Organi upravljanja na dan

Transcription

1

2 Organi upravljanja na dan Uprava banke Robert Senica mag. Sabina Župec Kranjc predsednik članica Izvršilni direktorji banke Aleksander Batič Jernej Močnik mag. Vlasta Brečko dr. Primož Britovšek Darja Hota Mesarič Nadzorni svet banke dr. Peter Kukovica dr. Niko Samec dr. Andrej Fatur mag. Peter Kavčič Miha Glavič predsednik namestnik predsednika član član član Ime obvladujoče banke: Kreditna banka Maribor d.d. Skrajšano ime banke: Sedež: Ulica Vita Kraigherja 4, 2505 Maribor BIC (SWIFT): KBMASI2X Reuters: KBMS IBAN: SI Številka računa: Matična številka: Št. reg. vpisa pri Okrožnem sodišču v Mariboru: 062/ Davčna številka: Osnovni kapital:

3 SKUPINA NOVE KBM Bilančna vsota: 4.230,9 mio Čisti dobiček: 12,3 mio Število zaposlenih: ROAE*: 5,31 % ROAA*: 0,77 % BANČNIŠTVO Število zaposlenih: Delež sredstev: 95,6 % Bilančna vsota: 3.540,0 mio Čisti dobiček: 22,5 mio ROAE: 8,99 %; ROAA: 1,47 % PBS d.d. 99,12% lastništvo Bilančna vsota: 687,8 mio Čisti dobiček: 746 tisoč ROAE: 2,96 %; ROAA: 0,21 % Adria Abwicklungs GmbH in Liqu. 100% lastništvo Bilančna vsota: 15,5 mio Čista izguba: (2,4) mio KBM BANKA a.d. 89,53% lastništvo Bilančna vsota: 71,8 mio Čista izguba: (958) tisoč ROAE: (13,36) %; ROAA: (2,53) % UPRAVLJANJE SKLADOV IN POKOJNINSKA VARČEVANJA Število zaposlenih: 48 Delež sredstev: 3,0 % KBM Infond d.o.o. 72,73% 1 lastništvo Bilančna vsota: 13,7 mio Čisti dobiček: 862 tisoč ROAE: 16,37 %; ROAA: 15,26 % Moja naložba d.d.** 45% lastništvo Bilančna vsota: 120,5 mio Čisti dobiček: 158 tisoč ROAE: 4,5 %; ROAA: 0,27 % LIZING, NEPREMIČNINSKA DEJAVNOST IN OSTALO Število zaposlenih: 29 Delež sredstev: 1,4 % KBM Leasing d.o.o. v likvidaciji 100% lastništvo Bilančna vsota: 18,6 mio Čisti dobiček: 951 tisoč ROAE: 13,14 % ROAA: 10,64% Gorica Leasing d.o.o. v likvidaciji 100% lastništvo Bilančna vsota: 21,3 mio Čista izguba: (1,1) mio ROAE: (9,83) % ROAA: (9,56) % KBM Leasing Hrvatska d.o.o. v likvidaciji 100% lastništvo Bilančna vsota: 12,8 mio Čista izguba: (8,9) mio ROAE: neg.povpr.kapital ROAA: (71,57) % KBM Invest d.o.o. 100% lastništvo Bilančna vsota: 10,7 mio Čisti dobiček: 4 tisoč ROAE: 0,19 % ROAA: 0,07 % MPAY d.o.o. 50% lastništvo Bilančna vsota: 229 tisoč Čisti dobiček: 5 tisoč ROAE: 5,44 %; ROAA: 5,43 % MB Finance B.V. 0,00% 2 lastništvo * V organigramu sta kazalnika ROAE in ROAA pred obdavčitvijo. ** Pridružena družba. 1 Delež Skupine v osnovnem kapitalu KBM Infonda d.o.o. znaša 72,00 %. Zaradi odstotka lastnih poslovnih deležev znaša delež Skupine v kapitalu in glasovalnih pravicah družbe KBM Infond 72,73 %. 2 Podjetje MB Finance B.V. predstavlja, v skladu z MSRP 10, podjetje za posebne namene, ki ga obvladuje KBM. KBM nima glasovalnih pravic in deleža v kapitalu omenjene družbe. 3

4 Kazalo MEDLETNO POROČILO SKUPINE NOVE KBM JANUAR JUNIJ 2015 POMEMBNEJŠI PODATKI IN KAZALNIKI POSLOVANJA SKUPINE NOVE KBM IN NOVE KBM... 5 POMEMBNI DOGODKI V PRVEM POLLETJU DOGODKI PO ZAKLJUČKU OBRAČUNSKEGA OBDOBJA... 8 SPREMEMBE V NADZORNEM SVETU NOVE KBM... 9 IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE NOVE KBM ZA SESTAVO POROČILA ZA PRVO POLLETJE LETA PREDSTAVITEV SKUPINE NOVE KBM IN NOVE KBM LASTNIŠKA STRUKTURA NOVE KBM IN PODATKI O DELNICI POSLOVNI IZID SKUPINE NOVE KBM FINANČNI POLOŽAJ SKUPINE NOVE KBM MEDLETNO RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE NOVE KBM IN NOVE KBM D.D Medletni izkaz poslovnega izida Medletni izkaz drugega vseobsegajočega donosa Medletni izkaz finančnega položaja Medletni izkaz denarnih tokov Medletni izkaz sprememb lastniškega kapitala Pojasnila k računovodskim izkazom FINANČNI KOLEDAR d.d. do konca leta

5 Pomembnejši podatki in kazalniki poslovanja Skupine in KBM Ind Ind Izkaz finančnega položaja (v tisoč ) Bilančna vsota Vloge nebančnega sektorja Krediti nebančnemu sektorju Celotni kapital Izkaz poslovnega izida (v tisoč ) Čiste obresti Čiste opravnine (provizije) Čisti dobički/izgube iz poslovanja z vrednostnimi papirji in tujimi valutami Drugi prihodki/odhodki 180 (1.784) 290 (2.147) Operativni stroški (47.011) (50.008) 94 (34.290) (35.470) 97 Oslabitve in rezervacije (21.416) (18.718) 114 (7.445) (20.080) 37 Dobiček/izguba iz rednega in ustavljenega poslovanja Čisti dobiček/izguba poslovnega obdobja Kazalniki (v %) Obrestna marža 2,35 2,38 2,29 2,48 Kapitalska ustreznost na skupni kapital 24,08 23,30 26,97 25,75 Kapitalska ustreznost na temeljni kapital 24,08 23,30 26,97 25,75 Kapitalska ustreznost na navadni lastniški temeljni kapital 24,08 23,30 26,97 25,75 Donos na aktivo pred obdavčitvijo 0,77 0,40 1,47 0,82 Donos na kapital pred obdavčitvijo 5,31 3,07 8,99 5,57 Operativni stroški/povprečna aktiva 2,21 2,23 1,94 1,96 Operativni stroški/prihodki (CIR) 55,46 62,14 50,68 50,05 Neto krediti/vloge strank, ki niso banke (LTD) 60,13 62,43 62,04 64,61 Rating (dolgoročni) B3 (Moody's) Caa1 (Moody's) B+ (Fitch) BB (Fitch) 5

6 Pomembni dogodki v prvem polletju 2015 Januar je nadzorni svet Poštne banke Slovenije imenoval Marka ka za predsednika uprave Poštne banke Slovenije (v nadaljevanju: PBS), funkcijo bo nastopil po pridobitvi licence Banke Slovenije, in Aleksandra Jerenka za nadomestnega člana uprave je Vesni Užnik Đorić, dotedanji članici izvršnega odbora KBM Banke, prenehalo delovno razmerje. Februar je Narodna banka Srbije podala soglasje k imenovanju Nikole Fržovića za člana izvršnega odbora KBM Banke je nadzorni svet sprejel sklep o odpoklicu Aleša Hauca z mesta predsednika uprave in imenoval Roberta Senico za predsednika uprave, mag. Sabina Župec Kranjc pa ostaja članica uprave. KBM je prenovila ponudbo plačilnih kartic. Komitentom je ponudila brezstične plačilne kartice in druge prednosti, ki omogočajo enostavnejše in hitrejše plačevanje s plačilnimi karticami. Po ocenjevanju, ki ga je organizirala revija Moje finance, sta dva Infond sklada zmagala v skupaj treh kategorijah, med najboljše upravljalce pa se uvrstilo kar 5 upravljalcev iz KBM Infonda. Marec Potrjena je bila organizacijska ureditev načrtovanih aktivnosti za projekt integracije Poštne banke Slovenije v Novo KBM je odstopno izjavo podal Aleš Hauc, predsednik nadzornega sveta PBS je Adria Bank vrnila licenco za opravljanje bančne dejavnosti avstrijskemu regulatorju FMA je namesto dotedanjega člana nadzornega sveta KBM Invest to funkcijo prevzel Damijan Podlesek. 6

7 KBM je v okviru družbeno odgovorne akcije»podari knjigo, podari prihodnost«predala več kot 2200 zbranih knjig Zvezi prijateljev mladine Slovenije. KBM je na Slovenskem oglaševalskem festivalu za blagovno znamko Sveta vladar prejela glavno nagrado za najboljšo digitalno oglaševalsko akcijo in srebrni Effie za trženjskokomunikacijsko učinkovitost. PBS je na področju posredovanja zavarovalniških storitev razširila paleto storitev in pričela s posredovanjem avtomobilskih zavarovanj, uvedla poslovno debetno kartico Activa Visa Business Electron in sodelovala pri postavitvi prvega plačilomata Pošte Slovenije, ki omogoča plačilo UPN z gotovino. Družba KBM Infond je prevzela upravljanje Krovnega sklada Perspektiva s šestimi podskladi. April KBM je ponudila nove plačilne kartice z odloženim plačilom MasterCard in Visa, ki omogočajo obročno odplačevanje, oblikovanje z lastno sliko ter brezstično tehnologijo NFC je funkcijo članice uprave PBS nastopila Marija Brenk, Mojca Mak pa ostaja nadomestna članica uprave je nadzorni svet PBS sprejel sklep, da predsedovanje omenjenemu nadzornemu svetu prevzame mag. Sabina Župec Kranjc, dotedanja namestnica predsednika. Funkcijo namestnika predsednice pa je prevzel mag. Boris k. Dne je bil na skupščini družbe KBM Leasing Hrvatska d.o.o sprejet sklep o pričetku likvidacije. Maj Bonitetna agencija Fitch Ratings je spremenila bonitetno oceno. Dne je znižala oceno dolgoročnega kreditnega tveganja (IDR) z 'BB' na 'B+', obeti so stabilni. Obenem je agencija za eno stopnjo zvišala oceno vitalnosti banke (Viability Rating) na 'b+' (z 'b'). Ocena zunanje podpore je bila znižana s '3' na '5', ocena praga zunanje podpore pa je bila spremenjena z 'BB' na 'No Floor' ('brez praga'). PBS je na področju kreditiranja fizičnih oseb uvedla EKO potrošniške in EKO stanovanjske kredite. Adria Bank se je statusno preoblikovala iz delniške družbe v družbo z omejeno odgovornostjo. 7

8 Junij so Slovenski državni holding (SDH), Apollo Global Management, LLC (Apollo) in Evropska banka za obnovo in razvoj (EBRD) sklenili pogodbo o prodaji 100odstotnega deleža Republike Slovenije v Novi KBM. Bonitetna agencija Moody's Investors Service je junija Novi KBM zvišala oceno dolgoročnih depozitov v domači in tujih valutah s Caa1 na B3. Prav tako je izboljšala obete za prihodnost iz stabilnih v pozitivne. Agencija Moody's je zvišala tudi oceno finančne moči in prilagojene finančne moči banke brez podpore države (BCA baseline credit assessment; adjusted BCA adjusted baseline credit assessment) s caa2 na caa1. Agencija je potrdila oceno Not Prime za kratkoročne depozite v domači in tujih valutah (shortterm local and foreigncurrency deposit ratings). KBM je prejela priznanje Deutsche Bank za odlično izvrševanje komercialnih plačil»deutsche Bank's 2014 Gold StraightThrough Processing Excellence Award / EUR STP Excellence award«in se tako uvrstila med najuspešnejše banke na tem področju. KBM je bila na Diggitu, slovenski konferenci o digitalnih komunikacijah, nagrajena za inovativno oglaševalsko kampanjo Zlatko Živim lajf. PBS je uvedla dodatne vrste osebnih računov in oblikovala pakete bančnih storitev za posamezne segmente strank je mag. Natalija Muršič Tomažič ob zaključku mandata Mojce Mak, nadomestne članice uprave PBS, nastopila funkcijo nadomestne članice uprave PBS. Dne je zasedala skupščina Adria Abwicklungs GmbH, ki je sprejela odločitev o pričetku likvidacije družbe. Dogodki po zaključku obračunskega obdobja Načrtovan zaključek likvidacije družb KBM Leasing d.o.o. v likvidaciji in Gorica Leasing d.o.o. v likvidaciji na ni bil zaključen zaradi še zmeraj trajajočih postopkov, ki sta jih likvidacijska upravitelja načrtovala v okviru programa zapiranja obeh družb. 8

9 Spremembe v nadzornem svetu Nove KBM V članstvu nadzornega sveta v obdobju prvih šestih mesecev 2015 ni bilo sprememb. Izjava o odgovornosti uprave za sestavo poročila za prvo polletje leta 2015 (v skladu s 113. členom Zakona o trgu finančnih instrumentov) Uprava banke s podpisom te izjave potrjuje, da je po njenem najboljšem vedenju: povzetek računovodskega poročila sestavljen v skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da daje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida banke in družb, vključenih v konsolidacijo kot celote, v vmesno poslovno poročilo vključen pošten prikaz opisa pomembnih poslov s povezanimi osebami, sestavljen v skladu z ustreznim računovodskim standardom. Maribor, Uprava d.d. mag. Sabina Župec Kranjc, članica uprave Robert Senica, predsednik uprave 9

10 Predstavitev Skupine in je obvladujoča družba Skupine, ki jo na dan ob obvladujoči družbi sestavlja še 10 odvisnih družb. (v nadaljevanju: obvladujoča banka) je komercialna banka s tradicijo, usmerjena v standardne posle poslovanja s prebivalstvom in podjetji. Sedež ima na Ulici Vita Kraigherja 4, 2505 Maribor, Slovenija. Obvladujoča banka je zavezana k pripravi skupinskih računovodskih izkazov. Skupino sestavljajo obvladujoča banka in odvisne družbe. Družba Razmerje Delež Skupine v glasovalnih pravicah odvisne družbe (v %) Kraj poslovanja (oziroma država registracije) Kreditna banka Maribor d.d. obvladujoča banka Maribor, Slovenija Poštna banka Slovenije d.d. odvisna banka 99,12 Maribor, Slovenija Adria Abwicklungs GmbH in Liqu. odvisna družba 100,00 Dunaj, Avstrija KBM Banka a.d. odvisna banka 89,53 Kragujevac, Srbija KBM Infond d.o.o. odvisna družba 72,73 1 Maribor, Slovenija KBM Leasing d.o.o. v likvidaciji odvisna družba 100,00 Maribor, Slovenija KBM Invest d.o.o. odvisna družba 100,00 Maribor, Slovenija Gorica Leasing d.o.o. v likvidaciji odvisna družba 100,00 Maribor, Slovenija MPAY d.o.o. odvisna družba 50,00 Maribor, Slovenija KBM Leasing Hrvatska d.o.o. v likvidaciji odvisna družba 100,00 Zagreb, Hrvaška MB Finance B.V. odvisna družba 00,00 2 Nizozemska 1 Delež Skupine v osnovnem kapitalu družbe KBM Infond d.o.o. znaša 72,00 %. Zaradi odstotka lastnih poslovnih deležev znaša delež Skupine v kapitalu in glasovalnih pravicah družbe KBM Infond d.o.o. 72,73 %. 2 Podjetje MB Finance B.V. predstavlja, v skladu z MSRP 10, podjetje za posebne namene, ki ga obvladuje nima glasovalnih pravic in deleža v kapitalu omenjene družbe, in je za Skupino nematerialna. 10

11 Pomembnejši podatki o poslovanju posameznih družb v Skupini v prvih šestih mesecih 2015 DRUŽBA Število zaposlenih Čisti poslovni izid (v tisoč ) Bilančna vsota (v tisoč ) Donos na kapital pred davki (v %) Donos na sredstva pred davki (v %) ,99 1,47 Poštna banka Slovenije d.d ,96 0,21 Adria Abwicklungs GmbH in Liqu. 14 (2.403) * * KBM Banka a.d. 266 (958) (13,36) (2,53) KBM Infond d.o.o ,37 15,26 KBM Leasing v likvidaciji ,14 10,64 KBM Invest d.o.o ,19 0,07 Gorica Leasing v likvidaciji 9 (1.082) (9,83) (9,56) MPay d.o.o ,44 5,43 KBM Leasing Hrvatska d.o.o. v likvidaciji 7 (8.925) ** (71,57) Moja naložba d.d ,50 0,27 * Kazalniki niso prikazani, saj so nesmiselni. Adria Bank je namreč vrnila licenco za opravljanje bančne dejavnosti, opravljen je bil prenos poslov na Novo KBM. ** Vrednost kazalnika ni prikazana, saj ima družba negativen povprečni kapital. Lastniška struktura in podatki o delnici Osnovni kapital banke je znašal in je bil razdeljen na navadnih kosovnih delnic, katerih lastnik je Republika Slovenija. Delnice imajo oznako KBMS in ne kotirajo na organiziranem trgu delniškega kapitala. KBM ima samo en razred delnic, ki so v vseh pogledih enakovredne in prosto prenosljive. Vsaka navadna delnica imetniku prinaša glas na skupščini delničarjev banke. Imetniki navadnih delnic imajo vse pravice v skladu z relevantno zakonodajo. Številčni podatki o delnici KBM Knjigovodska vrednost delnice 3 (v ) 61,25 63,31 61,34 56,67 59,17 59,75 58,03 51,77 Čisti dobiček/izguba na delnico 4 (v ) 2,40 4,84 2,19 (63,05) 4,49 4,76 3,59 (65,65) 3 Knjigovodska vrednost delnice (BV, Book Value) na zadnji dan obračunskega obdobja je izračunana kot razmerje med kapitalom banke oziroma v primeru Skupine med kapitalom lastnikov obvladujoče banke in številom delnic na koncu obdobja. 4 Čisti dobiček oziroma izguba na delnico (EPS, Earnings Per Share) je izračunan kot razmerje med čistim dobičkom/izgubo banke oziroma v primeru Skupine med čistim dobičkom/izgubo lastnikov obvladujoče banke in tehtanim povprečnim številom delnic v letu. Pri izračunu čistega dobička oziroma čiste izgube na delnico za leto 2013 in 2014 je upoštevano število delnic KBMS na koncu obdobja. 11

12 Poslovni izid Skupine je v prvih šestih mesecih 2015 realizirala za tisoč čistega dobička poslovnega leta, v enakem obdobju lani pa je ustvarila čisti dobiček v višini tisoč. Realiziranih prihodkov je bilo v prvih šestih mesecih tisoč, kar je za 8,7 % manj kot v enakem obdobju lani. Glavnino prihodkov predstavljajo čiste obresti v višini tisoč in čiste opravnine v višini tisoč. Operativnih stroškov je bilo tisoč oziroma 6,0 % manj kot v enakem obdobju lani. je v prvih šestih mesecih 2015 oblikovala za tisoč neto rezervacij in oslabitev, kar je več kot v enakem obdobju lani, ko jih je bilo oblikovanih za tisoč. Struktura čistega dobička Skupine (v tisoč ) Obresti Opravnine Ostali neobrestni prihodki Operativni stroški Rezervacije in oslabitve Davek Čisti dobiček po obdavčitvi iz ustavljenega poslovanja Čisti dobiček poslovnega leta je v prvih šestih mesecih 2015 realizirala tisoč čistih obresti, kar je za tisoč oziroma 5,8 % manj kot v enakem obdobju lani. Na nižje čiste obresti so vplivali za 21,3 % nižji prihodki iz obresti ter za 50,0 % nižji odhodki za obresti. Prihodki iz obresti so bili nižji predvsem zaradi zmanjšanja bruto kreditov in nižjih obrestnih mer v obvladujoči banki ter manjšega obsega poslovanja tudi v drugih družbah v Skupini. Nižji odhodki za obresti so predvsem posledica nižjih obrestnih mer. Struktura prihodkov iz obresti in odhodkov za obresti Skupine in glede na sektor oziroma vrsto sredstev in obveznosti je prikazana v računovodskih pojasnilih. Čiste opravnine so v opazovanem obdobju znašale tisoč oziroma 2,8 % manj kot v enakem obdobju lani. beleži upad tako pri prejetih opravninah kot tudi pri odhodkih za opravnine, glavnina upada se nanaša na opravnine iz naslova plačilnega prometa. Struktura opravnin je prikazana v računovodskih pojasnilih. Ostali neobrestni prihodki 5 Skupine so v prvih šestih mesecih 2015 dosegli tisoč, v enakem obdobju lani pa jih je bilo za tisoč. Operativni stroški (administrativni stroški z amortizacijo) so v prvih šestih mesecih 2015 znašali tisoč oziroma za 6,0 % manj glede na enako obdobje lani. Glavnina znižanja se nanaša na banke v Skupini. V operativnih stroških predstavljajo največji del 5 Ostali neobrestni prihodki so: prihodki iz dividend, realizirani dobički/izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi IPI; čisti dobički/izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju; dobički/izgube iz finančnih sredstev in (obveznosti), pripoznanih po pošteni vrednosti skozi IPI; čisti dobički/izgube iz tečajnih razlik; čisti dobički/izgube iz odprave pripoznanja sredstev brez nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo; drugi čisti poslovni dobički/izgube; pripadajoči dobički/izgube iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunanih po kapitalski metodi; čisti dobički/izgube iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo in z njimi povezanimi obveznostmi; čisti dobički/izgube po obdavčitvi iz ustavljenega poslovanja. 12

13 stroški dela (48,6 %), sledijo splošni in administrativni stroški (37,5 %) in amortizacija (13,9%). Kazalnik stroškovne učinkovitosti (CIR) Skupine je v prvih šestih mesecih 2015 znašal 55,46 %. Neto rezervacije in oslabitve so v prvih šestih mesecih 2015 znašale tisoč, lani v enakem obdobju tisoč. Struktura rezervacij in oslabitev Skupine in Nove KBM glede na vrsto sredstev je prikazana v računovodskih pojasnilih. pričakuje, da bo poslovno leto 2015 zaključila z dobičkom. 13

14 Finančni položaj Skupine Bilančna vsota Skupine je na dan znašala tisoč, kar je za 3,2 % oziroma tisoč manj kot konec leta Znižanje bilančne vsote je v skladu z zahtevami Evropske komisije. Znižanje denarja v blagajni v večji meri odpade na znižanje stanja v obvladujoči banki in se nanaša predvsem na znižanje stanja na računih pri centralni banki in pri poslovnih bankah. Znižanje kreditov se nanaša predvsem na kredite, dane nebančnemu sektorju, medtem ko so se krediti bankam povečali. Povečanje finančnih sredstev se v glavnini nanaša na povečanje finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo, v obvladujoči banki. Znižanje stanja vlog in kreditov nebančnega sektorja Skupine je predvsem posledica znižanja kratkoročnih in dolgoročnih vlog. Kapital Skupine je na dan znašal tisoč, kar je za 0,1 % manj kot Sestava kapitala je prikazana v računovodskih pojasnilih. Kapitalska ustreznost Skupine na skupni kapital je bila na dan enaka 24,08 %. Zaradi znižanja neto kreditov nebančnemu sektorju ter zniževanja depozitov nebančnega sektorja se je razmerje med krediti in depoziti (neto LTD) v prvih šestih mesecih 2015 znižalo za 2,3 odstotne točke in je bilo na dan enako 60,13 %. uresničuje plan prestrukturiranja ter znižuje bilančno vsoto in tveganju prilagojeno aktivo v skladu z zavezami, danimi Evropski komisiji. 14

15 MEDLETNO RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE NOVE KBM IN NOVE JANUAR JUNIJ

16 RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE NOVE KBM IN NOVE 16

17 1 Medletni izkaz poslovnega izida VSEBINA Pojasnila v tisoč Prihodki iz obresti Odhodki za obresti 8 (14.331) (28.670) (12.817) (24.330) Čiste obresti Prihodki iz dividend Prihodki iz opravnin (provizij) Odhodki za opravnine (provizije) 10 (13.208) (14.570) (1.770) (1.843) Čiste opravnine (provizije) Realizirani dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Čiste izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju Dobički/izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida (7.136) (645) (7.204) (971) 13 (2.059) (2.059) Čisti dobički iz tečajnih razlik Čisti dobički/izgube iz odprave pripoznanja sredstev brez nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo 53 (91) 5 44 Druge čiste poslovne izgube (900) (1.521) (1.023) (2.743) Administrativni stroški 15 (40.483) (42.602) (29.420) (29.802) Amortizacija (6.528) (7.406) (4.870) (5.668) Rezervacije Oslabitve 17 (26.195) (22.289) (11.525) (23.109) Pripadajoči dobički iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunanih po kapitalski metodi Čisti dobički iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo in z njimi povezanimi obveznostmi DOBIČEK IZ REDNEGA POSLOVANJA Davek iz dohodka pravnih oseb iz rednega poslovanja 18 (4.058) (3.215) (3.458) (2.985) ČISTI DOBIČEK IZ REDNEGA POSLOVANJA Čisti dobički/izgube po obdavčitvi iz ustavljenega poslovanja 124 (401) 0 0 ČISTI DOBIČEK V POSLOVNEM OBDOBJU a) lastnikov obvladujoče banke redno poslovanje ustavljeno poslovanje 106 (344) 0 0 b) manjšinskih lastnikov redno poslovanje ustavljeno poslovanje 18 (57) 0 0 Osnovni čisti dobiček na delnico (v ) 1,20 1,82 2,25 1,48 Popravljeni čisti dobiček na delnico (v ) 1,20 1,82 2,25 1,48 Pojasnila k računovodskim izkazom so sestavni del računovodskih izkazov. 17

18 1.1 Medletni izkaz poslovnega izida po kvartalih v tisoč VSEBINA II. četr. I. četr. IV. četr. III. četr. II. četr. I. četr. Prihodki iz obresti Odhodki za obresti (6.491) (7.840) (10.143) (11.716) (13.570) (15.100) Čiste obresti Prihodki iz dividend Prihodki iz opravnin (provizij) Odhodki za opravnine (provizije) (6.592) (6.616) (7.708) (7.206) (7.396) (7.174) Čiste opravnine (provizije) Realizirani dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Čisti dobički/izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju 347 (7.483) 350 (601) 231 (876) Dobički/izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida (2.155) 96 (1.829) Čisti dobički iz tečajnih razlik Čisti dobički/izgube iz odprave pripoznanja sredstev, brez nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo (160) 412 (81) (10) Druge čiste poslovne izgube (460) (440) (504) (984) (799) (722) Administrativni stroški (20.470) (20.013) (24.945) (21.599) (21.862) (20.740) Amortizacija (3.213) (3.315) (3.547) (3.509) (3.656) (3.750) Rezervacije (4) Oslabitve (21.132) (5.063) (22.273) (15.449) (16.819) (5.470) Pripadajoči dobički/izgube iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunanih po kapitalski metodi (9) 80 (13) Čisti dobički/izgube iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo in z njimi povezanimi obveznostmi (1) 61 (323) DOBIČEK IZ REDNEGA POSLOVANJA Davek iz dohodka pravnih oseb iz rednega poslovanja (3.023) (1.035) (1.604) (3.009) (206) ČISTI DOBIČEK/IZGUBA IZ REDNEGA POSLOVANJA (122) Čisti dobički/izgube po obdavčitvi iz ustavljenega poslovanja 135 (11) (18.581) (125) (331) (70) ČISTI DOBIČEK/IZGUBA V POSLOVNEM OBDOBJU (3.143) a) lastnikov obvladujoče banke (96) (1.729) redno poslovanje (225) ustavljeno poslovanje 129 (23) (17.110) (106) (289) (55) b) manjšinskih lastnikov (1.414) redno poslovanje ustavljeno poslovanje 6 12 (1.471) (19) (42) (15) Osnovni čisti dobiček/izguba na delnico (v ) (0,01) 1,21 (0,17) 0,55 0,44 1,38 Popravljeni čisti dobiček/izguba na delnico (v ) (0,01) 1,21 (0,17) 0,55 0,44 1,38 18

19 v tisoč VSEBINA II. četr. I. četr. IV. četr. III. četr. II. četr. I. četr. Prihodki iz obresti Odhodki za obresti (5.864) (6.953) (8.738) (10.079) (11.469) (12.861) Čiste obresti Prihodki iz dividend Prihodki iz opravnin (provizij) Odhodki za opravnine (provizije) (913) (857) (1.185) (1.013) (1.058) (785) Čiste opravnine (provizije) Realizirani dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Čisti dobički/izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju 404 (7.608) 194 (841) 43 (1.014) Dobički/izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida (2.155) 96 (1.828) Čisti dobički iz tečajnih razlik Čisti dobički/izgube iz odprave pripoznanja sredstev, brez nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo 10 (5) Druge čiste poslovne izgube (417) (606) (983) (1.357) (1.472) (1.271) Administrativni stroški (15.001) (14.419) (17.827) (15.550) (15.398) (14.404) Amortizacija (2.404) (2.466) (2.567) (2.631) (2.780) (2.888) Rezervacije (666) (1.407) Oslabitve (9.325) (2.200) (13.676) (14.754) (14.427) (8.682) Čisti dobički/izgube iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo in z njimi povezanimi obveznostmi (1) 61 (215) DOBIČEK IZ REDNEGA POSLOVANJA Davek iz dohodka pravnih oseb iz rednega poslovanja (2.570) (888) (1.490) (3.065) 80 ČISTI DOBIČEK IZ REDNEGA POSLOVANJA Čiste izgube po obdavčitvi iz ustavljenega poslovanja 0 0 (1.675) (1.676) 0 0 ČISTI DOBIČEK V POSLOVNEM OBDOBJU Osnovni čisti dobiček na delnico (v ) 1,06 1,19 1,81 0,30 0,59 0,89 Popravljeni čisti dobiček na delnico (v ) 1,06 1,19 1,81 0,30 0,59 0,89 Pojasnila k računovodskim izkazom so sestavni del računovodskih izkazov. 19

20 2 Medletni izkaz drugega vseobsegajočega donosa v tisoč VSEBINA ČISTI DOBIČEK V POSLOVNEM OBDOBJU PO OBDAVČITVI DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOS PO OBDAVČITVI (12.989) (11.078) POSTAVKE, KI SE LAHKO POZNEJE PRERAZVRSTIJO V POSLOVNI IZID (12.989) (11.078) Izgube v zvezi s pretvorbo v tujo valuto (58) (53) 0 0 izgube iz prevrednotenja, izkazani v kapitalu (58) (53) 0 0 Dobički/izgube v zvezi s finančnimi sredstvi, razpoložljivimi za prodajo (15.575) (13.347) dobički/izgube iz prevrednotenja, izkazani v kapitalu (15.575) (13.347) prenos izgub v poslovni izid 0 (10) 0 0 Pripadajoče izgube v zvezi z naložbami v kapital pridruženih družb in skupaj obvladovanih družb, obračunanih po (16) (46) 0 0 kapitalski metodi Dobički/izgube, pripoznani v presežku iz prevrednotenja v zvezi z ustavljenim poslovanjem 12 (143) 0 0 Davek iz dohodka pravnih oseb v zvezi s postavkami, ki se lahko kasneje prerazvrstijo v poslovni izid (6.346) (4.764) VSEOBSEGAJOČI DONOS V POSLOVNEM OBDOBJU PO OBDAVČITVI (713) a) lastnikov obvladujoče banke (986) redno poslovanje (1.103) ustavljeno poslovanje 117 (472) 0 0 b) manjšinskih lastnikov redno poslovanje ustavljeno poslovanje 19 (72) 0 0 Pojasnila k računovodskim izkazom so sestavni del računovodskih izkazov

21 2.1 Medletni izkaz drugega vseobsegajočega donosa po kvartalih v tisoč VSEBINA II. četr. I. četr. IV. četr. III. četr. II. četr. I. četr. ČISTI DOBIČEK/IZGUBAV POSLOVNEM OBDOBJU PO OBDAVČITVI (3.143) DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOS PO OBDAVČITVI (20.654) (4.546) POSTAVKE, KI NE BODO PRERAZVRŠČENE V POSLOVNI IZID 0 0 (819) Aktuarske izgube v zvezi s pokojninskimi načrti z določenimi zaslužki 0 0 (858) Izgube v zvezi z nekratkoročnimi sredstvi in skupinami za odtujitev v posesti za prodajo 0 0 (6) Davek iz dohodka pravnih oseb v zvezi s postavkami, ki ne bodo prerazvrščene v poslovni izid POSTAVKE, KI SE LAHKO POZNEJE PRERAZVRSTIJO V POSLOVNI IZID (20.654) (3.727) Dobički/izgube v zvezi s pretvorbo v tujo valuto (58) 0 (4) 9 (67) 14 dobički/izgube iz prevrednotenja, izkazani v kapitalu (58) 0 (4) 9 (67) 14 Dobički/izgube v zvezi s finančnimi sredstvi, razpoložljivimi za prodajo (24.694) (4.406) dobički/izgube iz prevrednotenja, izkazani v kapitalu (24.694) (4.421) prenos dobičkov/izgub v poslovni izid (12) Pripadajoči dobički/izgube v zvezi z naložbami v kapital pridruženih družb in skupaj obvladovanih družb, obračunanih po kapitalski metodi (48) (55) Dobički/izgube, pripoznani v presežku iz prevrednotenja v zvezi z ustavljenim poslovanjem (52) 64 (177) (377) (82) (61) Davek iz dohodka pravnih oseb v zvezi s postavkami, ki se lahko kasneje prerazvrstijo v poslovni izid (1.550) 768 (1.514) (1.574) (4.772) VSEOBSEGAJOČI DONOS V POSLOVNEM OBDOBJU PO OBDAVČITVI (20.641) (7.689) a) lastnikov obvladujoče banke (20.680) (6.229) redno poslovanje (20.763) ustavljeno poslovanje (17.273) (444) (362) (110) b) manjšinskih lastnikov (1.460) redno poslovanje ustavljeno poslovanje 0 19 (1.491) (58) (51) (21) 21

22 v tisoč VSEBINA II. četr. I. četr. IV. četr. III. četr. II. četr. I. četr. ČISTI DOBIČEK V POSLOVNEM OBDOBJU PO OBDAVČITVI DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOS PO OBDAVČITVI (16.349) (2.323) POSTAVKE, KI NE BODO PRERAZVRŠČENE V POSLOVNI IZID 0 0 (700) Aktuarske izgube v zvezi s pokojninskimi načrti z določenimi zaslužki 0 0 (725) Davek iz dohodka pravnih oseb v zvezi s postavkami, ki ne bodo prerazvrščene v poslovni izid POSTAVKE, KI SE LAHKO POZNEJE PRERAZVRSTIJO V POSLOVNI IZID (16.349) (1.623) Dobički/izgube v zvezi s finančnimi sredstvi, razpoložljivimi za prodajo (19.698) (1.955) dobički/izgube iz prevrednotenja, izkazani v kapitalu (19.698) (1.955) Davek iz dohodka pravnih oseb v zvezi s postavkami, ki se lahko kasneje prerazvrstijo v poslovni izid (1.080) 332 (1.185) (1.355) (3.409) VSEOBSEGAJOČI DONOS V POSLOVNEM OBDOBJU PO OBDAVČITVI (5.795) redno poslovanje (5.795) ustavljeno poslovanje 0 0 (1.675) (1.676) 0 0 Pojasnila k računovodskim izkazom so sestavni del računovodskih izkazov. 22

23 3 Medletni izkaz finančnega položaja v tisoč VSEBINA Pojasnila Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah Finančna sredstva, namenjena trgovanju Finančna sredstva, pripoznana po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Krediti krediti bankam krediti strankam, ki niso banke druga finančna sredstva Finančna sredstva v posesti do zapadlosti Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo in ustavljeno poslovanje Opredmetena osnovna sredstva Naložbene nepremičnine Neopredmetena sredstva Dolgoročne naložbe v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunane po kapitalski metodi Terjatve za davek od dohodkov pravnih oseb terjatve za davek odložene terjatve za davek Druga sredstva SKUPAJ SREDSTVA Finančne obveznosti, namenjene trgovanju Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti vloge bank in centralnih bank vloge strank, ki niso banke krediti bank in centralnih bank krediti strank, ki niso banke dolžniški vrednostni papirji podrejene obveznosti druge finančne obveznosti Obveznosti, vezane na nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo in ustavljeno poslovanje Rezervacije Obveznosti za davek od dohodkov pravnih oseb obveznosti za davek odložene obveznosti za davek Druge obveznosti SKUPAJ OBVEZNOSTI Osnovni kapital Kapitalske rezerve Akumulirani drugi vseobsegajoči donos Uskupinjevalni popravek kapitala (3.233) (3.208) 0 0 Rezerve iz dobička Zadržan dobiček (vključno s čistim dobičkom v poslovnem obdobju) KAPITAL LASTNIKOV OBVLADUJOČE BANKE Kapital manjšinskih lastnikov SKUPAJ KAPITAL SKUPAJ OBVEZNOSTI IN KAPITAL Pojasnila k računovodskim izkazom so sestavni del računovodskih izkazov. 23

24 4 Medletni izkaz denarnih tokov Oznaka VSEBINA A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU v tisoč a) Čisti poslovni izid pred obdavčitvijo Amortizacija Oslabitve finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo Oslabitve kreditov (Odprava oslabitev) finančnih sredstev v posesti do zapadlosti (415) (3) 0 0 Oslabitve/(odprava oslabitev) opredmetenih osnovnih sredstev, naložbenih nepremičnin, neopredmetenih sredstev in drugih sredstev Pripadajoči (dobički) iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunanih po kapitalski metodi 656 (526) (71) (101) 0 0 Čisti (dobički) iz tečajnih razlik (9.002) (697) (9.073) (550) Čisti (dobički)/izgube pri prodaji opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin (48) 67 (5) (44) Drugi (dobički) iz naložbenja (1.948) (4.015) (1.523) (2.738) Čisti nerealizirani (dobički) iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo in ustavljeno poslovanje in z njimi povezanimi obveznostmi (60) (64) (60) (64) Druge prilagoditve čistega poslovnega izida pred obdavčitvijo (4.896) (3.870) (4.080) (3.029) Denarni tokovi pri poslovanju pred spremembami poslovnih sredstev in obveznosti b) (Povečanja)/zmanjšanja poslovnih sredstev (brez denarnih ekvivalentov) (41.039) (44.929) (6.058) Čisto (povečanje)/zmanjšanje finančnih sredstev, namenjenih trgovanju 553 (1.314) (597) 226 Čisto zmanjšanje finančnih sredstev, pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Čisto (povečanje) finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo ( ) (52.917) (97.570) (59.603) Čisto zmanjšanje kreditov Čisto (povečanje)/zmanjšanje nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo (196) Čisto (povečanje)/zmanjšanje drugih sredstev (1.858) c) (Zmanjšanje) poslovnih obveznosti ( ) ( ) (78.868) ( ) Čisto povečanje/(zmanjšanje) finančnih obveznosti namenjenih trgovanju (429) (97) (370) 144 Čisto (zmanjšanje) vlog in najetih kreditov, merjenih po odplačni vrednosti ( ) ( ) (56.870) ( ) Čisto (zmanjšanje) izdanih dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po odplačni vrednosti (6.870) (500) (13.197) (679) Čisto povečanje/(zmanjšanje) drugih obveznosti (9.401) (8.431) 883 d) Denarni tokovi pri poslovanju (a + b + c) ( ) ( ) (96.220) ( ) e) (Plačani)/vrnjeni davek na dohodek pravnih oseb (4.308) 487 (3.544) 0 f) Neto denarni tokovi pri poslovanju (d + e) ( ) ( ) (99.764) ( ) 24

25 v tisoč Oznaka VSEBINA B. DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU a) Prejemki pri naložbenju Prejemki pri prodaji opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin Prejemki pri prodaji neopredmetenih sredstev Prejemki iz nekratkoročnih sredstev ali obveznosti v posesti za prodajo Prejemki pri prodaji finančnih sredstev v posesti do zapadlosti Drugi prejemki iz naložbenja b) Izdatki pri naložbenju (15.550) (51.357) (1.460) (15.994) (Izdatki pri nakupu opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin) (545) (3.125) (404) (2.459) (Izdatki pri nakupu neopredmetenih sredstev) (1.679) (1.739) (1.056) (1.335) (Izdatki pri nakupu naložb v kapital odvisnih družb, brez prejetih denarnih sredstev) (12.200) (Izdatki za nakup finančnih sredstev v posesti do zapadlosti) (13.326) (46.493) 0 0 c) Neto denarni tokovi pri naložbenju (a + b) C. DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU b) Izdatki pri financiranju (126) (1) 0 (1) (Plačane dividende in deleži v dobičku) (126) (1) 0 (1) c) Neto denarni tokovi pri financiranju (a + b) (126) (1) 0 (1) D. Učinki spremembe deviznih tečajev na denarna sredstva in njihove ustreznike (563) 461 (789) 584 E. Čisto povečanje/(zmanjšanje) denarnih sredstev in denarnih ustreznikov (Af + Bc + Cc) (94.839) ( ) (69.046) ( ) F. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku obdobja G. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na koncu obdobja (D + E + F) V izkazu denarnih tokov so vključeni denarni tokovi in denarna sredstva ter njihovi ustrezniki iz naslova ustavljenega poslovanja. Uskladitev denarja in denarnih ustreznikov s postavkami izkaza finančnega položaja je prikazana v pojasnilu 19.1 v medletnem poročilu. Stanje denarnih sredstev in denarnih ustreznikov na dan znaša tisoč ter je sestavljeno iz denarja v blagajni in stanja na računih pri centralni banki v znesku tisoč in kreditov bankam z originalno zapadlostjo od dneva kreditiranja do treh mesecev v znesku tisoč. Denarni tokovi od obresti, dividend in deležev v dobičku v tisoč Plačane obresti (21.458) (40.857) (18.610) (34.468) Prejete obresti Plačane dividende in deleži v dobičku (126) (1) 0 (1) Prejete dividende in deleži v dobičku Pojasnila k računovodskim izkazom so sestavni del računovodskih izkazov. 25

26 5 Medletni izkaz sprememb lastniškega kapitala za obdobje od 1.1. do VSEBINA Osnovni kapital Kapitalske rezerve Akumulirani drugi vseobsegajoči donos Uskupinjevalni popravek kapitala Rezerve iz dobička Zadržan dobiček (vključno s čistim dobičkom v poslovnem obdobju) Kapital lastnikov obvladujoče banke Kapital manjšinskih lastnikov v tisoč ZAČETNO STANJE V POSLOVNEM OBDOBJU (3.208) Vseobsegajoči donos v poslovnem obdobju po obdavčitvi 0 0 (12.975) (25) (986) 273 (713) Izplačilo (obračun) dividend/dobička (126) (126) Drugo (53) (53) KONČNO STANJE V POSLOVNEM OBDOBJU (3.233) Pojasnila k računovodskim izkazom so sestavni del računovodskih izkazov. Skupaj kapital za obdobje od 1.1. do VSEBINA Osnovni kapital Kapitalske rezerve Akumulirani drugi vseobsegajoči donos Rezerve iz dobička Zadržan dobiček (vključno s čistim dobičkom v poslovnem obdobju) v tisoč Skupaj kapital ZAČETNO STANJE V POSLOVNEM OBDOBJU Vseobsegajoči donos v poslovnem obdobju po obdavčitvi 0 0 (11.078) Drugo 0 0 (1) KONČNO STANJE V POSLOVNEM OBDOBJU Pojasnila k računovodskim izkazom so sestavni del računovodskih izkazov. 26

27 za obdobje od 1.1. do VSEBINA Osnovni kapital Kapitalske rezerve Akumulirani drugi vseobsegajoči donos Uskupinjevalni popravek kapitala Rezerve iz dobička Zadržan dobiček (vključno s čistim dobičkom v poslovnem obdobju) Kapital lastnikov obvladujoče banke Kapital manjšinskih lastnikov v tisoč ZAČETNO STANJE V POSLOVNEM OBDOBJU (2.486) (6.639) Vseobsegajoči donos v poslovnem obdobju po obdavčitvi (191) Povečanje deleža v odvisnih družbah zaradi dokapitalizacije (8.264) (8.264) Izplačilo (obračun) dividend/dobička (95) (95) Razporeditev čistega dobička v rezerve iz dobička (164) Drugo (64) (64) KONČNO STANJE V POSLOVNEM OBDOBJU (2.677) Pojasnila k računovodskim izkazom so sestavni del računovodskih izkazov. Skupaj kapital za obdobje od 1.1. do VSEBINA Osnovni kapital Kapitalske rezerve Pojasnila k računovodskim izkazom so sestavni del računovodskih izkazov. Akumulirani drugi vseobsegajoči donos Zadržan dobiček (vključno s čistim dobičkom v poslovnem obdobju) v tisoč Skupaj kapital ZAČETNO STANJE V POSLOVNEM OBDOBJU Vseobsegajoči donos v poslovnem obdobju po obdavčitvi KONČNO STANJE V POSLOVNEM OBDOBJU

28 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM SKUPINE NOVE KBM IN NOVE 28

29 1 Osnovne informacije je obvladujoča družba Skupine, ki jo na dan ob obvladujoči družbi sestavlja še 10 odvisnih družb. (v nadaljevanju: obvladujoča banka) je komercialna banka s tradicijo, usmerjena v standardne posle poslovanja s prebivalstvom in podjetji. Sedež ima v Ulici Vita Kraigherja 4, 2505 Maribor, Slovenija. Osnovni kapital obvladujoče banke je na dan znašal in je bil razdeljen na navadnih kosovnih delnic, katerih lastnik je v celoti Republika Slovenija so Slovenski državni holding (SDH), Apollo Global Management, LLC (Apollo) in Evropska banka za obnovo in razvoj (EBRD) sklenili pogodbo o prodaji 100odstotnega deleža Republike Slovenije v Novi Kupca Apollo in EBRD si bosta prizadevala za nadaljnjo rast banke, razvoj njenih storitev, širitev ponudbe in utrjevanje odnosov s strankami, tako pri poslovanju z gospodarskimi družbami kot s prebivalstvom, ter z ostalimi deležniki. V prihodnjih mesecih bodo potekale naslednje aktivnosti vezane na postopek prodaje: pridobivanje dovoljenj nadzornih organov, plačilo kupnine, prenos in vpis lastniškega deleža t.i.»closing«ali konec prodajnega postopka. Obvladujoča banka je zavezana k pripravi skupinskih računovodskih izkazov. 2 Opredelitev Skupine Skupino sestavljajo obvladujoča banka in odvisne družbe. Družba Razmerje Delež Skupine v glasovalnih pravicah odvisne družbe (v %) Kraj poslovanja (oziroma država registracije) Kreditna banka Maribor d.d. obvladujoča banka Maribor, Slovenija Poštna banka Slovenije d.d. odvisna banka 99,12 Maribor, Slovenija Adria Abwicklungs GmbH in Liqu. odvisna družba 100,00 Dunaj, Avstrija KBM Banka a.d. odvisna banka 89,53 Kragujevac, Srbija KBM Infond d.o.o. odvisna družba 72,73 1 Maribor, Slovenija KBM Leasing d.o.o. v likvidaciji odvisna družba 100,00 Maribor, Slovenija KBM Invest d.o.o. odvisna družba 100,00 Maribor, Slovenija Gorica Leasing d.o.o. v likvidaciji odvisna družba 100,00 Maribor, Slovenija MPAY d.o.o. odvisna družba 50,00 Maribor, Slovenija KBM Leasing Hrvatska d.o.o. v likvidaciji odvisna družba 100,00 Zagreb, Hrvaška MB Finance B.V. odvisna družba 00,00 2 Nizozemska 1 Delež Skupine v osnovnem kapitalu družbe KBM Infond d.o.o. znaša 72,00 %. Zaradi odstotka lastnih poslovnih deležev znaša delež Skupine v kapitalu in glasovalnih pravicah družbe KBM Infond d.o.o. 72,73 %. 2 Podjetje MB Finance B.V. predstavlja, v skladu z MSRP 10, podjetje za posebne namene, ki ga obvladuje nima glasovalnih pravic in deleža v kapitalu omenjene družbe, in je za Skupino nematerialna. Nadzorni svet Adria Bank AG je v avgustu 2014 sprejel sklep o pričetku postopkov za zapiranje družbe je Adria Bank AG zaključila vse bančne operacije in izpolnila pogoj za vrnitev licence za opravljanje bančne dejavnosti, ki je bila še isti dan vrnjena avstrijskemu regulatorju se je Adria Bank AG statusno preoblikovala iz delniške družbe v družbo z omejeno odgovornostjo Adria Abwicklungs GmbH. Slednja se je na podlagi sklepa sodišča o pričetku postopka nadzorovane likvidacije, z dne , preimenovala v Adria Abwicklungs GmbH in Liqu. 29

30 V skladu z načrtom o prestrukturiranju Skupine ter zavezami Republike Slovenije in d.d. glede Skupine, je bil na podlagi sklepov sodišč pričet postopek nadzorovane likvidacije tudi nad družbama KBM Leasing d.o.o. in Gorica Leasing d.o.o. (dne ) ter družbo KBM Leasing Hrvatska d.o.o. (dne ). Obvladovanje družb, ki so v postopku nadzorovane likvidacije, s strani obvladujoče banke še obstaja in s tem tudi popolno uskupinjevanje. Računovodski izkazi odvisnih družb so pripravljeni ob predpostavki nedelujočega podjetja, predpostavka pa je ustrezno upoštevana pri vrednotenju dolgoročnih naložb v kapital ter pri izpostavljenosti do odvisnih družb. Načrtovan zaključek likvidacije družb KBM Leasing d.o.o. v likvidaciji in Gorica Leasing d.o.o. v likvidaciji na ni bil zaključen zaradi še zmeraj trajajočih postopkov, ki sta jih likvidacijska upravitelja načrtovala v okviru programa zapiranja obeh družb. Decembra 2014 je obvladujoča banka sprejela odločitev o prodaji družbe KBM Banka a.d., kar je bila podlaga za prerazvrstitev naložbe med nekratkoročna sredstva namenjena prodaji. V konsolidiranih računovodskih izkazih je banka popolno uskupinjena, sredstva, obveznosti ter poslovnoizidne kategorije pa prikazane v ločenih bilančnih postavkah. Proces prodaje še traja, trenutne aktivnosti so vezane na skrbni pregled banke in pridobitev preliminarnega mnenja pristojnega srbskega regulatorja za prodajo banke. Podjetje Istra Plan d.o.o., ki je v 100 % lasti podjetja KBM Invest d.o.o., ne predstavlja poslovnega subjekta, zato so v konsolidiranih izkazih Skupine pripoznana le sredstva podjetja Istra Plan d.o.o. v višini 672 tisoč. 3 Izhodišča za predstavitev skupinskih računovodskih izkazov Uprava obvladujoče banke je odobrila računovodske izkaze Skupine in d.d. na dan Medletni računovodski izkazi so pripravljeni v skladu z zakonskimi zahtevami in ob upoštevanju predpostavke, da bosta tako banka kakor tudi v predvidljivi prihodnosti nadaljevali s poslovanjem kot delujoče podjetje ter da bosta sposobni poravnavati svoje obveznosti ob zapadlosti. 3.1 Izjava o skladnosti in namen računovodskih izkazov Posamični in skupinski računovodski izkazi so pripravljeni v skladu z mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (v nadaljevanju: MSRP), kot jih je sprejela Evropska unija. Medletno računovodsko poročilo je pripravljeno v zgoščeni obliki in vsebuje izbrana razlagalna pojasnila v skladu z MRS 34 Medletno računovodsko poročanje. Medletni računovodski izkazi so namenjeni splošni rabi in niso revidirani. Medletni računovodski izkazi prav tako niso namenjeni kot podlaga za sprejemanje odločitev glede lastništva, financiranja ali drugih poslov v zvezi s Skupino. Zato naj se uporabniki teh medletnih računovodskih izkazov pri svojih odločitvah ne zanašajo izključno na te računovodske izkaze, ampak naj pred sprejemanjem odločitev izvedejo še druge postopke. 30

31 3.2 Predstavitvena in funkcijska valuta Postavke v računovodskih izkazih so prikazane v evrih, ki so funkcijska in predstavitvena valuta banke oziroma Skupine. Vsi zneski v računovodskih izkazih in njihovih pojasnilih so izraženi v tisoč, razen če je drugače navedeno. Zaradi zaokroževanja podatkov se lahko pri seštevanju pojavijo računske razlike. 4 Pomembnejše računovodske usmeritve Računovodske usmeritve so predstavljene v letnem poročilu za poslovno leto Sprejete računovodske usmeritve so se uporabljale konsistentno v obeh poročevalskih obdobjih, predstavljenih v teh računovodskih izkazih. V obravnavanem medletnem obdobju in v letu 2014 ni prerazvrstila nobenih finančnih sredstev iz ene kategorije v drugo kategorijo. Novo sprejeti standardi, popravki ter pojasnila, ki ji je sprejela Evropska unija in stopijo v veljavo v letu 2015, so navedeni v nadaljevanju: spremembe različnih standardov Izboljšave MSRP (obdobje ), ki izhajajo iz letnega projekta za izboljšanje MSRP (MSRP 2, MSRP 3, MSRP 8, MSRP 13, MRS 16, MRS 24 in MRS 38), predvsem z namenom odpravljanja neskladnosti in razlage besedila, ki jih je Evropska unija sprejela 17. decembra 2014 (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. februarja 2015 ali pozneje) spremembe različnih standardov Izboljšave MSRP (obdobje ), ki izhajajo iz letnega projekta za izboljšanje MSRP (MSRP 1, MSRP 3, MSRP 13 in MRS 40), predvsem z namenom odpravljanja neskladnosti in razlage besedila, ki jih je Evropska unija sprejela 18. decembra 2014 (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2015 ali pozneje) spremembe MRS 19 Zaslužki zaposlencev Programi z določenimi zaslužki: Prispevki zaposlencev, ki jih je Evropska unija sprejela 17. decembra 2014 (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. februarja 2015 ali kasneje) OPMSRP 21 Dajatve, ki ga je Evropska unija sprejela 13. junija 2014 (velja za letna obdobja, ki se začnejo 17. junija 2014 ali pozneje) Spremembe obstoječih standardov niso predstavljale pomembnih sprememb v računovodskih usmeritvah Skupine. Standardi in pojasnila, ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde (v nadaljevanju: OMSRP), vendar jih Evropska unija na dan medletnega poročanja še ni potrdila za uporabo, so navedeni v nadaljevanju: MSRP 9 Finančni instrumenti (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2018 ali pozneje) MSRP 14 Zakonsko predpisani odlog plačila računov (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2016 ali pozneje) MSRP 15 Prihodki iz pogodb s strankami (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2017 ali pozneje) spremembe MSRP 10 Konsolidirani računovodski izkazi in MRS 28 Naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige Prodaja ali prispevanje sredstev med vlagateljem in njegovim pridruženim podjetjem oziroma skupnim podvigom (začetek uporabe preložen osnutek za razpravo, izdan s strani OMSRP, se pričakuje 1. januarja 2016) spremembe MSRP 10 Konsolidirani računovodski izkazi, MSRP 12 Razkritje deležev v drugih družbah in MRS 28 Naložbe v podjetja in 31

32 spremembe MSRP 11 Skupne ureditve Obračunavanje pridobitve deležev pri skupnem delovanju (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2016 ali pozneje) spremembe MRS 1 Predstavljanje računovodskih izkazov Pobuda za razkritje (velja za letna obdobja, ki se pričnejo 1. januarja 2016 ali pozneje) spremembe MRS 16 Opredmetena osnovna sredstva in MRS 38 Neopredmetena sredstva Pojasnilo sprejemljivih metod amortizacije (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2016 ali pozneje) spremembe MRS 16 Opredmetena osnovna sredstva in MRS 41 Kmetijstvo Kmetijstvo: Rodne rastline (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2016 ali pozneje), spremembe MRS 27 Ločeni računovodski izkazi Kapitalska metoda pri ločenih računovodskih izkazih (velja za letna obdobja, ki se pričnejo 1. januarja 2016 ali pozneje) spremembe različnih standardov Izboljšave MSRP (obdobje ), ki izhajajo iz letnega projekta za izboljšanje MSRP (MSRP 5, MSRP 7, MSRP 19 in MRS 34), predvsem z namenom odpravljanja neskladnosti in razlage besedila (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2016 ali pozneje) ni predčasno uporabila nobenega standarda ali pojasnila, ki še ni veljaven in bo pričel veljati v prihodnosti, ter predvideva, da uvedba teh standardov, sprememb obstoječih standardov in pojasnil v obdobju začetne uporabe ne bo imela pomembnega vpliva na računovodske izkaze Skupine, razen standarda MSRP 9. Učinkov vpliva implementacije omenjenega standarda na računovodske izkaze banka oziroma še ni ovrednotila. 32

33 5 Izpostavljenost različnim vrstam tveganj Uprava banke obvladovanje posameznega tveganja delegira višjemu vodstvu (nosilcem politik). Nosilci politik s pomočjo odgovornih oseb za posamezno politiko določijo način merjenja posameznega tveganja. Odgovorne osebe so specializirane za opredelitev, merjenje in spremljanje posamezne vrste tveganj. Organizacijska enota, zadolžena za določitev sprejemljive ravni tveganja, načina merjenja in spremljanja, je organizacijsko ločena od enote, ki jo spremlja. Vsaka politika je v skladu s poslovnikom potrjena v odboru za potrjevanje politik. Potrditev posamezne politike je mogoča le s soglasjem predsednika uprave ali njegovega namestnika. Posamezne družbe v Skupini lahko pri obvladovanju posameznega tveganja uporabljajo lasten pristop, ki upošteva pomembnost tveganja in zakonske omejitve posamezne družbe. Upravljanje tveganj je podrobneje predstavljeno v letnem poročilu Kreditno tveganje Izpostavljenost kreditnemu tveganju Krediti strankam, ki niso banke Krediti bankam Neto koriščeni krediti Posamična oslabitev Bruto vrednost Oslabitev ( ) ( ) (4) (3) Neto vrednost Skupinska oslabitev Bonitetni razred A Bonitetni razred B Bonitetni razred C Bonitetni razred D Bonitetni razred E Bruto vrednost Oslabitev (82.584) (86.958) 0 0 Neto vrednost Neto neoslabljeni krediti Skupaj neto vrednost kreditov

34 Krediti strankam, ki niso banke Krediti bankam Neto koriščeni krediti Posamična oslabitev Bruto vrednost Oslabitev ( ) ( ) (5.130) (5.013) Neto vrednost Skupinska oslabitev Bonitetni razred A Bonitetni razred B Bonitetni razred C Bonitetni razred D Bonitetni razred E Bruto vrednost Oslabitev (66.954) (67.558) 0 0 Neto vrednost Neto neoslabljeni krediti Skupaj neto vrednost kreditov Zapadle neplačane terjatve Do 30 dni Od 31 do 60 dni Od 61 do 90 dni Nad 90 dni Skupaj Banke Država Pravne osebe Gospodinjstva Skupaj Do 30 dni Od 31 do 60 dni Od 61 do 90 dni Nad 90 dni Skupaj Banke Država Pravne osebe Gospodinjstva Skupaj Do 30 dni Od 31 do 60 dni Od 61 do 90 dni Nad 90 dni Skupaj Banke Država Pravne osebe Gospodinjstva Skupaj

35 Do 30 dni Od 31 do 60 dni Od 61 do 90 dni Nad 90 dni Skupaj Banke Država Pravne osebe Gospodinjstva Skupaj Vrednosti nedonosnih kreditov v portfelju Bruto znesek kreditov v portfelju Neto znesek kreditov v portfelju Neto znesek nedonosnih kreditov Neto znesek nedonosnih kreditov/neto znesek celotnega portfelja (v %) 22,89 23,47 21,88 22,42 35

36 Pregled nedonosnih kreditov po dejavnostih Naslednja tabela prikazuje podatke o nedonosnih kreditih Skupine za opazovana obdobja (neto zneski), razvrščene po dejavnostih, in o deležu nedonosnih kreditov v posamezni dejavnosti Dejavnost Skupaj krediti (neto) Nedonosni krediti (neto) Delež nedonosnih kreditov (v %) Skupaj krediti (neto) Nedonosni krediti (neto) Delež nedonosnih kreditov (v %) Občani, fizične osebe , ,95 Kmetijstvo in lov, gozdarstvo, ribištvo , ,71 Rudarstvo , ,26 Predelovalne dejavnosti , ,70 Oskrba z električno energijo, plinom in paro , ,44 Oskrba z vodo, ravnanje z odplakami, odpadki, saniranje , ,07 okolja Gradbeništvo , ,50 Trgovina, vzdrževanje in popravila motornih vozil , ,55 Promet in skladiščenje , ,47 Gostinstvo , ,69 Informacijske in komunikacijske dejavnosti , ,96 Finančno posredništvo , ,08 Poslovanje z nepremičninami , ,14 Strokovne, znanstvene in tehnične dejavnosti , ,69 Druge raznovrstne poslovne dejavnosti , ,50 Dejavnost javne uprave in obrambe, dejavnost obvezne , ,57 socialne varnosti Izobraževanje , ,32 Zdravstveno in socialno varstvo , ,63 Kulturne, razvedrilne in rekreacijske dejavnosti , ,62 Druge dejavnosti , ,16 Skupaj neto krediti , ,47 36

37 Dejavnost Skupaj krediti (neto) Nedonosni krediti (neto) Delež nedonosnih kreditov (v %) Skupaj krediti (neto) Nedonosni krediti (neto) Delež nedonosnih kreditov (v %) Občani, fizične osebe , ,13 Kmetijstvo in lov, gozdarstvo, ribištvo , ,87 Rudarstvo , ,51 Predelovalne dejavnosti , ,81 Oskrba z električno energijo, plinom in paro , ,73 Oskrba z vodo, ravnanje z odplakami, odpadki, saniranje , ,65 okolja Gradbeništvo , ,82 Trgovina, vzdrževanje in popravila motornih vozil , ,95 Promet in skladiščenje , ,55 Gostinstvo , ,89 Informacijske in komunikacijske dejavnosti , ,86 Finančno posredništvo , ,62 Poslovanje z nepremičninami , ,03 Strokovne, znanstvene in tehnične dejavnosti , ,48 Druge raznovrstne poslovne dejavnosti , ,91 Dejavnost javne uprave in obrambe, dejavnost obvezne , ,00 socialne varnosti Izobraževanje , ,22 Zdravstveno in socialno varstvo , ,31 Kulturne, razvedrilne in rekreacijske dejavnosti , ,69 Druge dejavnosti , ,02 Skupaj neto krediti , ,42 37

38 5.2 Sestava regulatornega kapitala in kapitalskih zahtev Temeljni kapital Vplačani kapitalski instrumenti Vplačani presežek kapitala Zadržani dobiček in PV naložbenih nepremičnin preteklih let ( ) Izguba tekočega leta 0 (5.743) 0 0 Akumuliran drugi vseobsegajoči donos (3.920) (5.187) (343) Druge rezerve ( ) Neopredmetena sredstva (22.813) (25.483) (12.233) (14.335) ( ) Odložene terjatve za davek (3.519) (2.352) (4.998) (2.351) Dodatni kapital Skupaj kapital Tveganju prilagojene izpostavljenosti za kreditno tveganje Enote centralne ravni države ali centralne banke Enote regionalne ali lokalne ravni držav Subjekti javnega sektorja Multilateralne razvojne banke Mednarodne organizacije Institucije Podjetja Izpostavljenosti na drobno Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na nepremičnine Neplačane izpostavljenosti Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem Kolektivni naložbeni podjemi Lastniški kapital Druge postavke Tveganju prilagojene izpostavljenosti za tržna tveganja Dolžniški instrumenti, s katerimi se trguje na borzi Lastniški finančni instrumenti Tuje valute Prilagoditve kreditnega vrednotenja Tveganju prilagojene izpostavljenosti za operativno tveganje Skupaj tveganju prilagojene izpostavljenosti Kapitalska ustreznost na skupni kapital 24,08 % 23,30 % 26,97 % 25,75 % Kapitalska ustreznost na temeljni kapital 24,08 % 23,30 % 26,97 % 25,75 % Kapitalska ustreznost na navadni lastniški temeljni kapital 24,08 % 23,30 % 26,97 % 25,75 % 38

39 6 Poštene vrednosti finančnih sredstev in finančnih obveznosti za določanje poštene vrednosti, kjer je to mogoče, upošteva tržne vrednosti finančnih instrumentov. Po modelu vrednotenja pa prične vrednotiti finančna sredstva, ko oceni, da trg ni delujoč. Podrobneje je politika določanja poštenih vrednosti finančnih sredstev in finančnih obveznosti predstavljena v letnem poročilu Tabela hierarhije poštene vrednosti Skupaj Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Skupaj Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Finančna sredstva Izvedeni finančni instrumenti Finančna sredstva, namenjena trgovanju lastniški finančni instrumenti Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo dolžniški finančni instrumenti lastniški finančni instrumenti Finančna sredstva, pripoznana po pošteni vrednosti skozi poslovni izid lastniški finančni instrumenti Finančne obveznosti Izvedeni finančni instrumenti Skupaj Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Skupaj Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Finančna sredstva Izvedeni finančni instrumenti Finančna sredstva, namenjena trgovanju lastniški finančni instrumenti Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo dolžniški finančni instrumenti lastniški finančni instrumenti Finančna sredstva, pripoznana po pošteni vrednosti skozi poslovni izid lastniški finančni instrumenti Finančne obveznosti Izvedeni finančni instrumenti

40 V naslednji tabeli so za posamezne finančne instrumente predstavljeni sprožilci za prehod med nivoji poštene vrednosti. Prenosi iz nivoja 2 v nivo 1 iz nivoja 3 v nivo 1 iz nivoja 1 v nivo 2 iz nivoja 1 v nivo 3 Finančni instrument obveznice delnice oziroma skladi obveznice delnice oziroma skladi Razlog prenosa med nivoji Ponovna razpoložljivost tržne cene finančnega instrumenta. Cena za obveznice je razpoložljiva, če je objavljena tržna cena posledica dejanskega prometa v obdobju, krajšem od 1 meseca. Ponovna razpoložljivost tržne cene finančnega instrumenta. Cena za delnice oziroma sklade je razpoložljiva, če je objavljena tržna cena posledica dejanskega prometa v obdobju, krajšem od 1 meseca. Ovrednotenje obveznic, ki so bile pred tem vrednotene po tržni vrednosti. Razlog za ovrednotenje in spremembo nivoja je umik obveznice z organiziranega trga oziroma nelikvidnost (v obdobju 1 meseca ni bil sklenjen posel). Ovrednotenje delnic oziroma skladov, ki so bili pred tem vrednoteni po tržni vrednosti. Razlog za ovrednotenje in spremembo nivoja je umik delnic oziroma skladov z organiziranega trga. iz nivoja 2 v nivo 3 iz nivoja 3 v nivo 2 izvedeni finančni instrumenti izvedeni finančni instrumenti Osnovni instrument, na katerega se izvedeni finančni instrument glasi, se prerazvrsti iz nivoja 1 v nivo 2 oziroma nivo 3. Za osnovni instrument preneha obstajati tržna vrednost. Osnovni instrument, na katerega se izvedeni finančni instrument glasi, se prerazvrsti v nivo 1. Za osnovni instrument obstaja tržna vrednost. Tabela prenosov med nivoji poštene vrednosti Prenosi iz nivoja 1 v nivo 2 Prenosi iz nivoja 2 v nivo 1 Prenosi iz nivoja 1 v nivo 3 Prenosi iz nivoja 1 v nivo 2 Prenosi iz nivoja 2 v nivo 1 Prenosi iz nivoja 1 v nivo 3 Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo dolžniški finančni instrumenti lastniški finančni instrumenti Prenosi iz nivoja 1 v nivo 2 Prenosi iz nivoja 2 v nivo 1 Prenosi iz nivoja 1 v nivo 3 Prenosi iz nivoja 1 v nivo 2 Prenosi iz nivoja 2 v nivo 1 Prenosi iz nivoja 1 v nivo 3 Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo dolžniški finančni instrumenti lastniški finančni instrumenti

41 Gibanje finančnih sredstev, uvrščenih v tretji nivo Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Skupaj Delnice Deleži Skupaj Delnice Deleži Stanje spremembe zaradi prodaj (972) (972) 0 (972) (972) 0 spremembe zaradi konverzije terjatev v kapital vrnjene delnice od DUTB spremembe zaradi prevrednotenja (2.041) (2.041) 0 (2.035) (2.036) 1 Stanje sprememba zaradi konverzije terjatev v kapital sprememba v portfelju Adria Abwicklungs GmbH (4) 0 (4) Stanje V letu 2015 ni prišlo do sprememb pri finančnih sredstvih, uvrščenih v tretji nivo. Poštene vrednosti finančnih instrumentov, ki so merjeni po odplačni vrednosti Knjigovodska vrednost Poštena vrednost Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Finančna sredstva Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah Krediti bankam Krediti strankam, ki niso banke Druga finančna sredstva Finančna sredstva v posesti do zapadlosti Finančne obveznosti Vloge bank in centralnih bank Vloge strank, ki niso banke Krediti bank in centralnih bank Krediti strank, ki niso banke Dolžniški vrednostni papirji Podrejene obveznosti Druge finančne obveznosti

42 Knjigovodska vrednost Poštena vrednost Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Finančna sredstva Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah Krediti bankam Krediti strankam, ki niso banke Druga finančna sredstva Finančna sredstva v posesti do zapadlosti Finančne obveznosti Vloge bank in centralnih bank Vloge strank, ki niso banke Krediti bank in centralnih bank Krediti strank, ki niso banke Dolžniški vrednostni papirji Podrejene obveznosti Druge finančne obveznosti Knjigovodska vrednost Poštena vrednost Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Finančna sredstva Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah Krediti bankam Krediti strankam, ki niso banke Druga finančna sredstva Finančna sredstva v posesti do zapadlosti Finančne obveznosti Vloge bank in centralnih bank Vloge strank, ki niso banke Krediti bank in centralnih bank Krediti strank, ki niso banke Dolžniški vrednostni papirji Druge finančne obveznosti

43 Knjigovodska vrednost Poštena vrednost Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Finančna sredstva Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah Krediti bankam Krediti strankam, ki niso banke Druga finančna sredstva Finančna sredstva v posesti do zapadlosti Finančne obveznosti Vloge bank in centralnih bank Vloge strank, ki niso banke Krediti bank in centralnih bank Krediti strank, ki niso banke Dolžniški vrednostni papirji Druge finančne obveznosti določa poštene vrednosti po naslednjem zaporedju: tržna vrednost, izračunana vrednost po modelu, ki upošteva tržne obrestne mere, nabavna vrednost. Tabela prikazuje poštene vrednosti posameznih bilančnih postavk. Za finančna sredstva v posesti do zapadlosti je pri določitvi poštene vrednosti, kjer je to mogoče, upoštevana tržna cena finančnega sredstva. Za ostale postavke, ki se vodijo po odplačni ali nabavni vrednosti, izračunava pošteno vrednost po modelu, ki upošteva tržne obrestne mere. Poštena vrednost se izračunava za postavke s fiksno obrestno mero z ročnostjo preostale zapadlosti nad eno leto. Poštena vrednost je izračunana s pomočjo diskontiranja denarnega toka posamezne postavke po tržnih obrestnih merah na dan bilance. Za ostale postavke obvladujoča banka ugotavlja, da ne obstaja materialna razlika med knjigovodsko in pošteno vrednostjo. 43

44 7 Razčlenitev po poslovnih segmentih 7.1 Analiza po segmentih poslovanja na dan Bančništvo Lizing Upravljanje skladov Nepremičninska dejavnost Ostalo Skupaj Medsebojna Razmerja do razmerja tretjih A. Čisti prihodki/odhodki Prihodki iz obresti Odhodki za obresti (14.785) (433) 0 (166) (55) (15.439) (1.108) (14.331) Čiste obresti (166) Prihodki iz dividend Prihodki iz opravnin (provizij) Odhodki za opravnine (provizije) (12.743) (29) (773) (3) (12) (13.560) (352) (13.208) Čiste opravnine (3) Realizirani dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Čisti dobički/izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju (7.193) (7.135) 1 (7.136) Izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida (2.059) (2.059) 0 (2.059) Čisti dobički/izgube iz tečajnih razlik (1) (1) Čisti dobički iz odprave pripoznanja sredstev brez nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo Drugi čisti poslovni dobički/izgube (1.649) 413 (5) (864) 36 (900) B. Druge informacije po segmentih (54.183) (10.222) (1.635) (210) (2.351) (68.601) (305) (68.296) Administrativni stroški (36.555) (1.060) (1.114) (207) (1.664) (40.600) (117) (40.483) Amortizacija (5.734) (173) (521) (3) (97) (6.528) 0 (6.528) Rezervacije (588) (204) Oslabitve (16.923) (9.183) 0 0 (2) (26.108) 87 (26.195) Pripadajoči dobički iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunanih po kapitalski metodi (71) 71 Čisti dobički iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo in z njimi povezanimi obveznostmi C. Dobiček/izguba DOBIČEK/IZGUBA IZ REDNEGA POSLOVANJA (9.056) (1.959) Davek iz dohodka pravnih oseb iz rednega poslovanja (3.458) 0 (161) 0 (439) (4.058) 0 (4.058) ČISTI DOBIČEK/IZGUBA IZ REDNEGA POSLOVANJA (9.056) (2.398) Čisti dobički po obdavčitvi iz ustavljenega poslovanja ČISTI DOBIČEK/IZGUBA V POSLOVNEM OBDOBJU (9.056) (2.398) D. Sredstva in obveznosti segmentov Skupaj sredstva nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo in ustavljeno poslovanje (100) dolgoročne naložbe v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunane po kapitalski metodi Obveznosti (brez kapitala) po segmentih Skupaj kapital Povečanje opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev V stolpcu medsebojna razmerja so izkazani prihodki in odhodki, ustvarjeni med družbami v Skupini, prihodki iz dividend odvisnih družb, učinki na oslabitve iz naslova preračuna na enotno klasifikacijo komitentov Skupine, oslabitve naložb v kapital in kredite odvisnih družb, učinki vrednotenja pridružene družbe po kapitalski metodi, medsebojne terjatve in obveznosti družb v Skupini, naložba v odvisne družbe in pripadajoči delež v kapitalu odvisnih družb ter druge konsolidacijske knjižbe. 44

45 Analiza po segmentih poslovanja na dan Bančništvo Lizing Upravljanje skladov Nepremičninska dejavnost Ostalo Skupaj Medsebojna razmerja A. Čisti prihodki/odhodki (53) Prihodki iz obresti Odhodki za obresti (29.919) (3.952) (5) (665) 0 (34.541) (5.871) (28.670) Čiste obresti (1.835) (5) (357) Prihodki iz dividend Prihodki iz opravnin (provizij) Odhodki za opravnine (provizije) (14.212) (152) (475) (10) 0 (14.849) (279) (14.570) Čiste opravnine (124) (10) Realizirani dobički/izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida (1) Čisti dobički/izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju (694) (644) 1 (645) Dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida (1) Čisti dobički iz tečajnih razlik Čisti dobički/izgube iz odprave pripoznanja sredstev brez nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo 4 (103) (93) (2) (91) Drugi čisti poslovni dobički/izgube (3.626) (1.467) 54 (1.521) B. Druge informacije po segmentih (71.282) (1.147) (1.547) (571) (2) (74.549) (5.988) (68.561) Administrativni stroški (39.981) (1.183) (1.033) (571) (2) (42.770) (168) (42.602) Amortizacija (6.680) (208) (514) (3) 0 (7.405) 1 (7.406) Rezervacije (1.099) Oslabitve (27.157) (26.910) (4.621) (22.289) Pripadajoči dobički iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunanih po kapitalski metodi (101) 101 Čisti dobički iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo in z njimi povezanimi obveznostmi C. Dobiček/izguba DOBIČEK/IZGUBA IZ REDNEGA POSLOVANJA (1.200) 812 (112) (5.394) Davek iz dohodka pravnih oseb iz rednega poslovanja (2.925) 0 (139) (129) (2) (3.195) 20 (3.215) ČISTI DOBIČEK/IZGUBA IZ REDNEGA POSLOVANJA (1.200) 673 (241) (5.374) Čiste izgube po obdavčitvi iz ustavljenega poslovanja (401) (401) 0 (401) ČISTI DOBIČEK/IZGUBA V POSLOVNEM OBDOBJU (1.200) 673 (241) (5.374) D. Sredstva in obveznosti segmentov Skupaj sredstva nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo in ustavljeno poslovanje dolgoročne naložbe v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunane po kapitalski metodi Obveznosti (brez kapitala) po segmentih Skupaj kapital (63.811) (10.073) (34.880) Povečanje opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev V stolpcu medsebojna razmerja so izkazani prihodki in odhodki, ustvarjeni med družbami v Skupini, prihodki iz dividend odvisnih družb, učinki na oslabitve iz naslova preračuna na enotno klasifikacijo komitentov Skupine, oslabitve naložb v kapital in kredite odvisnih družb, učinki vrednotenja pridružene družbe po kapitalski metodi, medsebojne terjatve in obveznosti družb v Skupini, naložba v odvisne družbe in pripadajoči delež v kapitalu odvisnih družb ter druge konsolidacijske knjižbe. Razmerja do tretjih 45

46 Pojasnila k postavkam izkaza poslovnega izida 8 Prihodki iz obresti in odhodki za obresti 8.1 Obresti po sektorjih Prihodki Odhodki Prihodki Odhodki Prihodki Odhodki Prihodki Odhodki Nefinančne družbe Država Banke Druge finančne organizacije Gospodinjstva Tuje osebe Neprofitni izvajalci storitev gospodinjstvom Skupaj Čiste obresti Prihodki iz obresti in odhodki za obresti glede na vrsto sredstev in obveznosti Kratkoročni Dolgoročni Kratkoročni Dolgoročni Kratkoročni Dolgoročni Kratkoročni Dolgoročni Prihodki iz obresti Obresti iz stanj na računih pri centralni banki (merjenih po odplačni vrednosti) Obresti iz finančnih sredstev, namenjenih trgovanju Obresti iz finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo Obresti iz danih kreditov in vlog (tudi iz fin. lizinga) Obresti iz finančnih sredstev v posesti do zapadlosti Obresti iz drugih finančnih sredstev Skupaj po ročnosti Skupaj Odhodki za obresti Obresti za finančne obveznosti do centralne banke (merjene po odplačni vrednosti) Obresti za finančne obveznosti, namenjene trgovanju Obresti za finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti Skupaj po ročnosti Skupaj Čiste obresti

47 9 Prihodki iz dividend KBM d.d Dividende iz finančnih sredstev, namenjenih trgovanju Dividende iz finančnih sredstev, pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Dividende iz finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo Dividende iz naložb v kapital v družbe v Skupini, obračunane po naložbeni metodi Skupaj Prihodki iz opravnin in odhodki za opravnine Prihodki iz opravnin Dana jamstva Plačilni promet Posredniški in komisijski posli Posli z vrednostnimi papirji za stranke Kreditni posli Druge storitve Odhodki za opravnine Bančne storitve Posredniški in komisijski posli Borzni posli in drugi posli z vrednostnimi papirji Plačilni promet Druge storitve Čiste opravnine Realizirani dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Čisti Čisti Realizirani Realizirane Realizirani Realizirane realizirani realizirani dobički izgube dobički izgube dobički dobički Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Krediti (tudi iz finančnega lizinga in drugih finančnih sredstev) Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti Skupaj

48 Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Krediti (tudi iz finančnega lizinga in drugih finančnih sredstev) Realizirani dobički Realizirane izgube Čisti realizirani dobički Realizirani dobički Realizirane izgube Čisti realizirani dobički Skupaj Čiste izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju Dobički Čisti dobički/ Čisti dobički/ Izgube Dobički Izgube izgube izgube Trgovanje z delnicami in deleži (40) Trgovanje z dolžniškimi vrednostnimi papirji Trgovanje s tujo valuto (nakup/prodaja) Trgovanje z izvedenimi finančnimi instrumenti (7.718) (1.112) futures/forwards (8.132) (536) swaps drugi izvedeni finančni instrumenti (684) Trgovanje s finančnimi obveznostmi 0 48 (48) Skupaj (7.136) (645) Dobički Čisti dobički/ Čisti dobički/ Izgube Dobički Izgube izgube izgube Trgovanje z delnicami in deleži Trgovanje z dolžniškimi vrednostnimi papirji Trgovanje s tujo valuto (nakup/prodaja) Trgovanje z izvedenimi finančnimi instrumenti (7.722) (1.228) futures/forwards (8.132) (536) swaps (2) (8) drugi izvedeni finančni instrumenti (684) Trgovanje s finančnimi obveznostmi 0 48 (48) Skupaj (7.204) (971) Izvedene finančne instrumente (futures/forwards) uporablja za ekonomsko varovanje valutne izpostavljenosti. Njihovi učinki so povezani z učinki tečajnih razlik (pojasnilo 14). 48

49 13 Čisti dobički/izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Dobički Izgube Čiste izgube Dobički Izgube Čisti dobički Finančna sredstva, pripoznana po pošteni vrednosti skozi izkaz (2.059) poslovnega izida Skupaj (2.059) Dobički Izgube Čiste izgube Dobički Izgube Čisti dobički Finančna sredstva, pripoznana po pošteni vrednosti skozi izkaz (2.059) poslovnega izida Skupaj (2.059) Dobički/izgube iz finančnih sredstev, pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida, se nanašajo na vrednotenje in prodajo delnic ter obveznic v lasti Skupine, za katere ima sklenjen sporazum o skupni prodaji. 14 Čisti dobički iz tečajnih razlik Pozitivne tečajne razlike Negativne tečajne razlike Skupaj Administrativni stroški Stroški dela Bruto plače Dajatve za socialno in pokojninsko zavarovanje Regres za letni dopust Drugi stroški dela Splošni in administrativni stroški Materialni stroški Stroški storitev Stroški vzdrževanja osnovnih sredstev Stroški reklame Drugi administrativni stroški Skupaj administrativni stroški

50 16 Rezervacije Rezervacije za zunajbilančne obveznosti (6.858) (6.985) (5.813) (5.778) Rezervacije za davčne tožbe in druge pravno nerešene tožbe Druge rezervacije (115) (388) Skupaj (4.779) (3.571) (4.080) (3.029) 17 Oslabitve Oslabitve finančnih sredstev, ki niso merjena po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Oslabitve drugih sredstev 629 (525) Skupaj oslabitve Oslabitve finančnih sredstev, ki niso merjena po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo, merjena po pošteni vrednosti Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti vpogledne vloge pri bankah 0 0 (40) 0 krediti bankam krediti strankam, ki niso banke druga finančna sredstva Skupaj oslabitve finančnih sredstev, ki niso merjena po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Davek iz dohodka pravnih oseb iz rednega poslovanja Davek iz dohodka pravnih oseb iz rednega poslovanja (645) (296) (482) 0 Odloženi davek iz rednega poslovanja (3.413) (2.919) (2.976) (2.985) Skupaj (4.058) (3.215) (3.458) (2.985) 50

51 Pojasnila k postavkam izkaza finančnega položaja 19 Denar v blagajni, stanje na računih pri centralnih bankah in vpogledne vloge pri bankah Gotovina v blagajni Obvezne vloge pri centralni banki Druge vloge pri centralni banki Vpogledne vloge pri bankah Skupaj Sredstva obvezne rezerve so razpoložljiva za dnevno poslovanje, zato so upoštevana kot denarni ustreznik Denarna sredstva in denarni ustrezniki Denar v blagajni, stanje na računih pri centralni banki in vpogledne vloge pri bankah Krediti bankam Denarna sredstva in denarni ustrezniki ustavljenega poslovanja Skupaj Finančna sredstva, namenjena trgovanju Izvedeni finančni instrumenti Delnice in deleži Skupaj Kotirajo na borzi Ne kotirajo na borzi Skupaj v portfelju finančnih sredstev, namenjenih trgovanju, nima zastavljenih sredstev. Finančna sredstva, namenjena trgovanju, nimajo značilnosti podrejenega dolga. 51

52 20.1 Gibanje finančnih sredstev, namenjenih trgovanju Stanje Povečanje med letom pridobitev tečajne razlike spremembe poštene vrednosti (okrepitve in odprava oslabitev) drugo (razmejene obresti, realizirani dobički) Zmanjšanje med letom prodaja in unovčenje spremembe poštene vrednosti (oslabitve in odprava okrepitev) tečajne razlike drugo (razmejene obresti, realizirane izgube) Stanje 30.6./ Finančna sredstva, pripoznana po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Delnice in deleži, ki kotirajo na borzi Skupaj Na dan v portfelju finančnih sredstev, pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida, nima zastavljenih sredstev, prav tako v prvi polovici leta 2015 ni pridobila nobenih tovrstnih sredstev iz naslova unovčitev zavarovanj za kredite. Med finančnimi sredstvi, pripoznanimi po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida, izkazuje delnice in deleže, za katere ima sklenjen sporazum o skupni prodaji. Finančna sredstva, pripoznana po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida, nimajo značilnosti podrejenega dolga Gibanje finančnih sredstev, pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Stanje Povečanje med letom spremembe poštene vrednosti (okrepitve in odprava oslabitev) drugo Zmanjšanje med letom prodaja in unovčenje spremembe poštene vrednosti (oslabitve in odprava okrepitev) drugo Stanje 30.6./

53 22 Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo 22.1 Po vrstah Delnice in deleži Dolžniški vrednostni papirji izdani od države in centralne banke Dolžniški vrednostni papirji izdani od bank Ostali dolžniški vrednostni papirji Skupaj Na dan znaša znesek zastavljenih sredstev v portfelju Skupine tisoč. Vsa navedena sredstva so bila zastavljena pri Banki Slovenije za sklad finančnega premoženja, jamstveno shemo in zajamčene terjatve vlagateljev. V prvi polovici leta 2015 ni pridobila nobenih tovrstnih sredstev iz naslova unovčitev zavarovanj za kredite. je konec marca vplačala pri Banki Slovenije v sklad za reševanje bank tisoč (od tega tisoč in PBS d.d tisoč ). Nobeno od finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo, nima značilnosti podrejenega dolga Gibanje finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo Delnice in deleži Dolžniški vrednostni papirji Skupaj Stanje Pripoznanje novih finančnih sredstev Obresti 0 (13.245) Neto prevrednotenje preko kapitala (747) (14.829) Odprava pripoznanja finančnih sredstev ob prodaji (1.409) (8.075) Odprava pripoznanja finančnih sredstev ob zapadlosti 0 ( ) Neto dobički pri prodaji (13.245) (15.576) (9.484) ( ) Stanje Delnice in deleži Dolžniški vrednostni papirji Skupaj Stanje Pripoznanje novih finančnih sredstev Obresti Neto pripisane tečajne razlike (3) (1.167) Neto prevrednotenje preko kapitala Neto oslabitve preko poslovnega izida (3.050) (450) Odprava pripoznanja finančnih sredstev ob prodaji (24.804) ( ) Odprava pripoznanja finančnih sredstev ob zapadlosti 0 ( ) Neto dobički pri prodaji Drugo (44) (8.726) (1.170) (3.500) ( ) ( ) (8.770) Stanje

54 Delnice in deleži Dolžniški vrednostni papirji Skupaj Stanje Pripoznanje novih finančnih sredstev Obresti 0 (11.999) Neto prevrednotenje preko kapitala (664) (12.683) Odprava pripoznanja finančnih sredstev ob prodaji (1.012) (8.076) Odprava pripoznanja finančnih sredstev ob zapadlosti 0 ( ) Neto dobički pri prodaji (11.999) (13.347) (9.088) ( ) Stanje Delnice in deleži Dolžniški vrednostni papirji Skupaj Stanje Pripoznanje novih finančnih sredstev Obresti Neto prevrednotenje preko kapitala Neto oslabitve preko poslovnega izida (3.022) (450) Odprava pripoznanja finančnih sredstev ob prodaji (23.908) (38.479) Odprava pripoznanja finančnih sredstev ob zapadlosti 0 ( ) Neto dobički pri prodaji (3.472) (62.387) ( ) Stanje Krediti bankam Kratkoročni krediti Oslabitve kratkoročnih kreditov (4) (3) 0 0 Dolgoročni krediti Oslabitve dolgoročnih kreditov 0 0 (5.130) (5.013) Skupaj neto vrednost Oslabitev Skupaj bruto vrednost

55 24 Krediti strankam, ki niso banke Kratkoročni krediti Oslabitve kratkoročnih kreditov ( ) ( ) (54.195) (61.026) Dolgoročni krediti Oslabitve dolgoročnih kreditov ( ) ( ) ( ) ( ) Terjatve iz danih jamstev Oslabitve terjatev iz danih jamstev (10.487) (8.627) (9.033) (6.490) Skupaj neto vrednost Oslabitev Skupaj bruto vrednost Gibanje oslabitev kreditov strankam, ki niso banke Stanje Dodatne oslabitve za glavnice Dodatne oslabitve za obresti Dodatne/odpravljene oslabitve za provizije (22) (592) (22) 179 Odpisi kreditov strankam, ki niso banke (15.576) (52.533) (10.006) (48.297) Tečajne razlike 82 (375) 0 0 Sredstva, pridobljena od odvisnih družb Konverzija kreditov odvisnih družb v kapital (83.408) Drugo (3.439) (2.545) 0 Stanje 30.6./ Dodatno oblikovane in odpravljene oslabitve za obresti in provizije kreditov strankam, ki niso banke, se v izkazu poslovnega izida odražajo v pojasnilu prihodki iz obresti in odhodki za obresti (pojasnilo 8) ter v pojasnilu prihodki iz opravnin in odhodki za opravnine (pojasnilo 10). 25 Druga finančna sredstva Čeki Terjatve za opravnine Terjatve do kupcev Drugo Skupaj neto vrednost Oslabitev Skupaj bruto vrednost V obdobju januar junij 2015in v letu 2014 se pretežni del postavke drugo nanaša na terjatve v obračunu iz poslovnih razmerij. 55

56 25.1 Gibanje drugih finančnih sredstev Stanje Sredstva, pridobljena s poslovno združitvijo Dodatne oslabitve za glavnice Dodatne oslabitve za obresti Dodatne oslabitve za provizije Odpisi drugih finančnih sredstev (751) (759) (145) (628) Tečajne razlike 7 (2) 0 (1) Drugo 877 (186) 0 0 Stanje 30.6./ Dodatno oblikovane in odpravljene oslabitve za obresti in provizije drugih sredstev se v izkazu poslovnega izida odražajo v pojasnilu prihodki iz obresti in odhodki za obresti (pojasnilo 8) ter v pojasnilu prihodki iz opravnin in odhodki za opravnine (pojasnilo 10). 26 Finančna sredstva v posesti do zapadlosti Dolžniški vrednostni papirji kratkoročni vrednostni papirji, izdani od države in centralne banke dolgoročni vrednostni papirji, izdani od države in centralne banke dolgoročni vrednostni papirji, izdani od bank in hranilnic dolgoročni vrednostni papirji, izdani od drugih izdajateljev Skupaj Kotirajo na borzi Ne kotirajo na borzi Skupaj Na dan znaša znesek zastavljenih sredstev v portfelju Skupine tisoč. Vsa navedena sredstva so zastavljena pri Banki Slovenije za sklad finančnega premoženja in jamstveno shemo. 56

57 26.1 Gibanje finančnih sredstev v posesti do zapadlosti Stanje Povečanje med letom pridobitev odprava oslabitev drugo (razmejene obresti) Zmanjšanje med letom prodaja in unovčenje oslabitev tečajne razlike drugo (prejete obresti) Stanje 30.6./ Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti Vloge Krediti Dolžniški vrednostni papirji Podrejene obveznosti Druge finančne obveznosti Skupaj Vloge po strankah in ročnosti Vloge bank vloge na vpogled kratkoročne vloge dolgoročne vloge Vloge strank, ki niso banke vloge na vpogled kratkoročne vloge dolgoročne vloge Skupaj

58 27.2 Krediti po strankah in ročnosti Krediti bank dolgoročni krediti Krediti strank, ki niso banke dolgoročni krediti Skupaj Podrejene obveznosti Valuta Datum zapadlosti Obrestna mera Podrejeni dolg Adria Bank AG (izdajatelj) EUR brez datuma zapadlosti, možnost odpoklica vsakega spremenljiva Skupaj Podrejene obveznosti se vključujejo v izračun kapitalske ustreznosti. Tveganje kapitala je razkrito v pojasnilu Druge finančne obveznosti Obveznosti za opravnine Obveznosti za bruto plače zaposlenih Obveznosti do dobaviteljev Obveznosti po kartičnem poslovanju Obveznosti iz naslova poslovanja z bankomati Obveznosti iz sredstev komitentov za nakazila v tujino Obveznosti za gotovinsko poslovanje Obveznosti iz udeležbe v dobičku dividenda, delež Udolgovane (pasivne) časovne razmejitve Presežek iz poslovanja po pooblastilu Druge finančne obveznosti Skupaj Pretežni del drugih finančnih obveznosti predstavljajo obveznosti iz stanj na prehodnih računih. 58

59 28 Rezervacije Rezervacije za Rezervacije reorganizacijo za tožbe Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti do zaposlenih Rezervacije za zunajbilančne obveznosti Druge rezervacije Skupaj Stanje Neto oblikovane rezervacije preko poslovnega izida (6.858) (43) (4.779) oblikovane rezervacije med letom odpravljene rezervacije med letom 0 (4.492) (195) (17.176) (43) (21.906) Poraba rezervacij med letom (370) (1.229) (312) 0 0 (1.911) Drugo Stanje Rezervacije za reorganizacijo Rezervacije za pokojnine Rezervacije in podobne za tožbe obveznosti do zaposlenih Rezervacije za zunajbilančne obveznosti Druge rezervacije Skupaj Stanje Neto oblikovane rezervacije preko poslovnega izida (8.151) (11.622) (15.755) oblikovane rezervacije med letom odpravljene rezervacije med letom (9.600) (3.267) (853) (42.883) (17) (56.620) Neto oblikovane/odpravljene rezervacije preko kapitala Poraba rezervacij med letom (1.101) (167) (428) 0 (238) (1.934) Tečajne razlike 0 (5) (10) (78) (1) (94) Drugo 0 (11) (131) (88) (3) (233) Stanje Rezervacije za reorganizacijo Rezervacije za pokojnine Rezervacije in podobne za tožbe obveznosti do zaposlenih Rezervacije za zunajbilančne obveznosti Druge rezervacije Skupaj Stanje Neto oblikovane rezervacije preko poslovnega izida (115) (5.813) 0 (4.080) oblikovane rezervacije med letom odpravljene rezervacije med letom 0 (4.286) (115) (14.997) 0 (19.398) Poraba rezervacij med letom (370) (1.229) (60) 0 0 (1.659) Stanje

60 Rezervacije za reorganizacijo Rezervacije za pokojnine Rezervacije in podobne za tožbe obveznosti do zaposlenih Rezervacije za zunajbilančne obveznosti Druge rezervacije Skupaj Stanje Neto oblikovane rezervacije med letom (11.718) (3) (8.460) oblikovane rezervacije med letom odpravljene rezervacije med letom 0 (2.151) (351) (39.407) (3) (41.912) Neto odpravljene rezervacije preko kapitala Poraba rezervacij med letom (1.101) (80) (105) 0 (225) (1.511) Stanje Osnovni kapital in Navadne delnice vpis države v medletnem obdobju in v letu 2014 ni odkupovala in prodajala lastnih delnic. Obvladujoča banka na dan ni imela v lasti lastnih delnic, prav tako tudi družbe v Skupini niso imele v lasti delnic obvladujoče banke. 30 Akumulirani drugi vseobsegajoči donos Drugi akumulirani vseobsegajoči donos v zvezi s finančnimi sredstvi, razpoložljivimi za prodajo prevrednotenje odloženi davki (6.199) (8.849) (4.755) (7.023) Drugi akumulirani vseobsegajoči donos (535) (534) (433) (433) prevrednotenje (552) (551) (433) (433) odloženi davki Skupaj Gibanje akumuliranega vseobsegajočega donosa Stanje Neto sprememba pri vrednotenju finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo (15.624) (13.347) dobički, pripoznani v presežku iz prevrednotenja (15.624) (13.347) prenos dobičkov iz presežka iz prevrednotenja v poslovni izid Neto sprememba drugih presežkov iz prevrednotenj (1) (850) 0 (725) Neto sprememba odloženih davkov (7.012) (5.592) Stanje 30.6./

61 31 Rezerve iz dobička Zakonske rezerve Statutarne rezerve Druge rezerve iz dobička Skupaj Gibanje rezerv iz dobička Stanje Povečanje zakonskih rezerv Povečanje statutarnih rezerv Povečanje drugih rezerv Stanje 30.6./ Uprava obvladujoče banke je s soglasjem nadzornega sveta ter v skladu z določili ZGD in Statutom d.d. uporabila čisti dobiček poslovnega leta 2014 za oblikovanje rezerv iz dobička, in sicer za: zakonske rezerve v višini tisoč, statutarne rezerve v višini tisoč ter druge rezerve iz dobička v višini tisoč. Ostala pojasnila 32 Potencialne in prevzete obveznosti po vrstah Kratkoročne Dolgoročne Skupaj Kratkoročne Dolgoročne Skupaj Finančne garancije Storitvene garancije Skupaj garancije Nepokriti akreditivi Odobreni neizkoriščeni krediti Odobreni neizkoriščeni limiti Odobrene kreditne linije Drugo Skupaj prevzete obveznosti Izvedeni finančni instrumenti Skupaj

62 Kratkoročne Dolgoročne Skupaj Kratkoročne Dolgoročne Skupaj Finančne garancije Storitvene garancije Skupaj garancije Nepokriti akreditivi Odobreni neizkoriščeni krediti Odobreni neizkoriščeni limiti Odobrene kreditne linije Skupaj prevzete obveznosti Izvedeni finančni instrumenti Skupaj Pomembnejše povezave Skupine in banke s povezanimi osebami 33.1 Izkaz finančnega položaja in zunajbilančne postavke Pridružene Pridružene Odvisne družbe družbe družbe Sredstva Dane vloge in krediti (bruto vrednost) vloge in krediti bankam krediti strankam, ki niso banke druga finančna sredstva Naložbe v vrednostne papirje delnice in deleži Druge terjatve Obveznosti Prejete vloge in krediti vloge in krediti bank vloge in krediti strank, ki niso banke druge finančne obveznosti Izdani vrednostni papirji dolžniški vrednostni papirji Zunajbilančne postavke

63 Ključno ravnateljsko osebje Druge povezane osebe Sredstva Dane vloge in krediti (bruto vrednost) krediti strankam, ki niso banke druga finančna sredstva Naložbe v vrednostne papirje delnice in deleži Obveznosti Prejete vloge in krediti vloge in krediti strank, ki niso banke druge finančne obveznosti Zunajbilančne postavke V ključno ravnateljsko osebje Skupine so vključeni uprava, izvršilni direktorji in nadzorni svet obvladujoče banke. V druge povezane osebe Skupine so vključeni: ožji družinski člani ključnega ravnateljskega osebja, podjetja, kjer so lastniki ali člani ključnega ravnateljskega osebja člani ključnega ravnateljskega osebja Skupine ali njihovi ožji družinski člani, ključno ravnateljsko osebje odvisnih družb (uprava in izvršilni direktorji odvisnih družb), ožji družinski člani ključnega ravnateljskega osebja odvisnih družb, podjetja, kjer so lastniki ali člani ključnega ravnateljskega osebja člani ključnega ravnateljskega osebja odvisnih družb ali njihovi ožji družinski člani. Posli s povezanimi osebami so sklenjeni pod normalnimi tržnimi pogoji Izkaz poslovnega izida Pridružene Pridružene Odvisne družbe družbe družbe Čiste obresti (46) (44) (46) (44) Prihodki iz dividend Čiste opravnine Drugi poslovni dobički Stroški storitev (5) (22) (37) Oslabitve kreditov (1.049) (285) Rezervacije (204) (1.103) Skupaj (33) (20) (44) (42)

64 Ključno ravnateljsko osebje Druge povezane osebe Čiste obresti 1 (2) 2 (2) Čiste opravnine (140) (215) 1 2 Stroški storitev (77) (162) (73) (93) (1.586) (708) (1.512) (648) Oslabitve (152) Rezervacije Skupaj (76) (164) (71) (95) (1.506) (618) 33.3 Krediti in dana poroštva Člani uprave Člani nadzornega sveta Drugi delavci Skupine z individualno pogodbo Krediti Povprečna obrestna mera kreditov v % 3,23 4,14 3,49 3,61 3,19 3,36 Odplačila Člani uprave Člani nadzornega sveta Drugi delavci banke z individualno pogodbo Krediti Povprečna obrestna mera kreditov v % 3,23 4,14 3,49 3,61 3 3,22 Odplačila Izpostavljenost do Banke Slovenije, Republike Slovenije in družb v državni lasti Izpostavljenost do: Banke Slovenije Republike Slovenije Družb v državni lasti Skupna izpostavljenost do Banke Slovenije, države in do družb v državni lasti Delež v bilančni vsoti v % 45,95 45,63 49,02 48,93 Zunajbilančne postavke, pokrite z zavarovanjem s strani Banke Slovenije in Republike Slovenije Bilančna vsota

65 35 Prejemki Uprava Robert Senica mag. Sabina Župec Kranjc Aleš Hauc Igor Žibrik Člani nadzornega sveta Člani komisij pri nadzornem svetu Drugi delavci Skupine z individualno pogodbo Skupaj Prejemki članov uprave vključujejo plače, regres, bonitete, premije za dodatno pokojninsko zavarovanje in druge prejemke iz delovnega razmerja. Prejemki članov nadzornega sveta, revizijske komisije, komisije za prejemke in imenovanja vključujejo prejemke za opravljanje funkcije, sejnine, povračila stroškov, kotizacije in zavarovanje za odgovornost. Med prejemke drugih delavcev Skupine, ki imajo sklenjeno individualno pogodbo o zaposlitvi, se prištevajo plače, regres, bonitete, premije za dodatno pokojninsko zavarovanje in druge prejemke iz delovnega razmerja (odpravnine iz poslovnih razlogov, odpravnine ob upokojitvi, nadomestila za konkurenčno klavzulo, drugi prejemki iz delovnega razmerja). Igor Žibrik je bil član uprave do , nova člana uprave sta postala Robert Senica s in mag. Sabina Župec Kranjc s V februarju 2015 je nadzorni svet odpoklical predsednika uprave d.d. Aleša Hauca ter za novega predsednika uprave imenoval dotedanjega člana uprave Roberta Senico. V obdobju januar junij 2015 je iz naslova plačila sejnin, povračil stroškov in nagrad za opravljanje funkcije v nadzornem svetu pridružene družbe predsednik uprave Robert Senica prejel 1.260,01, bivši predsednik uprave d.d. Aleš Hauc pa 3.470, Dogodki po datumu izkaza finančnega položaja Banka in nimata pomembnejših dogodkov po datumu izkaza finančnega položaja. 65

66 Finančni koledar d.d. do konca leta 2015 Objave bodo na voljo v sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze SEOnet ( ter na spletnih straneh banke ( Vrsta objave ali dogodka Prva informacija o rezultatih d.d. za obdobje januar september 2015 Nerevidirano poročilo o poslovanju Skupine in za obdobje januar september 2015 Poslovni načrt d.d. in Skupine za leto 2016 Predvideni datum objave oziroma dogodka Petek, 30. oktober 2015 Ponedeljek, 30. november 2015 Torek, 22. december 2015 Navedeni so predvideni datumi objav in dogodkov. Dejanski datumi lahko odstopajo od zgoraj navedenih. Morebitne spremembe datumov bodo objavljene na spletni strani d.d., avgust