HENKEL SLOVENSKO, spol. s r.o.

Transcription

1 9 Excellence is our Passion HENKEL SLOVENSKO, spol. s r.o. vyrocna SPRAVA 215

2 1. Uvod I napriek vel'mi narocnemu ekonomickemu prostrediu vsetky tri obchodne divfzie vel'mi dobre a flexibilne reagovali na vsetky zmeny trhu. Centrum zdiel'anych slu.zieb zaviedlo viacere nave procesy a uspesne zrealizovalo okrem inych aj projekty, ktore predstavuju d'alsie zvysenie efektivity a automatizacie. Rak 215 bol pre Henkel uspesnym rokom. V narocnom orostredl vyznacujucom sa silnou trhovou konkurenciou, sme dosiahli nase financne ciele a zaznamenali vel'mi dobr}i pokrok v realizacii nasej strategie do roku 216. Cakalo nas vel'a projektov a vyziev, ktore preverili nielen nas potencial a pripravenosf I ale aj profesionalitu a timoveho ducha. Splnenie narocnych financnych ciel'ov, udr.zanie si podielov na trhu a dosiahnutie niekol'kych rekordnych clsel potvrdili nasu silu, odhodlanie a chut' vffazif. Pacas celeho roka sme kontinualne rastli. Nielen co sa tyka poctu kolegov, trmov, projektov a procesov, ale aj zavedenim viacer}lch inovacil produktov a sluzieb, ktore pre nasich zakaznfkov a partnerov znamenaju opat' d'alsie benefity. Prfprava konkretnych krokov a postupne naplnanie strategie rastu a financnych ciel'ov skupiny Henkel do roku 216 budu dominovaf v nasej praci aj v nasledujucom roku. Okrem to ho nas cakaju d'alsie zaujf mave vyzvy. Podporf me a vytvorf me podmienky aj na podporu internych iniciatfv a projektov, na ktorych ad uplynuleho roku pracujeme. Som hrdy na to, ze sa budem mocf aj v tomto roku spol'ahnuf na skvely dynamicky tfm motivovanych l'udf, s ktorymi orf me jeden Henkel. prezident Henkel Slovensko 3

3 3. Nase produkty a znacky Spolocnost Henkel Slovensko posobf v troch oblastiach podnikania: Laundry & Home Care Beauty Care Adhesive Technologies Laundry & Home Care Obchod s pracf mi prostriedkami zahrria nielen univerzalne a specialne pracie prostriedky urcene na kazdodennu starostlivost o oblecenie a bielizeri, ale taktiez prfpravky na rucne umyvanie riadu a prf pravky do umyvaciek, cistiace prostriedky do kupel'ne, kuchyne a toalety, ci prostriedky na umyvanie okien a specialne cistiace prostriedky. Medzi najznamejsie a najuspesnejsie produkty tejto divfzie spolocnosti Henkel na slovenskom trhu patria: Univerzalne a specialne pracie prostriedky: Persil, Palmex, Rex, Perwoll Prostriedky na umyvanie riadu: Pur, Somat, Avivazne prostriedky: Si/an Cistiace a dezinfekcne prostriedky: Bret, Clin Prostriedok na osetrovanie nabytku: Opti 5

4 Adhesive Technologies Henkel je svetovy If der v oblasti lepidiel, tmelov a povrchovych technol6gif pre spotrebitel'ov, remeselnfkov a pre priemyselne aplikacie. Pacas nasej dlhej tradf cie sa portfolio produktov vyprofilovalo a v sucasnosti zahrna medzinarodne, regionalne a lokalne znacky. Tie ponukaju cely rad aplikacif a pokryvaju prakticky vsetky potreby ciel'ovych skupfn aka spotrebitel'ov, tak aj remeselnfkov a rovnako aj priemyselne odvetvia. Pre spotrebitel'ov Henkel ponuka riesenia rozdelene na sekcie,,domacnosf, skolu a kancelarie" a,,urob si sam". Rovnako poskytuje vsestranne riesenia pre,,remeselnfkov a stavbarov". V oblasti priemyslu sme schopnf ponuknuf riesenia pre takmer vsetky priemyselne odvetvia vratane prepravy, elektroniky, strojarenstva, trvanliveho tovaru, spotrebneho tovaru, vyroby a spracovania papiera, vyroby zdravotnfckych pom6cok ako aj v mnohych inych priemyselnych odvetviach. Vd'aka sirokemu zaberu specializovanych lepidiel pokryva Henkel celosvetovo prakticky vsetky potreby klientov nielen v kancelarskej oblasti (tycinkove a tekute lepidla, lepiace a korekcne rollery, tekute korekcne prostriedky), ale najma pri budovanf, renovacii a rekonstrukcii budov a bytov. Produkty spolocnosti Henkel poskytuju riesenia pre remeselnfkov najr6znejsfch profesif, od monterov cez murarov, konstrukterov, podlaharov, tapetarov, instalaterov az po stolarov. Mnohf l'udia sa vo svojom kazdodennom zivote stretavaju s produktmi divfzie Henkel Lepidla Technol6gie bez toho, aby sa o tom dozvedeli. Naprfklad pri pouzfvanf automobilov, mobilnych telef6nov, nabytku, knfh a d'alsfch veer, bez ktorych by sme si zivot nevedeli ani predstavit'. Medzi najznamejsie znacky tejto divfzie patria Pattex, Chemopren, Metylan, Ceresit, Loctite, Teroson a vel'a d'alsfch. TEROSON. ~ 7

5 ' I - spolocnosti. Vedie nas nasa dlhodoba vfzia, ktora je zalozena na cestnom podnikani a pevnom financnom zaklade. 5. Udrzatel'nost' I Spolocenska zodpovednost' Pre nas trvala udr:zatel'nost' znamena to, aby l'udia zili v dostatku pri primeranom vyuzivani obmedzenych zdrojov nasej planety (ako sa uvadza vo vizii Svetovej obchodnej rady pre trvalo udr:zatel'ny rozvoj do roku 25). Globalna fudska stopa je vsak v sucasnosti vacsia, nez tato planeta a jej zdroje dokazu uniesf. Svetova populacia aj nad'alej rychlo narasta a rastuci blahobyt meni aj vzorce spotreby. V d6sledku toho sa tlak na prfrodne zdroje v nasledujucich desafrociach dramaticky zvysi. Napriek tomu, ze tento vyvoj predstavuje do buducnosti vel'ku vyzvu, ponuka aj vefky potencial: lnovacia a snaha dosahovaf viac s mensou spotrebou budu pri maf pri zaist'ovanf trvalej udr:zatel'nosti bez obetovania kvality Fudskeho zivota kl'ucovy vyznam. Spolocnosti musia najsf sp6soby rastu a zlep8ovania kvality zivota bez toho, aby vyuzfvali coraz viac zdrojov a produkovali viac emisii. Potrebujeme vyrobky, ktore l'ud'om umoznia zit' plnohodnotny zivot s coraz mensou spotrebou materialov. Tata myslienka je srdcom strategie trvalej udr:zatel'nosti spolocnosti Henkel do roku 23: Dosiahnuf viac s mensou spotrebou. Zameriava sa na vytvaranie vacsej hodnoty pre nasich zakaznikov, spotrebiterov, spolocenstva, aka aj pre samotnu spolocnost' spolu so subeznym znifovanim stopy, ktoru zanechava na zivotnom prostredf. Pri sledovani tejto strategie bude inovatfvne a rozumne zmysl'anie nevyhnutnosfou. Spolocenska angazovanosf tvori sucast' nasho firemneho zmyslu pre zodpovednost' a je pevne zakotvena v nasich firemnych hodnotach. Spolocenska angafovanosf - alebo spolocenska zodpovednost' - vzdy tvorila neoddelitel'nu sucasf nasho firemneho zmyslu pre zodpovednosf. Je to tradicia, ktora siaha az k nasmu zakladatel'ovi Fritzovi Henkelovi, a je pevne zakotvena v nasich firemnych hodnotach. V spolupraci s nasimi zamestnancami, byvalymi zamestnancami, zakaznikmi a spotrebitel'mi, maze spolocnosf Henkel a nadacia Fritz Henkel Stiftung po celom svete podporovat' r6zne spolocensky prospesne projekty zalo:zene na udrzatel'nosti. Nasa firma aj nadacia Henkel podporuju aktivity v oblasti socialnych potrieb, vzdelavania a vedy, telesnej kondicie a zdravia, umenia a kultury, aka aj zivotneho prostredia. Spolocenska zodpovednost' je sucast'ou podnikania firmy Henkel aj na Slovensku. Nasi zamestnanci sa angazuju v r6znych dobrovol'nickych aktivitach a uspesne u nas funguje aj celosvetovy program MIT projektov. Henkel Slovensko podporuje svojich zamestnancov v dobrovofnickych aktivitach. Vytvorili sme iniciatfvu Your Move is Our Move, ktora funguje ako platforma pre realizovanie r6znych 9

6 .. ' 8. Ostatne udaje O rozdelenf vysledku hospodarenia za uctovne obdobie 215 vo vyske EUR rozhodne valne zhromazdenie. Navrh statutarneho organu valnemu zhromazdeniu je tak)fto: prfspevok do socialneho fondu 31 O 6 EUR, zuctovany na nerozdeleny zisk minulych rokov s naslednym vyplatenfm dividend EUR. Po 31. decembri 215 nenastali udalosti, ktore by mali vyznamny vplyv na verne zobrazenie skutocnostf, ktore su predmetom uctovnfctva. Spolocnosf nema organizacnu zlozku v zahranicf. Spolocnost nevynaklada vydavky na vyskum a vyvoj. Spolocnosf nenadobudla vlastne akcie, docasne listy, obchodne podiely ani akcie, docasne listy a obchodne podiely materskej uctovnej jednotky. Auditovana uctovna zavierka a sprava nezavisleho auditora Vid' prfloha 11

7

8 KPMG Slovensko spol. s r. o. Dvorakovo nabrezie 1 P.O.Box Bratislava 24 Slovakia Telephone ) Fax +421 () Internet w w w.kpmg.sk Sprava o overeni suladu ryrocnej spravy s uctovnou zavierkou podl'a 23 ods. 5 zakona c. 54/27 Z.z. o auditoroch, audite a dohl'ade nad rykonom auditu Spolocnikovi a konatel'ovi spoloenosti HENKEL SLOVENSKO, spol. s r.o.: Uskutocnili sme audit uctovnej zavierky spolocnosti HENKEL SLOVENSKO, spol. s r.o. k 31. decembru 215, ktora je uvedena ako priloha ryrocnej spravy. K uctovnej zavierke sme 17.jt'.ma 216 vydali spravu nezavisleho auditora v nasledovnom zneni: Sprava nezavisleho auditora Spolocnikovi a konatel'ovi spolocnosti HENKEL SLOVENSKO, spol. s r.o.: Uskutocnili sme audit prilozenej uctovnej zavierky spolocnosti HENKEL SLOVENSKO, spol. s r.o. (,,Spolocnost'"), ktora obsahuje suvahu k 31. decembru 215, rykaz ziskov a strat za rok konciaci 31. decembrom 215 a poznamky. Zodpovednost' statutarneho organu Spolocnosti Statutamy organ Spolocnosti je zodpovedny za zostavenie tejto uctovnej zavierky, ktora poskytuje pravdivy a vemy obraz podl'a slovenskeho zakona uctovnictve a za tie inteme kontroly, ktore pova:luje za potrebne na zostavenie uctovnej zavierky, ktora neobsahuje vyznamne nespravnosti, ci uz v dosledku podvodu alebo chyby. Zodpovednost' auditora Nafou zodpovednost'ou je vyjadrit' nazor na tuto uctovnu zavierku na zaklade nasho auditu. Audit sme uskutocnili v sulade s Medzinarodnymi audftorskymi standardmi. Podl'a cychto standardov mame dodrziavat' eticke poziadavky, naplanovat' a vykonat' audit tak, aby sme ziska)j primerane uistenie, Ze uctovna zavierka neobsahuje vyzfl:amne nespravnosti. Sueast'ou auditu je uskutocnenie postupov na ziskanie auditorskych dokazov o sumach a udajoch vykazanych v uctovnej zavierke. Zvolene postupy zavisia od usudku auditora, vnitane posudenia rizik vyznamnej nespravnosti v uctovnej zavierke, Ci uz v dosledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovani tohto rizika auditor berie do uvahy inteme kontroly relevantne pre zostavenie uctovnej zavierky, ktora poskytuje pravdivy a vemy obraz, aby mohol vypracovat' auditorske postupy vhodne za danych okolnosti, nie vsak na ucely vyjadrenia nazoru na ucinnost' internych kontrol uctovnej jednotky. Audit d'alej zahma zhodnotenie vhodnosti pouzit)'ch uctovnych zasad a uctovnych met6d a primeranosti uctovnych odhadov uskutocnenych statutamym organom Spolocnosti, ako aj zhodnotenie prezentacie uctovnej zavierky ako celku. KPMG Slovensko spol. s r.o., a Slovak limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity. Obchodny register Okresneho sudu Bratislava!, oddiel Sro, vlozka c. 4864/B Commercial register of District court Bratislava I, section Sro, fi!e No. 4864/B!CO/Registration number: Evidentne Cfslo licencie audltora: 96 Licence number of slatutory auditor; 96

9 Sme presvedceni, u auditorske dokazy, ktore sme ziskali, su dostatoene a vhodne ako vychodisko pre nas nazor. Nitz or Podl'a nasho nazoru uctovmi zavierka poskytuje pravdivy a vemy obraz finanenej situacie Spolocnosti k 31. decembru 215 a rysledku jej hospodarenia za rok konciaci 31. decembrom 215 podl'a slovenskeho zakona uctovnictve. 17.juna216 Bratislava, SJovenska republika Auditorska spolocnost': KPMG Slovensko spoj. s r. o. Licencia SK.AU c. 96 Zodpovedny auditor: Ing. Jana Uhrikova Licencia UDY A c. 184 Sprava o overeni suladu vjrroenej spravy s uctovnou zavierkou (dodatok k sprave auditora) v zmysje zakona uctovnictve sme overili sulad v:yrocnej spravy s uctovnou zavierkou. Za spravnost' vyhotovenia v)'rocnej spravy je zodpovedne vedenie spolocnosti. Na8ou ulohou je overit' sulad ryrocnej spravy s uctovnou zavierkou a na zaklade toho vydat' dodatok spravy auditora sulade ryrocnej spravy s ucto.vnou zavierkou. Overenie sme vykonali v sulade s Medzinarodnymi auditorstjmi standardmi. Podl'a cychto standardov mame naplanovat' a vykonat' overenie tak, aby sme ziskali primerane uistenie, Ze informacie uvedene VO ryrocnej sprave, ktore SU predmetom zobrazenia v uctovnej zavierke, SU VO vsetkycb vyznamnych SUViS}Ostiacb V sulade S prislusnou UCtOVllOU zavierkou. Informacie uvedene vo v:yrocnej sprave sme posudili s informaciami uvedenymi v uctovnej zavierke k 31. decembru 215. lne udaje a informacie, ako uctovne informacie ziskane z uctovnej zavierky a uctovnych knfh sme neoverovali. Sme presvedceni, ze vykonane overenie je dostatocne a vhodne ako vychodisko pre nas nazor.

10 Podl'a nasho nazoru SU uctovne informacie uvedene VO vyrocnej sprave VO vsetk)'ch vyznamnych suvislostiach v sulade s uctovnou zavierkou zostavenou k 31. decembru 215 a ktora je uvedena ako priloha ryrocnej spravy. I. augusta 216 Bratislava, Slovenska republika Auditorska spolocnost': KPMG Slovensko spol. s r. o. Licencia SKAU c. 96 A~/,Zodpovedny auditor: Ing. Jana Uhrikova Licencia UDY A c. I 84

11

12 HENKEL SLOVENSKO, spol. s r.o. Sprava nezavisleho auditora a uctovmi zavierka k 31. decembru 215

13 HENKEL SLOVENSKO, spol. s r.o. Sprava nezavisleho auditora a uctovna zavierka k 31. decembru 215 Obsah Sprava nezavisleho audftora (J ctovna zavierka k 31. decembru 215

14 KPMG Slovensko spol. s r. o. Dvofakovo nabrezie 1 P.O. Box Bratislava 24 Slovakia Teleph one +421 () Fax () Internet Spraya nezayisleho auditora Spolocnikovi a konatel'ovi spolocnosti HENKEL SLOVENSKO, spol. s r.o.: Uskutoenili sme audit prilofonej uctovnej zavierky spolocnosti HENKEL SLOVENSKO, spol. s r.o. (,,Spoloenost"'), ktora obsahuje suvahu k 31. decembru 215, v)'kaz ziskov a strat za rok konciaci 31. decembrom 215 a poznamky. Zodpovednost' statutarneho organu Spolocnosti Statutamy organ Spolocnosti je zodpovedny za zostavenie tejto uctovnej zavierky, ktora poskytuje pravdiv)' a vemy obraz podl'a slovenskeho zakona uctovnictve a za tie inteme kontroly, ktore povaiuje za potrebne na zostavenie uctovnej zavierky, ktora neobsahuje vyznamne nespravnosti, ci uz v dosledku podvodu alebo chyby. Zodpovednost' auditora Nasou zodpovednost'ou je vyjadrit' nazor na tuto uctovnu zavierku na zaklade nasho auditu. Audit sme uskutocnili v su1ade s Medzinarodnymi auditorskymi standardmi. Podl'a cychto standardov mame dodrziavat' eticke poziadavky, naplanovat' a vykonat' audit tak, aby sme zfska1i primerane uistenie, Ze uctovna zavierka neobsahuje v)'znamne nespravnosti. Sueast'ou auditu je uskutocnenie postupov na ziskanie auditorskych dokazov o sumach a udajoch vykazanych v uctovnej zavierke. Zvolene postupy zavisia od usudku auditora, vratane posudenia rizik vyznamnej nespravnosti v uctovnej zavierke, ci uz v dosledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovani tohto rizika auditor berie do uvahy inteme kontroly relevantne pre zostavenie uctovnej zavierky, ktora poskytuje pravdiv)' a vemy obraz, aby mohol vypracovat' auditorske postupy vhodne za danych okolnosti, nie vfak na ucely vyjadrenia nazoru na ucinnost' intemych kontrol uctovnej jednotky. Audit d'alej zahma zhodnotenie vhodnosti pouzicych uctovnych zasad a uctovnych met6d a primeranosti uctovnych odhadov uskutocnenych statutitmym organom Spolocnosti, ako aj zhodnotenie prezentacie uctovnej zavierky ako celku. Sme presvedceni, ze auditorske dokazy, ktore sme ziskali, su dostatocne a vhodne ako vychodisko pre nas nazor. KPMG Slovensko spol s r. o., a Slovak limited liability company and a member firm of the KPMG network o1 independent member firms ahiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International" ), a Swiss entity. ObchodnY register Okresn8ho sudu Bratislava I, oddiel Sro, vlo<ka c. 4864/B Commercial register ot District court Bratislava I, section Sro, file No. 4864/B 1(~/Registration number: EvidenCne Cislo licencie audftora: 96 Licence number of statutory auditor: 96

15 Naz or Podl'a nasho nazoru uctovna zavierka poskytuje pravdivy a verny obraz financnej situacie Spoloenosti k 31. decembru 215 a v}'sledku jej hospodarenia za rok konciaci 31. decembrom 215 podl'a slovenskeho zcikona uctovnictve. 17. juna 216 Bratislava, Slovenska republika Auditorska spolocnost': KPMG Slovensko spol. s r. o. Licencia SKA U c. 96 y.omoril ~~ <lt.t ~<:, ~- :,,'lj 'O... f;2 SKAU ~ C.Iicencie 96 ;:.ditor Ing. Jana Uhrikova Licencia UDV A c. 184

16 Uc POD, - r r UCTOVNA ZAVIERKA podnikciterov v podvojnom uctovnfctve zostaven6 k Danove identifikacne Cfslo Uctovn6 z6vierka Uctovna jednotka riadna - mal6 ICO - mimoriadna - verk6 SK NACE ~-GD].[ ] Priloiene sucasti uctovej zavierky - priebezn6 {vyznacf so ~) od do od do Za obdobie mesiac rok tffij ~I Bezprostredne predchadzajuce obdobie mesiac rok tffij ~, GJsuvaha (Uc POD 1-1) [;]vykaz ziskov a str6t(uc POD 2-1) [;]Pozn6mky (Uc POD 3-1 ) ~,~~I~~,~~I ~,---,I ~ I,...--,~ 1---.~ I (v celych eurach) (v celych eur6ch) (v celych eur6ch alebo eurocentoch) Obchodne meno (nazov) uctovnej jednotky Sfdlo uctovnej jednotky, ulica a Cislo Oznacenie obchodneho registra a Cislo z6pisu obchodnej spolocnosti Okresny s (j d B r a i s a v a I o d d i e S r o, v I o z k a I B Telef6nne cfslo Faxove Cislo ov6 adresa I I I I I Zostaven6 dna: Schv61en6 dna: Podpisovy zaznam statutameho organu uctovnej jednotky alebo clena statut6rneho organu uctovoej jednotky alebo podpisovy zaznam fyzickej osoby, ktor6 je ctovnou jednotkou:

17 ~'IC_-O_: l 7_3_24_2_4_.61 Suvaha Uc POD 1-11 Bezprostredne Ozna- STRANA AKTIV tfslo Beine uctovne obdoble predch6dzajuce cenle rladku uflovne obdoble a b c Brutto-casf 1 Korekcla-casf 2 Netto Netto Spolu majelok r. 2 + r r A. Neobeiny majelok r. 3 + r r A.I. Dlhodoby nehmotny majelok sucet (r. 4 air. 1) A.I.I. Aktivovane n6klady na vyvoj (1 2) - /72, 9 l A/ 4 2. Softver (13)-/ A/ Ocenitefne pr6va (14) /74, 91A/ Goodwill (15) - /75. 91A/ 7 Ostatny dlhodoby nehmolny majetok 119. OlXJ 5. -/79,7X,91A/ Obstar6vany dlhodoby nehmotny majetok (41) 6. - /93/ Poskytnute preddavky no dlhodoby nehmotny majetok 7. (5l J - /95A/ A.II. Dlhodoby hmolny majelok sucet (r. 12 air. 2) A.II.I. Pozemky(31)-/92A/ Stovby (21) - /81. 92A/ 13 ll Somostotne hnuterne veci a subory hnutelnych veci 3. (22) - /82, 92A/ Pestovatelske celky trvolych pormtov (25) 4 - /85. 92A/ Z6klodne st6do a fazne zvierat6 (26) - /86, 92A/ 16 Ostotny dlhodoby hmotny mojetok 6 129, 2X. 32) - /89, 8X, 92A/ Obstar6vany dlhodoby hmotny majetok 7 (42) - /94/ Poskytnute preddovky no dlhodoby hmotny majetok 8. (52) - /95A/ Oprovn6 polozka k nadobudnutemu mojetku 9. (+/- 97) +/ A.Ill. Dlhodoby financny majetok sucet (r. 22 air. 32) A Podielove cenne papiere o podiely v prepojenych 22 uctovnych jednotk6ch 161 A, 62A, 63AJ - /96A/ Podielove cenne popiere o podiely s podielovou 2. uc":osf'ou okrem v prepojenych uctovnych jednotk6ch 23 (62A) - /96A/ 3. Oslolne reolizovoterne cenne popiere o podiely (63A) - /96A/ 4. P6zicky prepojenym uctovnym jednotkam (66AI 25 - /96A/ 5. Poi.icky v ramci podielovej ucosti okrem prepojenym 26 uc":tovnym jednotkam (66AJ - /96A/ 2

18 I... 1c_-_: 1 _73_2_42_4_.61 Suvaha Oc POD 1-1 I Bezprostredne Ozna- STRANA AKTfV Cfslo Beine uctovne obdoble predch6dzajuce cenle rladku uctovne obdobie a b c Brutto-casf 1 Korekcla-casf 2 Netto Netto 6. Ostatne pozicky I67AJ - /96A/ 27 Dlhove cenne papiere a ostatny dlhodoby financny 7 rnajelok l65a, 69A, 6XA) - /96A/ 28 Pozicky a ostatny dlhodoby financny rnajetok so 8. zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok {66A, A,69A,6XA)-/96A/ Octy v bank6ch s dobou viazanosti dlh5ou ako jeden 9 rok (22XA) 3 1. Obstarc':Jvany dlhodoby financny majetok (431 - /96A/ 31 l l. Poskytnule preddavky no dlhodoby financny majelok ) - /95A/ B. Obeiny mojetok r, 34 + r r r r, ,1. Zasoby sucel (r. 35 oi r. 4) B.l.l. Material (l l 2, 119, l l X) - /l 9 l, l 9X/ Nedokoncenc':J vyroba a polotovary vlaslnej vyroby , 122, 12X) - /192, 193, 19X/ Vyrobky ll 23) - /l 94/ Zvierat6 (124)- /195/ Tovar (132, 133, 13X, 139)-/196, 19X/ Poskytnute preddavky no z6soby (3 l 4A) - /391A/ 4 B.11. Dlhodobe pohrodavky sucet (r r. 46 oz r. 52) l 566 8,11,l, Pohradavky z obchodneho slyku sucel (r. 43 oi r. 45) 42 Pohradc':Jvky z obchodneho styku voci prepojenym l.a. uctovnyrn jednotkc':jrn (311 A, 312A, 3 l 3A, 314A, 3 l 5A, XA) - /391 A/ Pohrad6vky z obchodneho styku v r6mci padielovej l.b. ucasli okrem pohradc':jvok voci prepojenyrn uclovnym jednolk6rn (31 l A, 3l 2A, 3l 3A, 3l 4A, 3l 5A, 31 XA) 44 - /391 A/ l.c. Ostatne pohradavky z obchodneho styku (3 l l A, 3 l 2A A,314A,315A,3lXA)-/39lA/ 2. Cislo hodnota z6kazky 13l 6A) Ostatne pohfadc':jvky voci prepojenym uctovnym 47 jednolk6rn f351a) -/391A/ Ostatne pohfadc':jvky v rc':jmci podielovej ucasti okrem 4. pohfadc':jvok voci prepojenyrn uctovnyrn jednotkc':jrn 48 f351a) - /391 A/ 5. Pohfadc':Jvky voci spolocnikom, Clenom a zdrufoniu 49 (354A, 355A, 358A, 35XA) - /391 A/ 6. Pohfadc':Jvky z derivc':jtovych operadi (373A, 37 6A) 5 3

19 lie_-_:... 1_73_2_42_4.61 Suvaha Uc POD 1-1 j Bezprostredne Ozno STRANA AKT[V c!lslo Beine u~ovne obdobie predch6dzojuce cenle rlodku uctovne obdoble b c Brutto-cosf 1 Korekcla-casf 2 Netto Netto 7 lne pohlod6vky (335A, 336A, 33XA, 37 I A, 37 4A, 37 5A, ' 378A) - /391 A/ 51 8 Odlofon6 doriov6 pohlad6vko ( 481 A) l 566 B.111. Kr6tkodobe pohfod6vky sucel (r r. 58 air. 65) B.111,1. Pohradavky z obchodneho slyku sucet (r. 55 of r. 57) Pohrod6vky z obchodneho slyku voci prepojenym l.a. uctovnym jednofk6m (311 A, 31 2A, 3 l 3A. 31 4A, 3 l 5A XA) - /391 A/ Pohfad6vky z obchodneho styku v r6mci podielovej l.b. ucosfi okrem pohfad6vok voti prepojenym ucfovnym jednolk6m (31lA.312A, 313A. 314A. 315A, 31XA) 56 - /391 A/ I.e. Ostotne pohfod6vky z obchodneho styku (311 A, 312A, A, 314A, 315A. 31XA) - /391A/ 2. Cislo hodnofo z6kazky (3 l 6A) 58 Osfatne pohfod6vky voti prepojenym uc:tovnym 3 jednotk6m (351A) -/391A/ Ostotne pohfod6vky v r6mci podielovej ucasti okrem 4, pohfad6vok voci prepojenym uctovnym jednolk6m (351A)-/391A/ Pohlad6vky voci spolotnfkom, clenom a zdruzeniu 5 ' (354A, 355A, 358A, 35XA, 398A) - /391 A/ Soci61ne poisfenie (336A) - /391 A/ 62 Danove pohfad6vky a dot6cie ( , 343, 345, , 347) - /391 A/ Pohfad6vky z deriv6tovych oper6cif (373A. 37 6A) 64 9 lne pohlod6vky (335A. 33XA, 371 A, 374A, 375A. 378A) '-/391A/ B.IV. Kralkodoby financny majelok sucet (r. 67 air. 7) 66 Kr6tkodoby finantny majetok v prepojenych B.IV.l. utlovnych jednolk6ch 1251 A, 253A, 256A, 257 A. 25XA) 67 - /291 A, 29XA/ Kr6tkodoby finoncny majelok bez kr6tkodobeho 2 financneho mojelku v prepojenych uctovnych jednolk6ch (251 A. 253A. 256A, 257 A. 25XA) - /291 A. 29XA/ Vlastne okcie a vlostne obchodne podiely (252) Obstar6vony kr6tkodoby financny majelok 7 (259, 314A) - /291 A/ B.V. Financne ucly r r B.V.l. Penioze (211, 213, 21X) Litty v bank6ch 1221 A. 22X, +/- 261)

20 lo1c: s4I l1co: Suvaha Uc POD 1-1 I Bezprostrec:lne O:i:na STRANA AKTfV Cislo Befne uaovne obdoble predchad:i:ojuce cenle rlodku ucfovne obdoble b c Brutto-casf 1 Korekclo-cosf 2 Netto Netto c. cosove rozlisenle sucet (r. 75 air. 78) C.l. N6klady buducich obdobi dlhodobe f381a, 382A) N6kiady buducich obdobf kr6tkodobe {381A. 382A) Prijmy buducich obdobf dlhodobe (385A) Prfjmy buducich obdobf kr6tkodobe f385a) 78 5

21 lo1c: l1co: Suvaha Uc POD l-1 I Bezproslredne Ozna- STRANA PASfV Cislo Beine predchodzajuce cenle rladku uetovne obdoble uctovne obdoble a b c. 4 5 Spolu vlastne imanie a z6vazky r. 8 + r r A. Vlostne imanie r r r r r. 9 + r r r. 1 BO A.I. Z6kladne imanie sucel (r. B2 air. 84) Bl A.I.I. Z6kladne imanie (411 alebo +/- 491) Zmena z6kladneho imania +/ Pohrad6vky za upisane vlastne imanie (/-/353) 84 A.II. Emisne 6iio (412) BS A.Ill. Ostalne kapil61ove londy (413) 86 A.IV. Zakonne rezervne fondy r. BB + r l l A.IV.I. Z6konny rezervny fond a nedeliterny fond ( 41 7 A. 418, 88 l l A, 422) Rezervny fond no vlaslne akcie a vlastne podiely (417A AJ 89 A.V. Osla!ne londy zo zlsku r r A.V.l. Statut6rne fondy ( XJ Ostatne fondy (427, 42XJ 92 A.VI. Ocei\ovacie rozdiely z precenenio sucet (r. 94 oi r. 96) 93 A.Vl.l. Oceriovacie rozdiely z precenenia majetku a z6vi:izkov 94 (+/- 414) Oceriovacie rozdiely z kapit61ovych ucastin 2 (+/- 415) 95 Oceriovacie rozdiely z precenenia pri zlui':eni. splynuti o 3 rozdeleni (+/- 416) 96 A.VII. Vysledok hospodarenia minulych rokov r. 9B + r A.VII. l. Nerozdeleny zisk minulych rokov (428) Neuhraden6 slrata minulych rokov (/-/429) 99 Vysledok hospodarenia zo uctovne obdobie po zdanenf A.VIII. /+-/ r. 1 - (r r r r. B7 + r. 9 + r r l l r r. 141) B. Zavazky r r r r r r r Dlhodobe zavi:izky sucel (r r. 17 af r. 117) l. Dlhodobe z6vi:izky z obchodneho styku sucel 13 (r. 14 air. 16) l.a. Z6vi:izky z obchodneho styku voci prepojenym 14 ui':lovnym jednotk6m (321 A, 475A, 476AJ 6

22 .lo1c: lito: Suvaha Uc POD 1- i I Ozna- STRANA PASIV c!islo Bezprosfredne Bef ne predch6d:i:ajuce cenle rladku uclovne obdoble uetovne obdoble Q b c 4 s Z6vozky z obchodneho styku v r6mci podielovej ui':asti 1.b. okrem z6vozkov voci prepojenym uctovnym jednotk6m 15 (321 A. 475A. 476AJ 1.c. Ostatne z6vozky z obchodneho styku (321 A. 475A, 47 6AI Cist6 hodnota z6kazky 1316A) 17 Ostatne z6vozky voci prepojenym ui':tovnym 3 jednotk6m (471A. 47XA) 18 Ostatne z6vozky v r6mci podielovej ui':asti okrem 4. z6vozkov voi':i prepojenym uctovnym jednotk6m (471 A, 19 47XA) 5. Ostatne dlhodobe zavazky (479A, 47XA) Dlhodobe prijote preddavky (475A) Dlhodobe zmenky no uhrodu (47BA) 112 B. Vydane dlhopisy (473A/-/255A) Z6vozky zo socialneho tondu ( lne dlhodobe z6vazky (336A, 372A, 47 4A. 47XA) 115 II. Dlhodobe z6vozky z deriv6tovych oper6cii (373A. 377A) Odloieny dariovy zavozok 1481 A) 117 B.11. Dlhodobe rezervy r r B Z6konne rezervy (451 A) Ostatne rezervy (459A, 45XA) B.111. Dlhodobe bankove uvery (461A. 46XA) 121 B.IV, Kralkodobe z6vi:izky svcel (r r. 127 air. 135) B.IV.1. Z6vi:izky z obchodneho slyku sucet (r.124 air. 126) Z6vozky z obchodneho sfyku voi':i prepojenym l.a. ui':fovnym jednotk6m (321 A, 322A, 324A, 325A, 326A l XA,475A,476A,478A,47XA) Z6vazky z obchodneho styku v r6mci podielovej ucosti l.b. okrem z6vazkov voi':i prepojenym ui':tovnym jednotk6m (321 A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A. 476A, 478A XA) 1.c. Ostotne z6vazky z obchodneho styku (321 A, 322A. 324A A,326A,32XA,475A,476A,478A,47XA) 2. Cist6 hodnofa z6kazky (316A) Ostafne z6vazky voci prepojenym ui':fovnym 128 jednofk6m (361 A, 36XA, 471 A, 47XA) 7

23 lo1c: l1co: Suvaha Oc POD 1-1 I Bezprostredne O:i:na STRANA PAsrv crs1o Beine predchadzajuce c!enle rladku uc!tovne obdoble uc!tovne obdoble a b c 4 5 Ostatne z6vazky v r6mci podielovej ucasti okrem 4. z6vdzkov voci prepojenym uclovnym jednolk6m (361 A, XA, 471 A, 47XA) Z6vazky voci spolocnikom a zdruzeniu 1364, 365, , 368, 398A. 478A. 479A) Z6vdzky voci zameslnancom 133 l, X. 479 A) Z6vdzky zo soci61neho poislenia 1336A) Dariove z6vazky a dol6cie ( , , X) Z6vazky z deriv6tovych oper6cii (373A. 377 A) lne z6vazky (372A, 379A. 474A, 475A. 479A, 47XA) B.V. Kratkodobe rezervy r r B.V.l. Z6konne rezervy 1323A. 451A) Ostatne rezervy (323A, 32X. 459A. 45XA) B.VI. Beine bankove uvery (221A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA) 139 B.Vll. Kr6tkodobe financne v'fpomoci (241, 249, 24X, 473A, / /255A) 14 C. Casove rozllsenle sucet (r. 142 air. 145) C.l. Vydavky buducich obdobi dlhodobe (383A) Vydavky buducich obdobi kr6tkodobe 1383A) Vynosy buducich obdobi dlhodobe 1384AJ Vynosy buducich obdobi kr6tkodobe l384a)

24 DIC: !1co: I V')ikaz ziskov a str6t Uc POD 2- i j Skvtoenosf Ozna- Text Cislo bezprostredne predch6dzaj6ce beine uetovne obdoble cenle riodku uctovne obdoble a b c 1 2. C'.:istY obral (ca sf ucl. tr. 6 podfa zakona) Vynosy z hospodarskej clnnosli spolu sucel (r. 3 air. 9) I. Tr:Zby z predojo tovoru (64, 67) II. Tr:Zby z predojo vlastnych vyrobkov (61) 4 Ill. Tr:Zby z predojo sluzieb (62, 66) IV. Zmeny sfovu vnufroorgonizocnych z6sob (+/-) (ctov6 skupino 61) 6 V. Aktiv6cio (uctov6 skupino 62) 7 VI. VII. Tr:Zby z predojo dlhodobeho nehmotneho mojefku, dlhodobeho hmotneho mojetku o moferialu (64 l, 642) Ostatne vynosy z hospod6rskej cinnosti (644, , 648, ) A. B... Naklady no hospodarsku clnnosf'spolu r r r r r r. 2 +r r r r. 26 N6klady vynolozene na obstoronie predoneho tovoru (54, 57) Spotrebo moferi61u, energie o ostotnych nesklodovoternych dodavok ( ) ll c. Oprovne polozky k z6sob6m (+/-) (55) D. Sluiby (uctov6 skupino 51) E. Osobne naklody sucet (r. 16 az r. 19) E. l. Mzdove naklody ( ) ODO Odmeny clenom org6nov spolocnosti a dru:lstva (523) N6klody no soci61ne poisfenie (524, 525, 526) , Socialne naklody (527, 528) 19 l l F. Done o poplofky (uetov6 skupino 53) Odpisy o oprovne polozky k dlhodobemu G. nehmotnemu mojetku a dlhodobemu hmotnemu 21 l mojetku (r r. 23) G.l. H. 2. Odpisy dlhodobeho nehmotneho mojetku a dlhodobeho hmotneho majetku (55 l) Oprovne polozky k dlhodobemu nehmotnemu majetku a dlhodobemu hmotnemu mojelku (+/-) (553) Zostotkov6 ceno predoneho dlhodobeho majetku o predoneho moteri61u (54 l. 542) 22 l I. Opravne poloiky k pohrod6vkom (+/-) (547)

25 DIC: I lico: I Vykaz ziskov a str6t Uc POD 2-1 j Skutoenosf Ozna- Text tfslo bezprostredne predchadzajuce beine uttovne obdoble cenle rladku uctovne obdoble a b c Vysledok hospodarenia z hospodarskej cinnosti (+/-) (r. 2 - r. 1) J. Ostotne n6klody no hospodarsku cinnosf (543,544,545, 546,548, 549, 555,557) Pridana hodnota (r. 3 + r. 4 + r. 5 + r. 6 + r. 7) (r r r r. 14).. Vynosy z financnej cinnosti spolu r. 3 + r r r r r r VIII. Triby z predojo cennych popierov o podielov ( 661) 3 IX. Vynosy z dlhodobeho financneho mojetku sucet (r. 32 oz r. 34) 31 IX.l. Vynosy z cennych papierov a podielov od 32 prepojenych uctovnych jednotiek (665A) Vynosy z cennych popierov a podielov v podielovej 2. ucasti okrem vynosov prepojenych uctovnych 33 jednotiek (665A) 3. Ostatne vynosy z cennych popierov o podielov (665A) 34 X. Vynosy z kr6tkodobeho finoncneho mojetku sucet (r. 36 oz r. 38) 35 X.1. Vynosy z kr61kodobeho finoncneho mojetku ad 36 prepojenych uctovnych jednotiek (666A) Vynosy z kr6tkodobeho finoncneho mojetku v 2. podielovej ucosti okrem vynosov prepojenych 37 uclovnych jednotiek (666A) Ostatne vynosy z krafkodobeho finoncneho mojefku 3 (666A) 38 XI. Vynosove uroky (r. 4 + r. 41) Xl.1. Vynosove uroky od prepojenych uctovnych jednofiek (662A) 2. Ostatne vynosove uroky {662A) XII. Kurzove zisky (663) XIII. Vynosy z precenenia cennych popierov o vynosy z derivatovych oper6cif (664, 667) 43 XIV. Ostolne vynosy z finoncnej cinnosti (668) 44.. Naklady no finoncnu cinnosf spolu r r r r r r r. 54 K. Predane cenne popiere o podiely (561) 46 L. Naklady no kr6tkodoby finoncny mojetok (566) 47 M. Oprovne poloiky k finoncnemu majetku (+/-) (565) 48 N. Naklodove uroky (r. 5 + r. 51) N.1. Naklodove uroky pre prepojene uctovne jednotky (562A)

26 DIC: lico: I Vykaz ziskov a str6t Uc POD 2-1 j Skutoenosf Ozna- Text cfs1o bezprostredne predchadzajuce befne uctovne obdobie cenle rladku uctovne obdoble a b c Ostotne n6klodove uroky (562A) Kurzove straty (563) P. N6klady no precenenie cennych papierov a n6klady no deriv6tove oper6cie ( ) Vysledok hospodarenia z financnej cinnosfi (+/-) (r r. 45) Q. Ostotne n6klady no financnu cinnosf ( ) ,.. yysledok hospod6renia za uclovne obdobie pred zdanenim {+/-) (r r. 55) R. Dan z prijmov (r r. 59) R. l. Danz prijmov splatn6 ( ) Danz prijmov odloien6 (+/-) (592) s. **** Prevod podielov no vysledku hospod6renia spolocnikom (+/- 596) Vysledok hospod6renia za uclovne obdobie po zdaneni (+/-)(r r r. 6)

27 HENKEL SLOVENSKO, spol s r.o. Poznamky k uctovnej zavierke ICO k 3 I. decembru 2 I 5 I l I 7 I 3 I 2 I 4 I 2 I 4 I 6 I DIC I 2 I I 2 I I 3 I 2 I 5 I 3 I 8 I 4 I A. VSEOBECNE INFORMACIE I. Obchodne meno a sldlo spolocnosti HENKEL SLOVENSKO, spol s. r.o, Zahradnicka ul. 91, Spolocnost' HENKEL SLOVENSKO, spol. s r.o. (d'al"j Ien Spoloenosf) bola zalozena 13. septembra 1991 a do obchodneho registra bola zapisana I. okt6bra I 991 (Obchodny register Okresneho sudu Bratislava I v Bratislave, oddiel Sro., vlozka 1413/B). Identifikacne cislo organizacie (ICO) je Hlavnymi cinnost'ami Spoloenosti su: - vyroba a odbyt pracich a cistiacich prostriedkov, kozmetickych prostriedkov a inych chemickych vyrobkov v rozsahu vol'nej zivnosti, - nakup a predaj strojov a zariadeni potrebnych k v) 1 robe pracich, cistiacich, kozmetickych a inych chemickych vyrobkov, - technicke poradenstvo - technicke vyuzitie lepidiel, - vyskum trhu, - opracovanie kovov jednoduchym sposobom, - vedenie uctovnictva, 3. Udaje o neobmedzenom ruceni Spolocnost' nie je neobmedzene ruciacim spolocnikom v inych spolocnostiach podl'a 56 ods. 5 Obchodneho zakonnika. Spolocnost' vlastni 13,5 percentny podiel na zakladnom imani a hlasovacich pravach v spolocnosti ENVI PAK, a.s. Vyska vkladu Spolocnostije EUR. 4. Datum schvalenia uetovnej zavierky za predchadzajuce uetovne obdobie Uctovna zavierka Spoloenosti k 31. decembru 214, za predchadzajuce uctovne obdobie, bola schvalena valnym zhrom~denim Spolocnosti 21. aprila Pnivny dovod na zostavenie uetovnej zavierky Uctovna zavierka Spolocnosti k 31. decembru 215 je zostavena ako riadna uctovna zavierka podl'a 17 ods. 6 zakona NR SR c. 431/22 Z. z. o uctovnictve za uctovne obdobie od 1. januara 215 do 31. decembra lnformacie o skupine Materska spoloenosf Henkel Central Eastern Europe GmbH konsolidovanu uctovnu zavierku nezostavuje. Konsolidovanu zavierku koncemu zostavuje spolocnost' Henkel AG & Co KGaA, D-4191, Diisseldorf, Nemecko a momo ju dostat' priamo v sidle spolocnosti 7. Pocet zamestnancov Udaje pocte zarnestnancov za befoe uctovne obdobie a bezprostredne predchadzajuce uctovne obdobie SU uvedene v nasledujucom prehl'ade: Priememy prepocitany pocet zamestnancov Stav zamestnancov ku di'iu, ku ktoremu sa zostavuje uctovna zavierka, z to ho: pocet veducich zamestnancov I 519 l I 37 I

28 Henkel Slovensko, spol s r.o. Poznamky k uctovnej zavierke!co k 31. decembru 215 I I I 7 I 3 I 2 I 4 I 2 I 4 I 6 I DIC I 2 I I 2 I I 3 I 2 I 5 I 3 I 8 I 4 I 8. Zverejnenie uetovnej zavierky za predchadzajuce uhovne obdobie Uctovna zavierka Spolocnosti k 31. decembru 214 spolu so spravnou auditora o overenf uctovnej zavierky k a vyrocnou spravou a dodatkom spravy auditora overeni suladu vyroenej spravy s uctovnou zavierkou boli ulozene do registra uctovnych zavierok a Schviilenie auditora Vaine zhromazdenie 21. aprila 215 schvalilo spolocnosf KPMG Slovensko spol. s r.o. ako auditora na overenie uctovnej zavierky za uctovne obdobie od I. januara 215 do 31. decembru 215 B. INFORMACIE ORGANOCH UCTOVNEJ JEDNOTKY Konatel' Mgr. Rudolf Steger do Mgr. Christian Schulz od Prokurista Ing. Erika Ferencakova C. INFORMACIE SPOLOCNIKOCH UCTOVNEJ JEDNOTKY Struktura spolocnikov k 31. decembru 215 je takato: Spolocnik, akcionar a Vyska podielu na zakladnom imani absolutne b v% c Podiel na hlasovacich pravach v% d Iny podiel na ostatnych polozkach VI ako nazi v% e Henkel Central Eastern Europe GmbH Spolu D. INFORMACIE PRIJATYCH POSTUPOCH (a) Vychodiska pre zostavenie uctovnej zavierky Uctovna zavierka bola zostavena za predpokladu, ze Spolocnosf bude nepretrzite pokraeovaf vo svojej cinnosti (going concern). ctovne metody a vseobecne uctovne zasady boli uctovnou jednotkou konzistentne aplikovane. v dostedku zmeny zakona dani z pr[jmov je rezerva na overenie uctovnej zavierky a zostavenie dai\oveho priznania k 31. decembru 215 vykazana ako kratkodoba ostatna rezerva, k 3 I. decembru 214 ako kratkodoba zakonna rezerva. (b) Pouzitie odhadov a usudkov Zostavenie uctovnej zavierky si vyfaduje, aby manazment Spolocnosti urobil usudky, odhady a predpoklady, ktore ovplyvfiuju aplikaciu uctovn) 1 ch met6d a uctovnych zasad a hodnotu vykazovaneho majetku, zaviizkov, vynosov a nakladov. Odhady a suvisiace predpoklady su zalofone na minulych skusenostiach a inych rozlicnych faktoroch, povafovanych za primerane okolnostiarn, na zaklade ktorych sa fonnuje vychodisko pre posudenie uctovnych hodn6t majetku a zaviizkov, ktore nie su zrejme z inych zdrojov. Skutocne vysledky sa preto m6fo lisit' od odhadov. Odhady a suvisiace predpoklady SU neustale prehodnocovane. Korekcie uctovnych odhadov nie SU vykazane retrospektivne, ale su vykazane v obdob[, v ktorom je odhad korigovany, ak korekcia ovplyvnuje iba toto obdobie, alebo v obdobi korekcie av buducich obdobiach, ak korekcia ovplyvfiuje toto aj buduce obdobia. Spolotnost' neidentifikovala taku neistotu v odhadoch a predpokladoch, pri ktorej by existovalo signifikantne riziko, ze by mohla viesf k ich vyznamnej uprave v nasledujucom uttovnom obdobi 13

29 Henkel Slovensko, spol s r.o. Poznamky k uctovnej zavierke k 3 I. decembru 215!CO DIC I 2 I I 2 I I 3 I 2 I 5 I 3 I 8 I 4 I (c) Dlhodoby nehmotny a dlhodoby hmotny majetok Dlhodoby majetok nakupovany sa ocelluje obstaravacou cenou, ktora zahfi\a cenu obstarania a naklady suvisiace s obstaranim (clo, prepravu, montaz, poistne a pod.), znizenu o dobropisy, skont{t, rabaty, zl'avy z ceny, bonusy a pod. Sucast'ou obstaravacej ceny dlhodobeho majetku dlhodobeho majetku do pouzivania. nie su uroky z uverov, ktore vznikli do momentu uvedenia Dlhodoby majetok vytvoreny vlastnou cinnost'ou sa ocelluje vlastnymi nakladmi. Vlastnymi nakladmi SU vsetky priame naklady vynalofone na vyrobu alebo inti cinnost' a neprian1e naklady, ktore sa vzt'ahuju na vyrobu alebo inu cinnost'. Odpisy dlhodobeho nehmotneho majetku su stanovene vychadzajuc z predpokladanej doby jeho pouzivania a predpokladaneho priebehu jeho opotrebenia. Odpisovat' sa zacina prvym dnom mesiaca v ktorom bol dlhodoby majetok uvedeny do pouzivania. Drobny dlhodoby nehmotny majetok, ktoreho obstaravacia cena (resp. vlastne naklady) je 2 4 EUR a nizsia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedeni do pouzivania. Predpokladana doba pouzivania, met6da odpisovania a odpisova sadzba su uvedene v nasledujucej tabul'ke: Softver Drobny dlhodoby nehmotny majetok Predpokladana doba ouzivania 4 r6zna Met6da odpisovania lineama jednorazovy odpis Roen a odpisova sadzba v % 25 1 Met6dy odpisovania, doby pouzitel'nosti a zostatkove hodnoty sa prehodnocuju ku dnu, ku ktoremu sa zostavuje uctovna zavierka, a akje to potrebne, urobia sa upravy. Odpisy dlhodobeho hmotneho majetku su stanovene vychadzajuc z predpokladanej doby jeho pouzivania a predpokladaneho priebehu jeho opotrebenia. Odpisovat' sa zacina prvym dl\om mesiaca v ktorom bol majetok uvedeny do pouzivania. Drobny dlhodoby hmotny majetok, ktoreho obstaravacia cena (resp. vlastne naklady) je I 7 EUR a nizsia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedeni do pouzivania. Pozemky sa neodpisuju. Predpokladana doba pouzivania, met6da odpisovania a odpisova sadzba su uvedene v nasledujucej tabul'ke: Predpokladana Met6da Roena odpisova doba pouzivania odpisovania sadzba v % Stavby 2 az 3 lineama 3,34 az 5 Stroje, pristroje a zariadenia 4aZ6 lineama 16,67 az 25 Dopravne prostriedky 4 az 6 lineama 16,67 az 25 Drobny dlhodoby hmotny majetok r6zna jednorazovy odpis 1 Met6dy odpisovania, doby pouzitel'nosti a zostatkove hodnoty sa prehodnocuju ku dilu, ku ktoremu sa zostavuje uctovna zavierka, a akje lo potrebne, urobia sa upravy. Posudenie zniienia hodnoty majetku Opravne polozky sa tvoria na zaklade zasady opatrnosti, ak je opodstatnene predpokladat', ze doslo k znizeniu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v uctovnictve. Opravna polozka sa uctuje v sume opodstatneneho predpokladu znizenia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v uctovnictve. (d) Cenne papiere a podiely Cenne papiere a podiely sa ocenuju obstaravacimi cenami vratane nakladov suvisiacich s obstaranim. Od obstaravacej ceny je odpocitane znizenie hodnoty cennych papierov a podielov. 14

30 Henkel Slovensko, spol s r.o. Poznamky k uctovnej zavierke k 31. decembru 215 ICO (e) Zasoby Zasoby sa oceiiuju niz5ou z nasledujucich hodnot: obstaravacou cenou (nakupovane zasoby) alebo vlastnymi nakladmi (zasoby vytvorene vlastnou cinnosfou) alebo cistou realizacnou hodnotou. Obstaravacia cena zahma cenu zasob a naklady suvisiace s obstaranim (clo, prepravu, poistne, provizie, skonto a pod.). Uroky z cudzich zdrojov nie su sucast'ou obstaravacej ceny. Nakupovane zasoby sa oceiiuju vazenym aritmetickym priemerom z obstaravacich cien. Vlastne naklady zahmaju priame naklady (priamy material, priame mzdy a ostatne priame naklady) a cast' nepriamych nakladov bezprostredne suvisiacich s vytvorenim zasob vlastnou cinnost'ou (vyrobna rezia). Vyrobna rezia sa do vlastnych nakladov zahma v zavislosti od stupna rozpracovanosti tychto zasob. Spravna rezia a odbytove naklady nie SU sucast'ou vlastnych nakladov. Sueast'ou vlastnych nakladov nie SU uroky z cudzich zdrojov. Cista realizatna hodnota je predpokladana predajna cena znifona o predpokladane naklady na ich dokoncenie a predpokladane naklady suvisiace s ich predajom. Znizenie hodnoty zasob sa upravuje vytvorenim opravnej polozky. (t) (g) (h) (i) Pohl'adavky Pohl'adavky pri ich vzniku sa ocenuju ich menovitou hodnotou; posrupene pohl'adavky a pohl'adavky nadobudnute vkladom do zakladneho imania sa ocenuju obstaravacou cenou vnitane nakladov suvisiacich s obstaranim. Toto ocenenie sa zni:luje o pochybne a nevymozitel'ne pohl'adavky. Financne ucty Financne ucty tvori peiia:lna hotovost', ceniny, zostatky na bankovych uctoch a ocei\uju sa ich menovitou hodnotou. Znifonie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou polozkou. Naklady buducich obdobi a prijmy buducich obdobf Naklady buducich obdobi a prijmy buducich obdobi sa vykazuju vo vyske, ktora je potrebna na dodrz3nie zasady vecnej a easovej suvislosti s uctovnym obdobim. Znlzenie hodnoty majetku a opravne polozky Opravne polozky sa tvoria na zaklade zasady opatmosti, ak je opodstatnene predpokladat', :le doslo k mifoniu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v uctovnictve. Opravna polozka sa uctuje v sume opodstatneneho predpokladu znifonia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v uctovnictve. Opravne polozky sa zrusia alebo zmeni sa ich vyska, ak nastane zmena predpokladu mizenia hodnoty. Znf'i.enie hodnoty d/hodobiho majetku a zasob Ku kazdemu dnu, ku ktoremu sa zostavuje uctovna zavierka, je uctovna hodnota majetku Spolocnosti, ineho ako odlozenej danovej pohl'adavky (pozri bod E.5. Odlofone dane) posudzovana s ciel'om zistit', ci existuju indikatory, fo by mohlo dojst' k mizeniu hodnoty majetku. Ak taketo indikatory existuju, potom sa odhadnu predpokladane buduce ekonomicke u:litky z daneho majetku. Opravne polozky vykazane v predchadzajucich obdobiach sa prehodnocuju ku kazdemu di'm, ku ktoremu sa zostavuje uctovna zavierka s ciel'om zistit', ci existuju indikatory, ktore by naznacovali,.ze doslo k zmene v predpoklade znizenia hodnoty majetku alebo tento predpoklad prestal existovat'. Opravna polozka sa zrusi, ak doslo k zmene predpokladov pouzitych na urcenie predpokladanych ekonomickych uzitkov z daneho majetku. Opravna polo:lka sa zrusi ten v rozsahu, v akom uctovna hodnota majetku neprevysi tu uctovnu hodnotu, ktora by bola stanovena po zohl'adneni odpisov, ak by opravna polozka nebola vykazana. Znff.enie lwdnoty jinancneho majetku a pohl'adavok Ku kaidemu dfiu, ku ktoremu sa zostavuje uctovna zavierka sa finaneny majetok, ktory nie je oceneny realnou hodnotou posudzuje s ciel'om zistit', ci existuju objektfvne dokazy znifonia jeho hodnoty. Medzi objektivne dokazy o znizeni hodnoty financneho majetku patri nesplacanie dlhu alebo protipravne konanie dl:lnika, restrukturalizacia pohl'adavok Spolocnosti za podmienok, o ktorych by Spolocnost' za normalnej situacie neuva:lovala, indikacie, ze na majetok dlfoika alebo emitenta bude vyhlaseny konkurz, alebo skutocnost', :le pre cenny papier prestal existovat' aktfvny trh. Objektivnym dokazom znifonia hodnoty investicii do majetkovych cennych papierov je aj vyznamne alebo dlhodobe zni:lenie ich realn~j hodnoty pod urovei\ ich obstaravacej ceny. 15

31 Henkel Slovensko, spol s r.o. Poznamky k uctovnej zavierke k 31. decembru 21 5 ICO DIC I 2 I I 2 I I 3 I 2 I 5 I 3 I 8 I 4 I Predpokladane buduce ekonomicke uzitky z investicii Spolocnosti v podielovych cennych papieroch av podieloch a z pohl'adavok sa vypocitaju ako sucasna hodnota odhadovanych diskontovanych buducich peiiaznych tokov. Pri urcenf navratnej hodnoty uverov a pohl'adavok sa tiez berie do uvahy schopnost' a vykonnosf dlfoika a hodnota kolateralov a zaruk od tretich stran. Opravna polozka sa zrusf, ak nasledne zvysenie predpokladanych buducich ekonomickych uzitkov mofoo objektivne spajat' s udalost'ou, ktora nastala po vykazani opravnej polozky. (j) (k) Z:ivlizky Zavazky pri ich vzniku sa ocenuju menovitou hodnotou. Zavazky pri ich prevzati sa oceiiuju obstaravacou cenou. Ak sa pri inventarizacii zistf, ze suma zavazkov je ina ako ich vyska v uctovnictve, uvedu sa zavazky v uctovnictve a v uctovnej zavierke v tomto zistenom oceneni. Rezervy Rezerva je zavii.zok predstavujuci existujucu povinnost' Spolocnosti, ktora vznikla z minulych udalosti aje pravdepodobne, ze v buducnosti znizi jej ekonomicke uzitky. Rezervy su zavazky s neurcitym easovym vymedzenim alebo vyskou a oceftuju sa odhadom v sume potrebnej na splnenie existujucej povinnosti ku dnu, ku ktoremu sa zostavuje uctovna zavierka. Tvorba rezervy sa uctuje na vecne prislusny nakladovy alebo majetkovy ucet, ku ktoremu zavazok prislucha. Pouzitie rezervy sa uctuje na t'archu vecne prislusneho uctu rezerv so suvzt'aznym zapisom v prospech vecne prislusneho uctu zavazkov. Rozpustenie nepotrebnej rezervy alebo jej casti sa uctuje opacnym uctovnym zapisom ako sa uctovala tvorba rezervy. Tvorba rezervy na bonusy, rabaty, skonta a vrlitenie kupnej ceny pri reklamacii sa uctuje ako znfzenie povodne dosiahnutych vynosov so suvzt'a2nym zapisom v prospech uctu rezerv. (I) (m) Zamestnanecke pozitky Platy, mzdy, prispevky do dochodkovych a poistnych fondov, platena rocna dovolenka, platena zdravotna dovolenka, bonusy a ostatne nepefta2ne pozitky sa ucktuju v uctovnom obdobi, s ktorym vecne a casovo suvisia. Odlozene dane Odlozene dane (odlozena dai\ova pohl'adavka a odlofony daftovy zavazok) sa vzt'ahuju na: a) doeasne rozdiely medzi uctovnou hodnotou majetku a uctovnou hodnotou zavazkov vykazanou v suvahe a ich daiiovou zakladi\ou, b) moznost' umorovat' daiiovu stratu v buducnosti, ktorou sa rozumie momost' odpocftat' daiiovu stratu od zakladu dane v buducnosti, c) mo:znosf previest' nevyuzite daftove odpocty a ine dai\ove naroky do buducich obdobi. Odlozena daftova pohl'adavka ani odlofony daftovy zavazok sa neuctuje pri :., doeasnych rozdieloch pri prvotnom zauctovani (angl. initial recognition) majetku alebo zavazku v uctovnictve, ak v ease prvotneho zauctovania nema tento uctovny pripad vplyv ani na vysledok hospodarenia ani na zliklad dane a zaroveii nejde o kombinaciu podnikov (t. j. nejde o uctovny pripad vznikajuci u kupujiiceho pri kupe podniku alebo easti podniku, prijimatel'a vkladu podniku alebo casti podniku alebo u nastupnickej uctovnej jednotke pri zluceni, splynuti alebo rozdeleni), doeasnych rozdieloch suvisiacich s podielmi v dcerskych, spolocnych a pridruzenych uctovnych jednotkach, ak Spolocnost' je schopna ovplyvnit' vyrovnanie tychto doeasnych rozdielov aje pravdepodobne, Ze tieto docasne rozdiely nebudu vyrovnane v blizkej buducnosti, doeasnych rozdieloch pri prvotnom zauctovani goodwillu alebo zapomeho goodwillu. odlozentei dai\ovej pohl'adavke z odpocitatel'nych docasnych rozdielov, z nevyuzitych danovych strat a nevyuzitych daftovych odpoctov a inych daiiovych narokov sa uctuje len vtedy, ak je pravdepodobne, ze buduci zaklad dane, voci ktoremu ich bude mome vyuzit', je dosiahnutel'ny. Odlofona daiiova pohl'adavka sa preveruje ku kaidemu diiu, ku ktoremu sa zostavuje uctovna zavierka a znifoje sa vo vyske, v akej je nepravdepodobne, ze zliklad dane z prijmov bude dosiahnuty. Pri vypocte odlofonej dane sa pouzije sadzba dane z prijmov, o ktorej sa predpoklada, ze bude platit' v ease vyrovnania odlozenej dane. 16