. BEOGRAD PLATNA INSTITUCIJA ZA GODINU I

Transcription

1 TENFORE. BEOGRAD PLATNA INSTITUCIJA IZ ZA GODINU I

2 Strana 1-2 Bilans stanja 3-6 Bilans uspeha 7-8 ostalom rezultatu 9-10 Izv o promenama na kapitalu I je Pismo o prezentaciji finansijskih izve 43-47

3 11000 Beograd Srbija T: T: F: INSTITUCIJA PLATNA d.o.o. Beograd Platna institucija buhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2016 o u skladu sa u Republici Srbiji, kao i za one Odgovornost revizora Revizija ma. Odabrani postupci su zasnovani na Prilikom procene ovih rizika, revizor sagledava interne kontrole koje su relevantne za revizijskih delotvornosti internih kontrola pravnog lica. Revizija opravdanost Smatramo da su revizijski d osnovu 2016 Nexia Star d.o.o. Nexia International. All rights reserved. s own name or otherwise. Nexia International Limited and the member firms of the Nexia International network (including those members which trade under a name which includes the word NEXIA) are not part of a worldwide partnership. Member firms of the Nexia International network are independently owned and operated. Nexia International Limite d does not accept any responsibility for the commission of any act, or omission to act by, or the liabilities of, any off its members. Nexia International Limited does no t accept liability for any loss arising from any action taken, or omission, based on the content in this document or any documentation and external links provided. The trademarks NEXIA INTERNATIONAL, NEXIA and the NEXIA logo are owned by Nexia International Limited and used under license. References to Nexia or Nexia International are to Nexia International Limi network of firms, as the context may dictate.

4 11000 Beograd Srbija T: T: F: (nastavak) INSTITUCIJA PLATNA. godine, kao i informacijama u godinu. Beograd, 16. jun godine Zvezdan 2

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17 TENFORE DOO BEOGRAD PLATNA IINST IITUC IIJA N A P O M E N E U Z F I N A N S I J S K E Z A U S K L A D U S A M S F I Z A P R I V R E D N O

18 TENFORE DOO BEOGRAD 1. INFORMACIJE O Tenfore DOO Beograd Platna institucija (u daljem tekstu: Dru ) je osnovano godine na bazi Odluke o osnivanju kao sa ograni. je registrovano u Registru privrednih subjekata, pri Agenciji za privredne registre, pod brojem BD-17056/2005 od je doo, osnovano kapitalom Mirka. Mario je direktor i zastupnik kod APR. je u Beogradu, Stari grad, ulica 60. se bavi usluga iz osnovne delatnosti: delatnosti je 6419 ostalo monetarno poslovanje, odnosno nih sredstava preko Dana NBS dobilo dozvolu za platnih usluga firmi Tenfore doo Beograd, tako da platna institucija. je saglasno kriterijumima iz Zakona o, MSFI i MRS, je dobilo status platne institucije, razvrstano u veliko pravno lice od godine. Poreski identifikacioni broj je , m broj je Na dan godine sklopljen godine. 2. o je imalo 34-ero zaposlenih (2015. godine: 25-ero). Nexia Star d.o.o Beograd, na osnovu Ugovora koji je 2.1. Osnov Finansijski sastavljeni su pod pretpostavkom stalnosti poslovanja (going concern) tj. pod pretpostavkom da nastaviti da posluje kontinutirano tokom perioda u doglednoj. Finansijski za period koji se godine sastavljeni su, po svim materijalno pitanjima, u skladu sa standardom finansijskog, Zakonom o glasnik RS br. 62/2013) i drugim podzakonskim propisima donetim na osnovu tog Zakona, kao i u skladu i izabranim i usvojenim politikama. ni glasnik RS", br. 46/2006, 111/2009 i 99/2011 u daljem tekstu: Zakon), pravna lica sastavljanje, prikazivanje, dostavljanje i obelod regulativom. Pod profesionalnom regulativom podrazumevaju se i Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih jem tekstu: MRS), odnosno. finansijski su sastavljeni u formatu propisanom Pravilnikom o i formi obrazaca finansijskih za privredna, zadruge i preduzetnike glasnik RS br. 95/2014 i 144/2014). Svi podaci iskazani su u hiljadama dinara (RSD), osim ukoliko nije navedeno. pod red.br. 4. u Napomenama. 2

19 TENFORE DOO BEOGRAD 2.2. Uporedni podaci udeli doo za godinu za privredne registre Uporedni podaci korekcije I. FINANSIJSKI RASHODI a udela. za godinu, kako bi uskladilo stanje u knjigama sa stanjem kod Agencije Napomena Kapital Neto kapital prikazan u bilansu stanja sa stanjem na dan 31. decembra godine ,28 din. Korekcije na osnovu Odluke direktora 11a/16 od godine, o D ,49 din. Neto kapital nakon korekcija sa stanjem na dan 1. januara godine ,79 din. Rashodi po osnovu osnovne poslovni rashodi. II. OPREMA S stanjem u knjigama. III. OPREMA KOJA JE U POTPUNOSTI OTPISANA U pregledu opreme, za godinu je prikazana i oprema koja je u potpunosti knjigovodstveno otpisana, ali koja je i dalje u funkciji. U godini i vek novog trajanja (b) Transakcije i stanja ) transakcije ili vrednovanja po kome se stavke ponovo odmeravaju. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale iz godine, priznaju se u bilansu uspeha Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja bi inicijalno bila priznata po nabavnoj vrednosti. Naknadno vrednovanje nematerijalnih ulaganja po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku vrednosti i eventualne kumulirane gubitke po Ulaganja u interno generisana nematerijalna ulaganja /osim kapitalizov bi bila evidentirana kao rashod perioda u kome su nastali. Korisni vek nematerijalnih ulaganja bio bi Nematerijalna upotrebe se amortizuju u toku korisnog veka trajanja i testiraju Nematerijalna umanjenje vred 3

20 TENFORE DOO BEOGRAD knjigovodstvene vrednosti sredstva Nekretnine, postrojenja i oprema Stavke nekretnina, postrojenja i opreme, koje ispunjavaju uslove da budu priznate kao sredstvo, odmeravaju se vrednost a lokaciju i u stanje stva, stavke nekretnina, postrojenja i opreme su odmerena po nabavnoj sredstvo, ukoliko je nematerijalno ulaganje rashodovano, odnosno prodato, i to u visini razli vrednosti sredstva. Ako je preostala vrednost ili ako su korisni i vek trajanja sredstva bliski, pa su da se na kraju korisnog veka sredstvo eventualno prodaje samo kao otpad, ne ut se preostala vrednost. Prilikom amortizacije opreme su amortizacione stope: Opis Korisni vek upotrebe sredstva se revidira i po potrebi koriguje na datum svakog bilansa stanja Umanjenje vrednosti nefinansijskih sredstava 43/2003, 84/2004, 18/2010 i 101/2011) red. br. 23 Napomena). Korisni vek trajanja (u godinama) di: Stopa amortizacije (u%) NEKRETNINE objekti visokogradnje i niskogradnje armiranobetonske konstrukcije (zgrade, mostovi, tuneli, lukobrani, naftovodi, vodovodi, plinovodi i dalekovodi), kao i postrojenja koja ,5% se smatraju samostalnim objektom Ostali objekti % POSTROJENjA I OPREMA Oprema (foto oprema, ups-server oprema) 4 25% Kancelarijska oprema-inventar 5 20% Telekomunikacijska oprema (telefonska centrala, telefoni) 10 10% Ostala oprema (pogonski agregat, klima ) 10 10% motorna vozila 10 10% oprema ,33% nadoknadiva. Gubitak zbog umanjenja vrednosti se priznaje u visini iznosa za koji je knjigovodstvena vrednost sredstva 4

21 TENFORE DOO BEOGRAD umanjenja vrednosti. eg ukidanja efekata 2.8. Finansijski instrumenti a) Finansijska sredstva finansijskom instrumentu. Finansijska sredstva presta r strana u finansijskim sred prodaja finansijskih sredstava se priznaje na datum trgovanja - dat prodati sredstvo.. Redovna kupovina i poslovanja. Naknadno odmeravanje finansijskih sredstava zavisi on njihove klasifikacije. Finansijska sredstva se klasifikuju u iskazuju u bilansu uspeha. Klasifikacija zavisi od svrhe za koju su finansijska sred klasifikaciju svojih finansijskih plasmana u momentu inicijalnog priznavanja. e originalnoj vrednosti. Nakon ispravke vrednosti, a iznos umanjenja se priznaje u bilansu uspeha u okviru ostalih rashoda. plasmane u zemlji date poslovnim licima. b) Finansijske obaveze bilansu stanja samo onda kada ono postane jedna od ugovornih strana u ne obaveze sa bilansu uspeha. zetno diskontovanja nematerijalan, inicijalno se priznaju po originalnoj vrednosti. kredite od banaka. svojih finansijskih plasmana u momentu inicijalnog priznavanja. (fakturnoj) vrednosti. 5

22 TENFORE DOO BEOGRAD Primljeni krediti od banaka se prvobitno priznaju u iznosima primljenih sredstava (nominalnoj vrednosti), a nakon toga se iskazuju po amortizovanoj vrednosti uz primenu ugovorene kamatne stope. Efekti primenjivanja ugovorene umesto c) i postoji namera da se isplata 2.9. Gotovina i gotovinski ekvivalenti Raspodela dobiti Raspodela dobiti vlasniku odobri raspodelu dobiti Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna sredstva Rezervisanja Rezervisanja se priznaju u iznosima koji predstavlja procene vremenske vrednosti novca i knjigovodstvena Rezervisanja se ponovo razmatraju na svak Potencijalne obaveze i potencijalna sredstva Rezervisanja se ne pr Teku Poreski propisi u Republici Srbiji ne dozvoljavaju da se poreski -10 godina. poreskim organima. 6

23 TENFORE DOO BEOGRAD jima. poreske obaveze izmiriti. odbitne privremene razlike i izvesno da je ni do mere do koje je i priznaju do mere u kojoj je Primanja zaposlenih Doprinosi za obavezno socijalno osiguranje na teret poslodavca na teret zaposlenih i poslodavca i na Otpremnine nastali. u kome su Bonusi ranija praksa stvorila izvedenu obavezu. je Priznavanje prihoda imati priliv ekonomskih koristi. Prihod se priznaje u visini fer vrednosti Prihod od prodaje usluga p Prihod od provizije Prihod od kamata se kamata primi.. u periodu u Obelodanjivanje odnosa sa povezanim licima kontrolisanja drugog pravnog lica Stanja pravnim licima posebno se obelodanjuju. 7

24 TENFORE DOO BEOGRAD 3. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIH RIZIKOM 3.1. Faktori finansijskog rizika finansijskim rizicima: reputacioni rizik, nastojanje da se u situaciji nepredvidivosti fina. Upravljanje rizicima obavlja Direktora. Operativni rizik je rizik gubitka zbog neadekvatnih iii neuspelih internih procesa, sistema iii spolja njih doga aja, Rizik uskadenosti je rizik od izricanja mogu ih mera i kazni, te rizik od nastanka zna nansijskog gubitka iii gubitka ugleda to ga Dr mo e pretrpeti zbog neuskladenosti s propisima, standardima, kodeksima i internim aktima. Rizik likvidnosti upravlja svoj Planiranje nov Reputacioni rizik je rizik gubitka poverenja u integritet do kojeg dolazi zbog nepovoljnog javnog mi ljenja o poslovnoj praksi, nezavisno o tome postoji Ii osnova za takvo javno mi enje iii ne. Strate poslovni rizik je rizik gubitka do kojeg dolazi zbog dono enja pogre ih poslovnih odluka, neo ekivanih promena u konkurentskoj poziciji, po nju klijenata iii zakonske regulative, neprilagodljivosti promenama u ekonomskom okru enju i sl. Upravlja rizik je rizik gubitka do kojeg dolazi zato to zbog svoje veli ine ima ograni en kapacitet za uspostavljanje sofisticiranih upravlja kih mehanizama, sistema i kontrola. Rizik od promene kurseva stranih valuta sredstava i obaveza u stranoj valuti.. ku za upravljanje rizikom od promena kursa stranih valuta u odnosu na rseva. Rizik od promene tarifa Rizik od promene kamatnih stopa. su po sklopljenim ugovorima tarife definisane za iz obaveza po osnovu Ugovora o. Krediti primljeni po fiksnim kamatnim 8

25 TENFORE DOO BEOGRAD 4. asnivaju se na istorijskom iskustvu i drugim 4.1. definiciji, retko biti jednake ostvarenim rezultatima. i visine nadoknadive vrednosti. tokova gotovine, stope rasta i diskontnih stopa za jedi razmatranja. Rezervisanja po osnovu otpremnina primenom aktuarske procene. Aktuarska procena Rezervisanje po osnovu sudskih sporova Dru ni e sporove ne zadovoljavaju ekonomske koristi veoma mala. da je nivo koja se mogu priznati, na osn politike. Korisni vek upotrebe nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme Nematerijalna ulaganja i nekretnine, postrojenja i oprema se amortizuju tokom njihovog korisnog veka upotrebe. periodima. mogu da anje nastavak njegovog poslovanja. 5. OPREMA Oprema koja ispunjava uslove za priznavanje kao sredstvo, se meri po nabavnoj vrednosti, odnosno ceni, a nakon priznavanja meri se po nabavnoj vrednosti, odnosno ceni umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i za eventualne akumulirane gubitke po osnovu. U nabavnu vrednost opreme se svi nabavke za zavisne nabavke. Kao nekretnine, postrojenja i sredstva priznaju se materijalna sredstva koja ispunjavaju uslove: 1) da je procenjeni korisni vek trajanja sredstva od godinu dana, 2) da je njegova nabavna vrednost/cena (koja pouzdano da se izmeri) u momentu sticanja, od dinara. 9

26 TENFORE DOO BEOGRAD Amortizacija opreme se putem proporcionalnog metoda, i to primenom stope, na osnovu procenjenog korisnog veka trajanja, na osnovicu koju nabavna vrednost/cena umanjena za rezidualnu vrednost. Ako je preostala vrednost ili ako su korisni i vek trajanja sredstva bliski, pa su da se na kraju korisnog veka sredstvo eventualno prodaje samo kao otpad, ne se preostala vrednost. Stanje i promene u opremi prikazane su u tabeli u nastavku. Oprema Vrednosti NABAVNA VREDNOST stanje - 1. januar god , godine , ,07 Oprema koja je knjigovodstveno otpisana ,45 Procena vrednosti opreme koja je otpisana, a dalje je u funkciji ,00 a godine ,62 Nova ulaganja i naknadna ,09 Krajnje stanje decembar god ,71 ISPRAVKA VREDNOSTI stanje - 1. januar god , godine , ,366,92 Oprema koja je knjigovodstveno otpisana ,45 Ispravka vrednosti opreme koja je otpisana ,39 a godine ,86 Amortizacija ,59 Krajnje stanje decembar god ,45 NEOTPISANA ( ) VREDNOST 31. DECEMBAR GOD , DECEMBAR GOD ,16 Komisija za popis opreme je i dalje u funkciji. Procenjena vrednost otpisane opreme je ,00 dinara i data je nova amortizaciona stopa za navedenu opremu. 1) premu u vrednosti od ,09 dinara. 2) u izno u knjigovodstveno otpisanu opremu, a koja je u funkciji. 3) finansijskih obaveza. 4) 6. OSTALI FINANSIJSKI PLASMANI Depoziti pravnim licima u zemlji UKUPNO , ,50 kapare date Zastupnicima za likvidno poslovanje. 7. ZALIHE P avansi za usluge , ,14 UKUPNO , ,14 10

27 TENFORE DOO BEOGRAD registracuju zastupnika kod Narodne banke Srbije. 8. DRUGA i avansi dati za D od zaposlenih akontacije za sl put / 4.989,54 za porez na dobitak ,86 / od organa i organizacija taksa na firmu / po osnovu ostalih poreza i doprinosa / 6.019,44 za naknade zarada koje se refundiraju bolovanje i porodiljsko , ,14 UKUPNO , ,12 p isticanje firme, bolovanja i porodiljskog odsustva. 9. FINANSIJSKI PLASMANI krediti i zajmovi u zemlji / ,00 Minus: Ispravka vrednosti finansijskih plasmana / / UKUPNO 23 / ,00 Kod kredita, odnosno pozajmica u zemlji, u toku godine i godine nisu davane pozajmice. Pozajmica iz godine u iznosu od 750,000,00 dinara, koja nije u toku 2013, ni u toku godine, u toku godine je otpisana kao nenaplativa. 10. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA gotovinski ekvivalenti Hartije od vrednosti gotovinski ekvivalenti platne kartice , ,51 (poslovni) , ,37 dstava 2.985,38 / Blagajna / 9.475,89 Devizni , ,89 Izdvojena sredstva i akreditivi , , , ,00 UKUPNO , ,51 Naknada za platni promet Tenfore doo se odnosi na prihod od platnog prometa po osnovu doznaka, na kraju godine; Izdv u iznosu od ,75 dinara, se odnosi na devizni priliv od WU-na u toku godine, a odnosi se na prihod iz godine; N sredstva radi poslovanja sa zastupnicima u toku godine. 11. POREZ NA DODATU VREDNOST je u toku godine bilo obveznik PDV, i svako je o povrat PDV od poreske uprave. je danom godine dobilo status platne institucije za 4-to godine nije evidentiran ni ulazni, ni izlazni PDV. U toku godine nije bilo obaveza vezano za PDV. 11

28 TENFORE DOO BEOGRAD 12. je u toku godine i se odnose - deo na godini u iznosu od ,30 dinara na dan godine, a deo na godini i povla za i godinu. 13. PORESKA SREDSTVA I OBAVEZE Pregled stanja i promena na poreskih sredstava/obaveza je kako sledi: STANJE NA DAN , ,71 /smanjenje u toku godine Efekat razlika po osnovu amortizacije , ,83 Efekat rezervisanja za otpremnine radi odlazak u penziju , ,00 STANJE NA DAN , ,88 amortizacije u penziju , , , , , , , stanje , , stanje , , , OSNOVNI KAPITAL su: % Udela n Mirko Milj 100% , ,28 UKUPNO % , ,28 / Suvlasnici: Ime Prezime: Mirko ; Upisani kapital: ,79 RSD kapital: ,12 RSD / ; ,18 RSD / ; ,74 RSD / ; RSD / ; ,75 RSD / ; RSD / ; Osnovni kapital Upisani kapital; ,79 RSD kapital: ,79 RSD 00 dinara u 15. REVALORIZOVANE REZERVE I NEREALIZOVANI DOBICI I GUBICI akutarski dobici ili gubici Aktuarski dobici ili gubici po osnovu rezervisanja za otpremnine za odlazak u penziju , ,00 UKUPNO , ,00 Na osnovu rezervisanja za otpremnine odlaska u penziju za godini aktuarski gubici iznose ,00 dinara, a na kraju nu 331 iznosi ,00 dinara. 12

29 TENFORE DOO BEOGRAD 16. DOBIT/GUBITAK stanje god ,75 Promene sa po Odluci direktora 11a/16 od ,49 stanje dobiti ranijih godina god , ,00 dobit godine ,30 Stanje na dan ,54 osnovni kapital; Na osnovu Odluke direktora o usvajanju god Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih odnose se na rezerisanja za otpremnine prilikom odlaska u penziju. Osnovne pretpostavke koje su prilikom izrade rezervisanja za otpretmine prilikom odlaska u penziju su : Diskontna stopa 4,50% 4,50% rade 2,50% 2,50% Procenat fluktuacije 5,00% 5,00% Iznos otpremine u momentu rezervisanja , ,00 Iznos otpremnine u prethodnom periodu , , Ukupan broj zaposlenih 0 3 / / priznavanja aktuarskih dobitaka/gubitaka u okviru sveobuhvatnog rezultata u okviru sveobuhvatnog rezultata U godini su evidentirane u poslovnim knjigama promene: U godini je ,00 dinara) ( ). OBELODANJIVANJE I KNJ , , ,00 0, , , , , ,00 0, , , , , , , , , , ,00 6 0,00 0, , ,00 8 0, , , ,00% 15,00% 13

30 TENFORE DOO BEOGRAD 18. S ime obezbe obezbe enje. 419 u iznosu od ,00 dinara se odnosi na uplatu Zastupnika i iznosu od ,00 dinara na ja. Ovako je formirana obaveza za primljeno Transakcije poreskog obveznika sa povezanim licima kada su transakcije beskamatno primljeni zajmovi, ne postoji obaveza izrade, jer su zajmovi koje je obveznik dobijao beskamatni. u vidu da prilikom dobijanja beskamatnih zajmova, shodno 37. Zakona o porezu na dohodak, ni u kom ne do korekcije oporezive dobiti u poreskom bilansu (red. br. 48. Obr. PB-1), a na osnovu Ministarstva finansija RS, br / od godine (PS-15/16, str. 157). Stanj - dinara. 20. OBAVEZE IZ POSLOVANjA u zemlji , ,29 u inostranstvu ,80 / Ostale obaveze iz poslovanja / UKUPNO , ,29 reklame i propagande. Obaveze prema nisu kamatonosne, a imaju valutu koja se u rasponu od 30 do 60 dana. 21. OSTALE OBAVEZE Obaveze po osnovu zarada , ,86 Obaveze po osnovu naknada zarada (bolovanje, porodiljsko) - bruto / ,30 Obaveze prema zaposlenima , ,88 UKUPNO , ,04 - zaposlenih u funkcionisanju obaveze prema zaposlenima Napominjemo da navedene obaveze prema zaposlenima su vezane za rashode koji se priznaju u periodu kad su 22. OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DOPRINOSE I DRUGE Obaveze za porez iz rezultata / ,95 UKUPNO / ,95 U toku 14

31 TENFORE DOO BEOGRAD 23. POREZ NA DOBITAK Glavne komponenete poreskog rashoda za i prethodnu godinu su: Poreski rashod perioda , ,64 poreski rashodi perioda , ,83 poreski prihodi perioda , ,00 UKUPNO , ,47 ima za preplatu poreske obaveze. 24. USAG I OBAVEZE U skladu sa. 18. Zakona o je i obaveza sa i poveriocima na dan godine. 25. POSLOVNI PRIHODI - PRIHODI OD PRODAJE USLUGA prihodi od usluga Prihodi od prodaje usluga na 2.985,38 / Prihodi od prodaje usluga na inostranom , ,07 UKUPNO , ,07 Napomena gotovinski ekvivalenti i gotovina. naknadu pr Vidi red.broj 10. Prihod - na u Srbiji. 26. PRIHODI OD PREMIJA, SUBVENCIJA, DONACIJA, I SL. Prihodi od premija, subvencija donacija Prihodi po osnovu uslovljenih donacija / ,00 UKUPNO 64 / ,00 Donacija se odnosi na dodelu bespovratnih sredstava u okviru Projekta razvoja konkurentnosti mikro, malih i srednjih u godini koju dodeljuje Nacionalna agencija za regionalni razvoj. 27. MATERIJALA ,00 / kancelarijskog materijala , ,03 sitnog inventara , ,53 opreme PC i oprema (, tastatura i sl.) , ,01 UKUPNO , , GORIVA I ENERGIJE UKUPNO , ,95 m/v 15

32 TENFORE DOO BEOGRAD 29. ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI RASHODI UKUPNO , ,98 uredno je predat obr. M- prevoz su redovno decu zaposlenih su v t ene. ugovoru o delu, t e ne 30. PROIZVODNIH USLUGA , , , , , , , ,47 Tr , , , , , ,90 UKUPNO , , AMORTIZACIJE I REZERVISANjA amortizacije opreme , , , ,00 UKUPNO , , NEMATERIJALNI n , , , ,41 sredstava u transportu / , , ,92 (taksa na firmu, komunalne takse po gradovima, porez na invalide) , , , ,99 Ostali rashodi / ,92 UKUPNO , ,57 upe 55 neproizvodnih usluga, su -transfera, takse p reprezentacije. Ostali rashodi iz godine ( ,92 dinara) nja poslovnih knjiga. Navedeni rashodi koji je su se vodili na a (finansijski rashodi), u Bilansu stanja za godinu su ima grupe 55 ostali n, u koloni 6. 16

33 TENFORE DOO BEOGRAD A. B. 33. POSLOVNI DOBITAK/GUBITAK Pregled poslovnih prihoda i poslovnih rashoda Poslovni prihodi Svega poslovni prihodi Poslovni rashodi 2.985, , , , , , , , ,10 Svega poslovni rashodi ,00 C. Poslovni dobitak (A - B) , FINANSIJSKI PRIHODI finansijski prihodi Kamat , ,18 Pozitivne kursne razlike prilikom na , ,23 UKUPNO , ,41 K, po tom osnovu. 35. FINANSIJSKI RASHODI finansijski rashodi Rashodi kamata , ,50 Negativne kursne razlike , ,55 Ostali finansijski rashodi / ,92 UKUPNO , ,97 amate od strane banke na osnovu dozvoljenog minusa. Ostali finansijski rashodi iz godine ( ,92 dinara) knjiga, i finansijske rashode po osnovu delatnosti koje je vodilo na a (finansijski rashodi), od Napomena). 36. DOBITAK/GUBITAK FINANSIJSKIH PRIHODA/RASHODA 1. Finansijski prihodi ,87 dinara 2. Finansijski rashodi ,23 dinara 3. Gubitak ,36 dinara 37. OSTALI PRIHODI ostali prihodi ostali nepomenuti prihodi (sravnjenje r ) 225, , ,00 / UKUPNO 67, , ,41 prihodi od nove procene vrednosti otpisane opreme (vidi Napomene red.br. 5. 1) tabela otpisane opreme i procena nove vrednosti). pregled 17

34 TENFORE DOO BEOGRAD 38. OSTALI RASHODI ostali rashodi Ostali nepomenuti rashodi poplavljenim / ,82 Rashodi po osnovu direktnih otpisa / ,00 sravnjenje i doprinosa 1.085, ,08 ostali rashodi uplata rn ,00 / pisane opreme 3.525, ,99 / UKUPNO 57, , ,90 Rashod vezan za obez opreme koja je otpisana sa danom godine (vidi Napomene red.br. 5. 1) tabela pregled otpisane opreme i procena nove vrednosti). 39. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM LICIMA vlasnik je Mirko u se nalazi 100% udela. U skladu sa.2. stav 3. i 4. Pravilnika o transfernim cenama i metodama koje se po principu "van dohvata ruke" primenjuju kod cene transakcije povezanim licima ("Sl. glasnik RS" br. 61/2013 i 8/2014) dajemo podatke o transakcijama u obliku: U toku perioda su transakcije sa povezanim licem Mirkom, a na osnovu Ugovora o zakupu prostora. Ukupna naknada sa porezom za zakup poslovnog prostora u toku godine Mirko i firma Tenfore doo Beograd , ,51 Vezano za transankcije sa povezanim licima kada su transankcije beskamatno primljeni zajmovi u godini, vidi redni broj 19. u Napomenama. 40. DATUM ODOBRAVANJA FINANSIJSKIH I NAKON DANA BILANSA STANjA Direktor doneo je odluku o odobravanju finansijskih za godinu u kojoj je kao datum odobravanja naveden god. Nije bilo nakon datuma perioda koji bi iziskivali obelodanjivanja u Napomenama uz finansijske. 41. DEVIZNI KURSEVI kursevi ( srednji kurs Narodne banke Srbije) stranih valuta koji su k za u dinarsku provivvrednost deviznih pozicija bilansa stanja su : EUR 123, ,6261 USD 117, ,2468 CHF 114, ,5230 GBP 143, ,9391 U Beogradu dana

35 JI O POSLOVANjU ZA TENFORE DOO BEOGRAD PLATNA INSTITUCIJA ZA GODINU 1. INFORMACIJE O Odluke o osnivanju subjekata, pri Agenciji za privredne registre, pod brojem BD-17056/2005 od lano doo, osnovano osniva ina 60. tupnik kod latna institucija. -ero zaposlenih. Na dan godine sklopljen godine. a Nexia Star d.o.o Beograd, na osnovu Ugovora koji je 2. POSLOVNE AKTIVNOSTI anih doznaka i prenosa nov avnih sredstava pre ostalo monetarno poslovanje, Usluga se u Srbiji trenutno nudi kroz Srbije, 2 komercijalne banke i veliki broj menja nica i ostalih maloprodajnih objekata, a na preko 1500 lokacija. Za potrebe kvalitetnog poslovanja Tenfore d.o.o. planira u skladu sa zakonom ugovore sa novim zastupnicima u Srbiji. Tenfore d.o.o. preko svojih zastupnika u Republici Srbiji anih doznaka Western Union preko lokacija svojih zastupnika. Platna usluga prenosa nov anih sredstava s platnog ra una odnosno na platni ra un 1

36 3. PRIKAZ REZULTATA POSLOVANJA Bilans stanja Pozicije aktive A Stalna imovina I II Nematerijalna ulaganja III IV V B Obrtna imovina I Zalihe II III IV V Gotovinski ekvivalenti i gotovina VI VII Poslovna imovina C PDV D Ukupna aktiva Pozicije pasive A Kapital I Osnovni i ostali kapital II III Rezerve IV Nerealizovani dobici ili gubici V VI Gubitak VII Otkupljene sopstvene akcije B I II C I II Obaveze iz poslovanja Ostale obaveze iz poslovanja Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda IV V Ukupna pasiva

37 Bilans uspeha A Prihodi i rashodi iz redovnog poslovanja I Poslovni prihodi II Poslovni rashodi III Poslovna dobit IV Poslovni gubitak V Finansijski prihodi VI Finansijski rashodi VII Ostali prihodi VIII Ostali rashodi IX Dobit iz redovnog poslovanja X Gubitak iz redovnog poslovanja V Dobit pre oporezivanja G D Neto dobitak Poslovni rashodi + finansijski rashodi Pokazatelj finansijske analize firme za period godine A 1 Pokazatelji rentabilnosti Stopa poslovnog dobitka 15,81 12,25 7,28 2 Stopa neto dobitka 7,15 10,29 6,20 3 Stopa prinosa na ukupna poslovna sredstva 42,38 47,59 15,82 4 Stopa prinosa na sopstvena poslovna sredstva-kapital 81,06 63,03 29,03 5 Racio rentabilnosti 1,18 1,14 1,08 B 1 Pokazatelj likvidnosti 0,32 0,47 0,83 2 Rigorozni racio likvidnosti 0,29 0,45 0,78 3 0,28 0,45 0,78 4 Neto obrtni sredstva-fond ROA (%) 18,84% 39,96% 13,47% 6 ROE (%) 81,06% 63,03% 29,03% C 1 Pokazatelj aktivnosti Koeficijent obrta kupca 7,54 17,43 16, Koeficijent neto obrtnih sredstava 10,72 22,83 4,90 4 Koeficijent obrta ukupnih poslovnih sredstava 2,68 3,88 2,17 5 Koeficijent obrta sopstvenih sredstava 3,50 4,69 3,91 D 1 Pokazatelj finansijske strukture Odnos sopstvenog i pozamljenog kapitala 0,30 1,73 0,87 2 Odnos pozajmljenih prema ukupnoj pasivi (%) 13,38% 9,49% 12,17% 3 76,76% 36,59% 53,61% 4 Racio sopstvenog kapitala (%) 23,24% 63,41% 46,39% 5 Faktor finansijskog rizika (%) 217,39% 123,50% 117,69% E Poslovni prihodi F Poslovna dobit G Neto dobitak

38 4. POKAZATELJ RENTABILNOSTI A. Pokazatelji rentabilnosti - Rentabilnost govori da li firma ostvaruje neophodan profit. 1. Stopa poslovnog dobitka stopa poslovnog dobitka za 2014.g. = poslovni dobitak Poslovni prihodi X 100 = 15, stopa poslovnog dobitka za 2015.g. = poslovni dobitak X 100 = 12,25 Poslovni prihodi stopa poslovnog dobitka za 2016.g. = poslovni dobitak X 100 = 7,28 Poslovni prihodi Stopa neto dobitka stopa neto dobitka za 2014.g. = neto dobitak X 100 = 7,15 Poslovni prihodi neto dobitak stopa neto dobitka za 2015.g. = Poslovni prihodi X 100 = 10, stopa neto dobitka za 2016.g. = neto dobitak X 100 = 6,20 Poslovni prihodi stopa prinosa na ukupna poslovna poslovni dobitak sredstva za 2014.g. = Poslovna sredstva 3. Stopa prinosa na ukupna poslovna sredstva X 100 = 42,38 stopa prinosa na ukupna poslovna poslovni dobitak sredstva za 2015.g. = Poslovna sredstva X 100 = 47,59 stopa prinosa na ukupna poslovna poslovni dobitak sredstva za 2016.g. = Poslovna sredstva X 100 = 15,82 4. Stopa prinosa na sopstvena poslovna sredstva-kapital neto dobitak stopa prinosa na sopstvena poslovna Sopstvena poslovna sredstvasredstva za 2014.g. = kapital X 100 = 81,06 neto dobitak stopa prinosa na sopstvena poslovna Sopstvena poslovna sredstvasredstva za 2015.g. = kapital X 100 = 63,03 neto dobitak stopa prinosa na sopstvena poslovna Sopstvena poslovna sredstvasredstva za 2016.g. = kapital X 100 = 29,03 5.Racio rentabilnosti Racio rentabilnosti za 2014.g. = poslovni prihodi poslovni rashodi+finansijski rashodi = 1, Racio rentabilnosti za 2015.g. = poslovni prihodi poslovni rashodi+finansijski rashodi = 1, Racio rentabilnosti za 2016.g. = poslovni prihodi poslovni rashodi+finansijski rashodi = 1,08

39 5. POKAZATELJ LIKVIDNOSTI B. Pokazatelji likvidnosti obrtna sredstva (imovina) = = 0, obrtna sredstva (imovina) = = 0,47 obrtna sredstva (imovina) = = 0,83 2. Rigorozni racio likvidnosti rigorozni racio likvidnosti za 2014.g. = ni fin. plasmani = ,00 = 0, ,00 rigorozni racio likvidnosti za 2015.g. = ni fin. plasmani = ,00 = 0, ,00 rigorozni racio likvidnosti za 2016.g. = ni fin. plasmani = ,00 = 0, ,00 gotovina = = 0,28 gotovina gotovina = = = 0,45 = 0,77 4. Neto obrtna sredstva neto obrtna sredstva za 2014.g. = = 5.005,00 neto obrtna sredstva za 2015.g. = = 7.355,00 neto obrtna sredstva za 2016.g. = = ,00 5.ROA - prinos na aktivu (return on assets) ROA za 2014.g. = neto dobitak ukupna aktiva x 100= 18,84% ROA za 2015.g. = neto dobitak ukupna aktiva x 100= 39,96% ROA za 2016.g. = neto dobitak ukupna aktiva x 100= 13,47% 5

40 6. ROE - stopa prinosa na sopstveni kapital (return on Equity) ROE za 2014.g. = neto dobitak sopstveni kapital x 100= 81,06% ROE za 2015.g. = neto dobitak x 100= 63,03% sopstveni kapital neto dobitak ROE za 2016.g. = sopstveni kapital x 100= 29,03% 6. POKAZATELJ AKTIVNOSTI C. Pokazatelj aktivnosti Poslovni rashodi + (promene u zalihama) za 2014.g. = = 7,54 Poslovni rashodi + (promene u zalihama) za 2015.g. = = 17,43 Poslovni rashodi + (promene u zalihama) za 2016.g. = = 16, , , ,62 = 47,75 dana = 20,65 dana = 21,66 dana 3. Koeficijent neto obrtnih sredstava koeficijent neto obrtnih sredstava za 2014.g. Poslovni prihodi = Obrtna imovina koeficijent neto obrtnih sredstava za 2015.g. Poslovni prihodi = Obrtna imovina koeficijent neto obrtnih sredstava za 2016.g. Poslovni prihodi = Obrtna imovina = 10,72 = 22,83 = 4,90 4. Koeficijent obrta poslovnih sredstava koeficijent obrta poslovnih sredstava za Poslovni prihodi 2014.g. = Poslovna imovina koeficijent obrta poslovnih sredstava za Poslovni prihodi 2015.g. = Poslovna imovina koeficijent obrta poslovnih sredstava za Poslovni prihodi 2016.g. = Poslovna imovina = 2,68 = 3,88 = 2,17

41 5. Koeficijent obrta stalnih sredstava koeficijent obrta stalnih sredstava za 2014.g. Poslovni prihodi = Poslovna imovina = 3,50 koeficijent obrta stalnih sredstava za 2015.g. Poslovni prihodi = Poslovna imovina = 4,69 koeficijent obrta stalnih sredstava za 2016.g. Poslovni prihodi = Poslovna imovina = 3,91 7. POKAZATELJ FINANSIJSKE STRUKTURE Sopstveni kapital odnos sopstvenog i pozamljenog kapitala za 2014.g. = D. Pokazatelj finansijske strukture 1. Odnos sopstvenog i pozajmljenog kapitala = 0,30 Sopstveni kapital odnos sopstvenog i pozamljenog kapitala za 2015.g. = = 1,73 Sopstveni kapital odnos sopstvenog i pozamljenog kapitala za 2016.g. = = 0,87 odnos pozamljenog kapitala i pasive za 2014.g. = 2. Odnos pozajmljenog kapitala prema ukupnoj pasivi ukupna pasiva = 13,38% odnos pozamljenog kapitala i pasive za 2015.g. = odnos pozamljenog kapitala i pasive za 2016.g. = ukupna pasiva ukupna pasiva = 9,49% = 12,17% ukupne obaveze ukupna pasiva = 76,76% ukupne obaveze ukupna pasiva ukupne obaveze ukupna pasiva = 36,59% = 53,36% 7

42 4. Racio sopstvenog kapitala racio sopstvenog kapitala za 2014.g. = ukupan kapital ukupna pasiva = 23,24% racio sopstvenog kapitala za 2015.g. = ukupan kapital ukupna pasiva = 63,41% racio sopstvenog kapitala za 2016.g. = ukupan kapital ukupna pasiva = 46,39% 5. Faktor finansijskog rizika faktor finansijskog rizika za 2014.g. = poslovni dobitak faktor finansijskog rizika za 2015.g. = poslovni dobitak faktor finansijskog rizika za 2016.g. = poslovni dobitak neto dobitak neto dobitak neto dobitak = = = 217,39% 123,50% 117,69% U toku g. i g. su WU-rashodi evidentirani u Bilansu uspeha, u deo finansijskih rashoda, a ne u deo poslovnih i WU rashodi, a sve radi realnije slike prikaza faktora finansijskog rizika. WU rashodi rashodi svega poslovni rashodi poslovni prihodi poslovna dobit PROJEKCIJA POSLOVANJA Cilj Tenfore d.o.o. je da postane jedna od platnih institucija. Tenfore uslugu doznaka i platnu uslugu prenosa nov anih sredstava s platnog, odnosno na platni, nudi u svoje ime za svoj, kroz svoje zastupnike. Republike Srbije za platnu uslugu prenosa nov anih sredstava s platnog ra una, odnosno na platni je u usponu pokazuju analize i poslovnih institucija. Analize nedvosmisleno pokazuju da je potencijal za usluge prenosa nov anih sredstava izuzetno veliki. uspeha Tenfore d.o.o. su: 1. uspostavljenu i dobro brendiranu/ lokacija koja ponuditi brzu, jednostavnu i pouzdanu uslugu krajnjem korisniku. 2. visoko kvalitetnu uslugu zastupnicima, a samim tim i krajnjim korisnicima kroz napredne tehnologije. 3. i prihvatljiv sistem upravljanja rizicima. U analizi prikupljeni podaci ukazuju da krajnji korisnici trebaju jednostavnu, pouzdanu, brzu i sigurnu uslugu. posebno razvijene aplikativne se smanjenje vremena kojeg krajnji korisnik provede na lokaciji, te se na ovaj usluga prenosa nov anih sredstava obavlja puno i na taj ispunjava primarni korisnikov zahtev za brzom i ta nom uslugom.

43 Na bazi ostvarenih rezultata iz ranijih godina i iskazanog rezultata Tenfore d.o.o za god, procene kretanja tr platnih usluga platnih doznaka, podataka o tr i tu prenosa nov anih sredstava kao jednokratne platne transakcije, a na bazi poslovne politike kompanije Tenfore doo, utvr uje se poslovni plan i projekcija prihoda i rashoda 9. ponovnu implementaciju standarda organizaciji da bi uskladila svoje poslovanje sa me unarodno priznatim normama. ISO 9001 je upravlja ki sistem kojim 10. UPRAVLJANJE RIZICIMA U okviru strategije za uprav itim finansijskim rizicima: operativni rizik, rizik uskla enosti, rizik likvidnosti, na minimum ladu sa politikama odobrenim od strane Direktora. Operativni rizik propusta u radu, i drugih nepredvi enih doga aja. aja, Rizik uskadenosti je rizik od izricanja mogu ih mera i kazni, te rizik od nastanka zna ajnog finansijskog gubitka iii Rizik likvidnosti je rizik da Planiranje nov ti suo u sa ciljem da, koliko je to mogu e, uvek ima dovoljno sredstava da izmiri svoje dospele cije. podmiri poslovne potrebe kao i da ima slobodnog prostora u svojim nepovu teku e ra une, oro ene depozite, biraju i instrumente sa odgovaraju im dospe obezbe uje dovoljan prostor kakav je odre en gore navedenim planom. u koja Reputacioni rizik poslovn li ne. ekivanih iii zakonske regulative, neprilagodljivosti promenama u Upravlja ki rizik je rizik uspostavljanje sofisticiranih upravlja kih mehanizama, sistema i kontrola. ine ima ograni en kapacitet za je rizik da e fer vrednost budu ih tokova gotovine finansijskog instrumenta biti promenljiva zbog promena Rizik od promene kurseva stranih valuta D e iz poslovanja sa razli itim valutama, prvenstveno EUR. Rizik proisti e kako iz budu ih poslovnih transakcija, tako i iz priznatih sredstava i obaveza u stranoj valuti. priliva i o enost 9

44 Rizik od promene tarifa em riziku od promena cena s obzirom da su po sklopljenim ugovorima tarife definisane za Rizik od promene kamatnih stopa e prvenstveno iz obaveza po osnovu Ugovora o dozvoljenom prekora enju po teku em ra unu koji je otvoren kod banaka. Krediti primljeni po fiksnim kamatnim fer vrednosti kamatnih stopa. nema zna ajnu kamatonosnu imovinu, niti obaveze. 11. IZMENE OSN 2.356,79 dinara. U Beogradu

45

46

47

48

49