionalnih dozvola i sl.) dio 555, dio Obaveze za carine dio Prihodi po osnovu subvencija na proizvode dio 65 3 Prihodi po osnovu ostalih subvencija na proizvodnju dio Vrijednost ukupnih investicionih ulaganja u toku obračunskog perioda Prodajna vrijednost prodatih i rashodovanih osnovnih sredstava 5 U Dana Lice sa licencom Direktor Ribniku Dalibor Karać Strana 14 od 29

15 Matični broj Šifra djelatnosti Naziv privrednog društva Sjedište JIB VARTES a.d. Previja Ribnik Previja bb, RIBNIK Žiro računi kod poslovnih banaka Rb Vrsta promjene u kapitalu Oznaka za AOP Akcijski kapital i udjeli u društvo sa ograničenom odgovornošću Revalorizacione rezerve (MRS 16, MRS 21 i MRS 38) Nerealizovani dobici/ gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju Ostale rezerve (emisiona premija, zakonske i statutarne rezerve, zaštita gotovinskih tokova) Akumulisani neraspoređeni dobitak / nepokriveni gubitak Stanje na dan god Efekti promjena u računovodstvenim politikama 92 3 Efekti ispravke grešaka 93 Ponovo iskazano stanje na dan god. (91 ± 92 ± 93) 94 4 Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava 95 5 Nerealizovani dobici/gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju 96 6 Kursne razlike nastale po osnovu preračuna finansijskih izvještaja u drugu funkcionalnu valutu 97 7 Neto dobitak/gubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha 98 8 Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitalu 99 9 Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobitka i pokriće gubitka 91 1 Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenje osnovnog kapitala Stanje na dan god./ god. (94 ± 95 ± 96 ± 97 ± 98 ± ) Efekti promjena u računovodstvenim politikama Efekti ispravke grešaka Ponovo iskazano stanje na dan god. (912 ± 913 ± 914) Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava Nerealizovani dobici/gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju Kursne razlike nastale po osnovu preračuna finansijskih izvještaja u drugu funkcionalnu valutu Neto dobitak/gubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitalu 92 2 Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobitka i pokriće gubitka Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenje osnovnog kapitala Stanje na dan god. (915 ± 916 ± 917 ± 918 ± 919 ± ) 923 Izvještaj o promjenama u kapitalu za period koji se završava na dan godine Dio kapitala koji pripada vlasnicima matičnog privrednog društva Ukupno Manjinski interes u KM UKUPNI KAPITAL U Dana Lice sa licencom Direktor Ribniku Dalibor Karać Strana 15 od 29

16 ID number Code of Industry Company VARTES a.d. Previja Ribnik Registered Office Previja bb, RIBNIK Tax number Numbers of Accounts: Group and part of group of accounts ITEM Balance Sheet date 31 December 29 AOP Current Year Amounts Gross Allowance Net (4-5) BAM Previous Year (Opening Balance) ASSETS A. FIXED ASSETS ( ) 1 378,281 14,44 363, ,281 1 I INTANGIBLE ASSETS (3 through 7) Research and development investments 3 1. Concessions, patents and licenses and similar rights Goodwill Other intangible assets 6 15 and Аdvances (prepayments) and intangible assets in preparation process 7 2 II REAL ESTATES, PLANT, EQUIPMENT AND INVESTMENT PROPERTY (9 through 14) 8 378,281 14,44 363, , Land 9 14,597 14,597 14, Buildings 73,684 14,44 259,28 273, Plant and equipment Investment property and Advances (prepayments) and real estates, plant, equipment and investment property in preparation process Investment property, plants and equipment not owned by the company 14 3 III BIOLOGICAL ASSETS AND AGRICULTURAL PRODUCE (16 through 2) Forest Growing crops Live stock Agricultural produce and Advances (prepayments) and biological assets and agricultural produce in preparation process 2 4 IV LONG TERM FINANCIAL INVESTMENTS (22 through 29) 21 4, part Shares in related legal entities 22 41, part Shares in other legal entities 23 42, part Long-term loans to related legal entities 24 43, part Domestic long-term loans 25 44, part Long-term loans abroad 26 45, part Financial assets available for sale 27 46, part Financial assets held to maturity 28 Page 16 of 29

17 Group and part of group of accounts ITEM AOP Current Year Amounts Gross Allowance Net (4-5) Previous Year (Opening Balance) , part Other long-term financial investments (placements) 29 5 V POSTPONED TAX FUNDS 3 B. CURRENT ASSETS ( ) 31 1 to 15 I INVENTORIES, FIXED ASSETS AND ASSETS OF DISCONTINUED OPERATIONS AVAILABLE FOR SALE (33 through 38) 32 1 to Inventory of materials to Inventories of work in progress, goods, unfinished products and services Inventory of finished products to Inventory of merchandise goods to Fixed assets and assets of discontinued operations available for sale to Advances paid (prepayments) 38 II SHORT-TERM RECEIVABLES, INVESTMENTS AND CASH ( ) 39 2, 21, Short-term receivables (41 through 45) 4 2, part 29 a) Customers related legal entities 41 21, part 29 b) Domestic costumers 42 22, part 29 v) Foreign costumers to 219 g) Receivables from specific products to 229 d) Other short-term receivables Short-term financial investments (47 through 54) 46 23, part 239 a) Short-term loans to related legal entities , part 239 b) Domestic short-term loans , part 239 v) Short-term loans abroad and 234 g) Share of long-term financial placements which mature in one year 5 235, part 239 d) Financial assets at fair value through profit and loss available for trading , part 239 đ) Financial assets recognized at fair value through profit and loss e) Shares bought back indented for sale or cancelation , part 239 ž) Other short-term investments Cash equivalents and cash (56+57) a) Сash equivalents - securities to 249 b) Cash to Value added tax to 289, except Prepaid expenses and accrued income III DEFERRED TAX ASSETS 6 29 C. LOSS OVER THE CAPITAL 61 D. OPERATING ASSETS ( ) ,281 14,44 363, , to 888 E. OFF BALANCE SHEET ASSETS 63 F. TOTAL ASSETS (62+63) ,281 14,44 363, ,281 Page 17 of 29

18 Group and part of group of accounts ITEM AOP Current Year Amounts Gross Allowance Net (4-5) Previous Year (Opening Balance) EQUITY AND LIABILITIES A. CAPITAL ( ) , ,863 I SHARE CAPITAL (13 through 18) , , Share capital , Shares in limited liability company Shares in cooperatives Other shares State-owned capital Other capital II SUBSCRIBED CAPITAL UNPAID III ISSUANCE PREMIUM IV RESERVES ( ) 111 part Legal reserves Statutory reserves V REVALUATION RESERVES , 331 and 334 VI UNREALISED GAINS FROM THE FINANCIAL ASSETS AVAILABLE FOR SALE VII UNREALISED LOSSES FROM THE FINANCIAL ASSETS AVAILABLE FOR SALE VIII RETAINED EARNINGS (118 through 121) Profit from previous years Profit for the financial year Unallocated surplus of income over expenditure Net income of enterpreneurs IX. LOSS UP TO THE AMOUNT OF CAPITAL ( ) Loss of previous year Loss of current year B. LONG-TERM PROVISIONS (126 through 131) For expenses in warranty period For restoration of natural resources For kept down payments and deposits For costs of reorganization For employees wages and benefits Other long-term provisions ,863 Page 18 of 29

19 Group and part of group of accounts ITEM AOP Current Year Amounts Gross Allowance Net (4-5) Previous Year (Opening Balance) C. LIABILITIES ( ) ,892 36,418 I LONG-TERM LIABILITIES (134 through 141) , except Liabilities convertible in capital Liabilities toward related legal entities Long- term securities payable Long-term debt (borrowings) and Long-term liabilities from financial leasing and Long-term liabilities at fair value through profit and loss Deferred tax liabilities Other long-term liabilities II SHORT-TERM LIABILITIES ( ) ,892 36, to Short-term financial liabilities (144 through 147) a) Short-term borrowings and liabilities from short-term securities to 423 b) Share in long-term financial liabilities which mature in one year and 425 v) Short-term liabilities at fair value through profit and loss g) Other short-term financial liabilities Operating liabilities (149 through 152) a) Prepayments, deposits and bails received b) Suppliers-related legal entities v) Other suppliers and 433 g) Other operating liabilities Liabilities from specific operations to Wages (salaries) and salaries (salaries compensations) payable to Other liabilities ,892 36, to Value added tax to Other taxes, contributions and other fees payable except Profit tax liabilities Accrued expenses and deferred income , except Deferred tax liabilities D. OPERATING EQUITY AND LIABILITIES ( ) , ,281 E. OFF BALANCE SHEET EQUITY AND LIABILITIES 89 to 898 F. TOTAL EQUITY AND LIABILITIES ( ) , , In Date Authorized Person Director Ribniku Dalibor Karać The English version of financial statements is provided for information purposes only. The Banja Luka Stock Exchange cannot be held responsible and accountable for the accuracy of translation into English. Page 19 of 29

20 ID number Code of Industry Company Registered Office Tax number VARTES a.d. Previja Ribnik Previja bb, RIBNIK Numbers of Accounts: Group and part of group of accounts ITEM Income Statement from 1.1. to AOP Current Year Amount BAM Previous Year A. OPERATING INCOME AND EXPENSES I OPERATING INCOME ( ) Income from sales of merchandise goods (23 through 25) 22 6 a) Income from sale of merchandise goods to related legal entities b) Income from sale of merchandise goods on domestic market v) Income from sale of merchandise goods on foreign market Income from sale of products (27 through 29) a) Income from sale of products and services to related legal entities b) Income from sale of products and services on domestic market v) Income from sale of products and services on foreign market Income from employment (activation) or consumption of goods, products and services Increase in value of products in stock Decrease in value of products in stock and Increase of the value of investment properties and biological assets that are not subject to depreciation and Decrease of the value of investment properties and biological assets that are not subject to depreciation to Other operating income 215 II OPERATING EXPENSES ( ) 5 to Merchandise goods sold at cost to Materials expenses Wages, salaries and other employee benefits expenses (22+221) and 521 a) Gross wages and gross salaries and 529 b) Other employee expenses to Services expense Depreciation and provisions expenses ( ) a) Depreciation to 549 b) Provisions expenses except 555 and Immaterial expense (excluding taxes and contribution) Tax expense 227 Page 2 of 29

21 Group and part of group of accounts ITEM AOP Current Year Amount Previous Year Contribution expense 228 B. OPERATING INCOME (21-216) 229 C. OPERATING LOSS (216-21) 23 D. FINANCE INCOME AND EXPENSES 66 I FINANCE INCOME (232 through 237) Finance income from related legal entities Interest income Foreign exchange gains Incomes from currency clause Income from joint venture investments Other finance income II FINANCE EXPENSES (239 through 243) Finance expenses from relations with related legal entities Interests expense Foreign exchange losses Currency clause expenses Other finance expense 243 E. OPERATING INCOME ( ) 244 F. OPERATING LOSS ( ) 245 G. OTHER INCOME AND EXPENSES 67 I OTHER INCOME (247 through 256) Income from sale of intangible investments, real-estates, plant and equipment Income from sale of investment property Income from sale of biological assets Income from sale of discontinued operations assets Income from sale of stakes in capital and long-term securities Income from sale of materials Surpluses, excluding surpluses of products in stock Collected written-off receivables Incomes from contractually agreed risk protection which cannot be included in the revaluation reserves Income from reduction of liabilities, termination of unused long-term provisions and other incomes II OTHER EXPENSES (258 through 267) Losses arising from liquidation and write-off of fixed assets and intangible assets Losses arising from sale and write off of investment property Losses arising from sale and write off of biological assets Losses arising from sale and write off of discontinued operations assets Losses from sale of stakes in capital and long-term securities Losses from sale of materials Deficits, excluding deficits of products in stock 264 Page 21 of 29

22 Group and part of group of accounts ITEM AOP Current Year Amount Previous Year Losses from risk protection Losses from revaluation and write-offs Losses from write-off of material and goods and other losses 267 H. GAIN FROM OTHER INCOMES AND EXPENSES ( ) 268 I. LOSS FROM OTHER INCOMES AND EXPENSES ( ) 269 J. INCOME AND LOSSES FROM REVALUATION OF PROPERTY VALUE 68 I INCOME FROM REVALUATION OF PROPERTY VALUE (271 through 279) Income from revaluation of intangible assets Income from revaluation of real-estates, plant and equipment Income from revaluation of investment property which is subject to depreciation Income from revaluation of biological assets which are subject to depreciation Income from revaluation of long-term financial placements and financial assets available for sale Income from revaluation of materials and goods Income from revaluation of short-term financial placements Income from revaluation of capital value Income from revaluation of other property value II LOSSES FROM REVALUATION OF PROPERTY VALUE (281 through 288) Impairment of intangible assets Impairment of real-estates, plant and equipment Impairment of investment property which is subject to depreciation Impairment of biological assets which are subject to depreciation Impairment of long-term financial placements and financial assets available for sale Impairment of materials and goods Impairment of short-term financial placements Impairment of other property value 288 K. REVALUATION GAIN 289 L. LOSS FROM THE REVALUATION OF PROPERTY VALUE (28-27) and 691 M. INCOMES FROM CHANGES IN ACCOUNTING POLICIES AND CORRECTIONS FROM PREVIOUS YEAR and 591 N. LOSSES FROM CHANGES IN ACCOUNTING POLICIES AND CORRECTIONS FROM PREVIOUS YEAR 292 O. INCOME AND LOSS BEFORE TAXES 1. Income before taxes ( ) Loss before taxes ( ) 294 P. CURRENT AND DEFERRED INCOME TAX Tax expenses of reporting period 295 part Deferred tax expenses of reporting period 296 part Deferred tax incomes of reporting period 297 Q. NET INCOME AND NET LOSS 1. Net income of current year ( ) 298 Page 22 of 29

23 Group and part of group of accounts ITEM AOP Current Year Amount Previous Year Net loss of current year ( ) R. INTERIM DIVIDENDS AND OTHER FORMS OF NET INCOME DISTRIBUTION DURING REPORTING PERIOD 3 S. OTHER GAINS AND LOSSES OF THE PERIOD I GAINS DETERMINED DIRECTLY IN CAPITAL (EQUITY) (32 through 37) Gains from decreasing revaluation reserves for fixed assets, except securities available for sale 2. Gains from changes in fair value of securities available for sale 3. Gains arising from translation of financial statements in foreign operations 4. Actuarial gains from defined-benefit plans 5. Effective share of gains arising from cash-flow risk protection 6. Other gains determined directly in capital (equity) II LOSSES DETERMINED DIRECTLY IN CAPITAL (EQUITY) (39 through 313) 1. Losses from changes in fair value of securities available for sale 2. Losses arising from translation of financial statements in foreign operations 3. Actuarial losses from defined-benefit plans 4. Losses arising from cash-flow risk protection 5. Other losses determined directly in capital (equity) T. OTHER GAINS AND LOSSES OF THE PERIOD (31-38) or (38-31) U. TAX ON THE OTHER GAINS AND LOSSES OF THE PERIOD V. NET RESULT FROM THE OTHER GAINS AND LOSSES OF THE PERIOD (314±315) W. TOTAL NET INCOME (RESULT) I TOTAL NET INCOME OF THE PERIOD ( ±316) II TOTAL NET LOSS OF THE PERIOD ( ±316) Share of net income/loss which belongs to majority owners Share of net income/loss which belongs to minority owners Basic earnings per share Diluted earnings per share Average number of employees based on the working hour Average number of employees according to month ending balance In Date Authorized Person Director Ribniku Dalibor Karać * If the decrease in value of products in stock is larger than operating income then the difference between operating income and operating expenditure is operating loss. The English version of financial statements is provided for information purposes only. The Banja Luka Stock Exchange cannot be held responsible and accountable for the accuracy of translation into English. Page 23 of 29

24 Group and part of group of accounts ITEM AOP Current Year Amount Previous Year Sum check Total Income Total Expenses Page 24 of 29

25 ID number Numbers of Accounts: Code of Industry Company VARTES a.d. Previja Ribnik Registered Office Previja bb, RIBNIK Tax number Cash Flow Statement from 1.1. to Amount BAM ITEM AOP Current Year Previous Year А. CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES 3 4 I. Cash proceeds from operating activities (32 through 34) Proceeds from sale and advances (prepayments) 2. Proceeds from premiums, subventions, grants, etc. 3. Other proceeds from operating activities II. Cash outflows from operating activities (36 through 31) Payments to suppliers and given advances (prepayments) 2. Payments for employee wages, salaries, and other employee benefits 3. Payment of interests 4. Payment of income taxes 5. Other payments of operating activities III. Net inflow of cash from operating activities (31-35) 311 IV. Net outflow of cash from operating activities (35-31) 312 B. CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES I Proceeds from investing activities (314 through 319) Proceeds from short-term financial investment 2. Proceeds from sale of shares and capital stakes 3. Proceeds from sale of intangible assets, real-estates, plant, equipment, investment property and biological assets 4. Proceeds from interests 5. Proceeds from dividends and participation in profit 6. Proceeds from other long-term financial investments II Cash outflow from investing activities (321 through 324) Outflows from short-term financial investments 2. Оutflows arising from purchase of shares and participation in capital 3. Outflows from purchase of intangible assets, real-estates, plant, equipment, investment property and biological assets 4. Outflow arising from other long-term financial investments Strana 25 od 29

26 Amount ITEM AOP Current Year Previous Year 3 4 III. Net cash inflow from investing activities (313-32) 325 IV. Net cash outflow from investing activities (32-313) 326 V. CASH FLOW FROM FINANCING ACTIVITIES I. Cash inflow from financing activities (328 through 331) Inflow from increase in share capital Inflow arising from long-term financial liabilities Inflow arising from short-term financial liabilities Inflow from other long-term and short-term financial liabilities 331 II. Cash outflow from financing activities (333 through 338) Outflow from redemption of own shares and capital stakes Outflow from long-term financial liabilities Outflow from short-term financial liabilities Net outflow arising from finance lease Outflow arising from dividends and participation in profit Outflows from other long-term and short-term liabilities 338 III. Net inflow of cash from financing activities ( ) 339 IV. Net outflow of cash from financing activities ( ) 34 G. TOTAL CASH INFLOW ( ) 341 D. TOTAL CASH OUTFLOW ( ) 342 Đ. NET CASH INFLOW ( ) 343 E. NET CASH OUTFLOW ( ) 344 Ž. CASH AT THE BEGINNING OF REPORTING PERIOD 345 Z. FOREIGN EXCHANGE GAINS FROM TRANSLATION OF CASH 346 I. FOREIGN EXCHANGE LOSSES FROM TRANSLATION OF CASH 347 J. CASH AT THE END OF REPORTING PERIOD ( ) 348 In Date Authorized Person Director Ribniku Dalibor Karać The English version of financial statements is provided for information purposes only. The Banja Luka Stock Exchange cannot be held responsible and accountable for the accuracy of translation into English. Strana 26 od 29

27 ID number Code of Industry Company Registered Office Tax number Numbers of Accounts: VARTES a.d. Previja Ribnik Previja bb, RIBNIK No Current Year Services expenses for products 53 2 Transportation services expense Maintenance service expense Rent expense Fairs, advertising expenses and part of expenses for other services 534, 535, part of Total production services expense ( ) 7 Expense for compensation for employees business travel (except for traveling allowance) part of Transportation to/from work expanse part of Other compensation expenses: for work on field, separated life, for use of own vehicle, overtime work, temporary work, authorship, per diem, for education and advance teaching training of employees part of 521, part of 529, part of TOTAL COMPENSATION EXPENSE (7+8+9) 11 Non-productive services expense part of Representation expense Insurance premium expanse Money transfer expense Membership fee expanse ANNEX - Additional Financial Report from 1.1. to ITEM Part of the tax expense (use of the utility services), contribution expense and part of other non-material expanse Group and part of group of accounts part of 555, 556, part of TOTAL NON-MATERIAL EXPENSE ( ) 18 Income from rent Income from membership fees Income from cancellation of long-term reserves part of Income from bonuses and other income 654, 659 Amount Previous Year 22 Other financial income ( ) 47, except 23 Value added tax (VAT) 479 Strana 27 od 29 BAM

28 No ITEM Group and part of group of accounts Current Year Amount Previous Year In advance paid value added tax (VAT) 27, except Liabilities for value added tax (VAT) Claims from value added tax (VAT) Other tax expenses (property tax, tax on salaries and wages, fee for water, forests, hail protection and fire protection, republic and utility fee, fees for business and professional licenses, etc.) part of 52, part of 521, part of 522, part of 555, part of Liabilities for customs part of Subventions on products part of 65 3 Other subventions for production part of Value of total investment in period Selling value of sold and used up tangible assets In Date Authorized Person Director Ribniku Dalibor Karać The English version of financial statements is provided for information purposes only. The Banja Luka Stock Exchange cannot be held responsible and accountable for the accuracy of translation into English. Strana 28 od 29