Isi Kandungan Penyata Kewangan Contents of Financial Statements

Transcription

1 Isi Kandungan Penyata Kewangan Contents of Financial Statements Laporan Para Pengarah Bagi Tahun Berakhir 30 Jun Directors Report For The Financial Year Ended 30 June Penyata Para Pengarah Berdasarkan Kepada Seksyen 169(15) Akta Syarikat, Statement By Directors Pursuant To Section 169 (15) Of The Companies Act, Pengisytiharan Berkanun Berdasarkan Kepada Seksyen 169(16) Akta Syarikat, Statutory Declaration Pursuant To Section 169(16) Of The Companies Act, Laporan Ahli Majlis Pengawasan Shariah 69 Report Of The Shariah Supervisory Council 137 Laporan Juruaudit Kepada Para Ahli Syarikat Takaful Malaysia Berhad Report Of The Auditors To The Members Of Syarikat Takaful Malaysia Berhad Lembaran Imbangan Disatukan Pada 30 Jun Consolidated Balance Sheet As At 30 June Penyata Pendapatan Disatukan Bagi Tahun Berakhir 30 Jun Consolidated Income Statement For The Year Ended 30 June Penyata Perubahan Ekuiti Disatukan Bagi Tahun Berakhir 30 Jun Consolidated Statement Of Changes In Equity For The Year Ended 30 June Penyata Aliran Tunai Disatukan Bagi Tahun Berakhir 30 Jun Consolidated Cash Flow Statement For The Year Ended 30 June Lembaran Imbangan Pada 30 Jun Balance Sheet As At 30 June Penyata Pendapatan Bagi Tahun Berakhir 30 Jun Income Statement For The Year Ended 30 June Penyata Perubahan Ekuiti Bagi Tahun Berakhir 30 Jun Statement Of Changes In Equity For The Year Ended 30 June Penyata Aliran Tunai Bagi Tahun Berakhir 30 Jun Cash Flow Statement For The Year Ended 30 June Nota-Nota Kepada Penyata Kewangan Notes To The Financial Statements Penyata Pendapatan Terperinci Bagi Tahun Berakhir 30 Jun Detailed Income Statement For The Year Ended 30 June Akaun Hasil Takaful Keluarga Bagi Tahun Berakhir 30 Jun Family Takaful Revenue Account For The Year Ended 30 June Akaun Hasil Takaful Am Bagi Tahun Berakhir 30 Jun General Takaful Revenue Account For The Year Ended 30 June Akaun Hasil Takaful Semula Am Bagi Tahun Berakhir 30 Jun General Inward Retakaful Revenue Account For The Year Ended 30 June Akaun Hasil Takaful Keluarga Berkelompok Bagi Tahun Berakhir 30 Jun Group Family Takaful Revenue Account For The Year Ended 30 June

2 Laporan Para Pengarah Syarikat Takaful Malaysia Berhad Bagi Tahun Berakhir 30 Jun 2003 Para Pengarah dengan sukacitanya membentangkan laporan mereka dan penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat yang telah diaudit bagi tahun kewangan berakhir 30 Jun Kegiatan-Kegiatan Utama Kegiatan-kegiatan utama Syarikat adalah mengendalikan perniagaan takaful keluarga dan takaful am. Manakala kegiatan-kegiatan utama anak-anak syarikat adalah seperti yang dinyatakan di Nota 4 pada penyata kewangan. Tiada sebarang perubahan yang ketara di dalam kegiatan-kegiatan utama di sepanjang tahun kewangan. Hasil Kumpulan Syarikat Keuntungan bersih bagi tahun semasa 18,976,562 18,354,089 Rizab dan Peruntukan Tiada pindahan penting kepada atau daripada rizab dan peruntukan semasa tahun kewangan. Dividen Sejak akhir tahun kewangan yang lalu, Syarikat telah membayar dividen akhir sebanyak 7.5% yang dikecualikan cukai berjumlah 4,125,000 bagi tahun kewangan berakhir 30 Jun 2002 pada 24 Ogos Dividen akhir yang disyorkan oleh Para Pengarah bagi tahun kewangan berakhir 30 Jun 2003 adalah 11.7% selepas cukai berjumlah 4,633,200 berdasarkan modal diterbit dan berbayar berjumlah 55,000,000. Para Pengarah Para Pengarah yang berkhidmat sejak dari tarikh laporan yang terakhir ialah : Dato' Mohd. Yusoff Haji Nasir Dato' Ahmad Tajudin Abdul Rahman Dato' Tengku Hassan Tengku Omar Haji Taib Rasak Dato' Fadzil Yusoff Dato' Mohd. Fadzli Yusof Dato' Wan Abdul Wahid Wan Hassan (dilantik pada ) Dato' Ahmad Maher Abdul Manan (dilantik pada ) Dato' Haji Mohamed Husein (bersara pada ) Dato' Haji Abdul Mutalib Haji Mohd Ali Al Fakwie (bersara pada ) Ismail Mahayudin (bersara pada ) Selaras dengan Seksyen 62, Tataurusan Pertubuhan Syarikat, Haji Taib Rasak dan Dato' Fadzil Yusoff bersara pada Mesyuarat Agung Tahunan yang akan datang dan, kerana layak, menawarkan diri mereka untuk dilantik semula. Selaras dengan Seksyen 66A, Tataurusan Pertubuhan Syarikat, Dato' Wan Abdul Wahid Wan Hassan dan Dato' Ahmad Maher Abdul Manan bersara pada Mesyuarat Agung Tahunan yang akan datang dan, kerana layak, menawarkan diri mereka untuk dilantik semula. 62

3 Laporan Para Pengarah Syarikat Takaful Malaysia Berhad Bagi Tahun Berakhir 30 Jun 2003 Kepentingan Para Pengarah Berdasarkan Daftar Pemegangan Saham Para Pengarah, Para Pengarah yang berkhidmat pada akhir tahun kewangan semasa yang mempunyai kepentingan dalam bentuk saham Syarikat dan perbadanan berkait adalah seperti berikut : Syarikat Takaful Malaysia Berhad Bilangan saham biasa Pada Pada Dibeli Dijual Dato' Ahmad Tajudin Abdul Rahman 10, ,000 Dato' Mohd. Fadzli Yusof 8, ,000 BIMB Holdings Berhad Dato' Ahmad Tajudin Abdul Rahman 391, ,272 Dato' Fadzil Yusoff 193, ,700 Dato' Mohd. Fadzli Yusof 21, ,000 Para Pengarah lain yang memegang jawatan pada 30 Jun 2003 tidak mempunyai sebarang kepentingan di dalam saham biasa Syarikat dan perbadanan berkait di sepanjang tahun kewangan. Manfaat kepada Para Pengarah Sejak akhir tahun kewangan yang lalu, tiada Pengarah Syarikat yang telah menerima atau berhak menerima sebarang manfaat (selain dari manfaat yang termasuk di dalam ganjaran diterima atau akan diterima oleh Para Pengarah seperti yang dicatatkan dalam penyata kewangan) akibat dari perjanjian yang telah dibuat oleh Syarikat atau syarikat berkait dengan Pengarah atau dengan firma di mana Pengarah adalah seorang ahli atau dengan syarikat di mana Pengarah mempunyai kepentingan kewangan yang ketara. Tiada sebarang urusan yang dibuat di sepanjang dan di akhir tahun kewangan yang mempunyai matlamat membolehkan Para Pengarah mendapat manfaat melalui pengambilalihan saham atau debentur dalam Syarikat atau sebarang perbadanan yang lain selain dari Skim Opsyen Saham Kakitangan syarikat induk. Terbitan saham Tiada sebarang perubahan pada modal diterbit dan berbayar Syarikat semasa tahun kewangan. Pemberian opsyen saham-saham yang belum diterbitkan Tiada sebarang opsyen yang ditawarkan kepada sesiapa untuk mendapatkan saham-saham Syarikat yang belum diterbitkan di sepanjang tahun ini, selain daripada opsyen-opsyen yang diterbitkan oleh Skim Opsyen Saham Kakitangan syarikat induk. Para Pengarah berikut yang berkhidmat pada akhir tahun kewangan berakhir 30 Jun 2003, telah ditawar dan menerima tawaran opsyen untuk melanggan saham-saham syarikat induk, BIMB Holdings Berhad, di bawah Skim Opsyen Saham Kakitangan. Kepentingan Para Pengarah di dalam opsyen-opsyen di sepanjang tahun kewangan adalah seperti berikut : 63

4 Laporan Para Pengarah Syarikat Takaful Malaysia Berhad Bagi Tahun Berakhir 30 Jun 2003 BIMB Holdings Berhad Bilangan opsyen ke atas saham biasa bernilai 1.00 setiap satu Harga Pada Pada laksana Dibenarkan Dilaksanakan Dato' Ahmad Tajudin Abdul Rahman , ,000 Dato' Fadzil Yusoff , ,000 Pengawasan Korporat (a) Tanggungjawab Lembaga Pengarah Lembaga Pengarah bertanggungjawab sepenuhnya bagi mengendalikan sumber-sumber Syarikat dengan baik, mencapai objektif-objektif korporat dan warga korporat yang baik dan melaksanakan tanggungjawab ini dengan mematuhi Akta Takaful (Pindaan) 1984, dan Garis Panduan Bank Negara Malaysia untuk Kewajipan dan Tanggungjawab Para Pengarah dan Ketua Eksekutif Syarikat Insurans (JPI/GPI 1) dan Rangkakerja Penguruskawalan Korporat Syarikat Insurans (JPI/GPI 25) dan lain-lain garis panduan di samping pengamalan penguruskawalan korporat lain yang baik. Lembaga Pengarah yang mempunyai tujuh Pengarah bukan eksekutif bertujuan untuk memastikan isu-isu dipertimbangkan dengan seimbang dan objektif, kerana ini membantu untuk mencapai keputusan yang optimal, dan seorang pengarah eksekutif yang membantu di dalam proses membuat keputusan dengan menyediakan maklumat-maklumat pentadbiran dan operasi bagi isu-isu yang dibentangkan kepada Lembaga Pengarah. (b) Kebertanggungjawaban Pengurusan Syarikat mempunyai struktur organisasi yang menunjukkan kesemua struktur laporan dan dokumentasi keterangan tugas-tugas pihak pengurusan dan kakitangan eksekutif. Had-had kuasa yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah dinyatakan dengan jelas dan disediakan dengan jelas kepada semua kakitangan. (c) Kebebasan Korporat Semua urusniaga ketara dengan pihak yang berkaitan telah dinyatakan di Nota 30 kepada penyata kewangan. (d) Kawalan Dalaman dan Pengurusan Risiko Operasi Para Pengarah bertanggungjawab untuk membentuk pengurusan risiko dan sistem kawalan dalaman yang efektif. Syarikat melakukan proses berterusan untuk mengenalpasti, menilai dan mengurus risiko-risiko ketara yang dihadapi oleh Syarikat menerusi fungsi-fungsi pengurusan yang berkaitan dan kawalan dalaman, seperti had-had risiko operasi untuk kesemua aktiviti-aktiviti utama. Syarikat telah membentuk kawalan dalaman yang merangkumi semua lapisan pekerja dan proses perniagaan untuk memastikan operasi Syarikat berjalan dengan efektif dan cekap disamping menjaga aset-aset Syarikat dan pihak-pihak yang mempunyai kepentingan dalam Syarikat. Penilaian berterusan ke atas keberkesanan dan kecukupan kawalan dalaman, yang merangkumi pemeriksaan bebas kawalan oleh fungsi audit dalaman, memastikan pembetulan di mana perlu, diambil dengan segera. Laporan audit dalaman akan dibentangkan pada mesyuarat Jawatankuasa Audit yang pertama dijadualkan selepas tarikh penerimaan laporan tersebut. Fungsi audit dalaman melapor terus ke Para Pengarah menerusi Jawatankuasa Audit, dan penemuan dan syor-syor dikomunikasikan ke pihak pengurusan dan semua peringkat kakitangan yang berkenaan. 64

5 Laporan Para Pengarah Syarikat Takaful Malaysia Berhad Bagi Tahun Berakhir 30 Jun 2003 (e) Kebertanggungjawaban Awam Sebagai penjaga kepada wang awam, urusniaga Syarikat dengan pihak umum sentiasa dilaksanakan secara adil, jujur dan professional. (f) Laporan Kewangan Syarikat telah mematuhi kesemua keperluan yang ditetapkan dan mengamalkan amalan pengurusan yang selaras dengan prinsip-prinsip yang ditetapkan di bawah JPI/GPI 25: Rangkakerja Penguruskawalan Korporat Syarikat Insurans yang diterbitkan oleh BNM. Maklumat-maklumat berkanun lain Sebelum penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat disediakan, Para Pengarah telah mengambil langkah-langkah yang munasabah bagi memastikan bahawa : i) kesemua hutang lapuk yang diketahui telah dihapus kira dan peruntukan yang cukup telah dibuat untuk hutang ragu; ii) semua harta semasa telah dinyatakan pada nilai terendah di antara kos dan nilai boleh diperolehi; dan iii) terdapat peruntukan yang mencukupi bagi tuntutan dibuat, termasuk tuntutan yang berlaku tetapi belum dilaporkan ("IBNR"). Pada tarikh laporan ini, Para Pengarah tidak menyedari wujudnya keadaan-keadaan : i) yang mungkin menyebabkan jumlah hutang yang dihapus kira atau peruntukan hutang ragu Kumpulan dan Syarikat tidak mencukupi; atau ii) yang akan menyebabkan nilai yang diberi kepada harta-harta semasa dalam Kumpulan dan Syarikat mengelirukan; atau iii) yang akan menyebabkan dengan mematuhi kaedah menilai harta-harta dan tanggungan-tanggungan Kumpulan dan Syarikat yang digunakan sekarang mengelirukan atau tidak sesuai; atau iv) selain daripada yang telah diambilkira dalam laporan dan penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat ini, yang akan menyebabkan jumlah-jumlah yang dinyatakan dalam penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat mengelirukan. Pada tarikh laporan ini, tidak ada : i) sebarang harta Kumpulan atau Syarikat yang telah dicagar sejak akhir tahun kewangan ini dan telah menjadi sandaran bagi tanggungan-tanggungan pihak lain; atau ii) sebarang tanggungan luarjangka yang berhubung dengan Kumpulan atau Syarikat sejak akhir tahun kewangan ini. Tiada tanggungan luarjangka atau tanggungan-tanggungan lain bagi sebarang syarikat dalam Kumpulan ini yang akan berkuatkuasa, atau mungkin akan dikuatkuasakan dalam tempoh dua belas bulan selepas akhir tahun kewangan ini yang pada pendapat Para Pengarah, akan atau mungkin akan memberi kesan yang mendalam terhadap keupayaan Kumpulan dan Syarikat untuk menyelesaikan tanggungjawabnya apabila tiba masanya. Pada pendapat Para Pengarah, penghasilan dari operasi Kumpulan dan Syarikat bagi tahun kewangan berakhir 30 Jun 2003 tidak dipengaruhi secara berkesan oleh sebarang perkara, urusniaga atau kejadian yang penting dan luarbiasa dan tiada sebarang perkara, urusniaga atau kejadian yang penting dan luarbiasa berlaku dalam tempoh di antara akhir tahun kewangan sehingga tarikh laporan ini. 65

6 Laporan Para Pengarah Syarikat Takaful Malaysia Berhad Bagi Tahun Berakhir 30 Jun 2003 Juruaudit Juruaudit, Tetuan KPMG Desa Megat & Co., telah menyatakan kesanggupan mereka menerima perlantikan semula. Ditandatangani mengikut ketetapan Para Pengarah :.. Dato' Mohd. Yusoff Haji Nasir.. Dato' Mohd. Fadzli Yusof Kuala Lumpur, Tarikh : 28 Ogos

7 Penyata Para Pengarah Berdasarkan Kepada Syarikat Takaful Malaysia Berhad Seksyen 169(15) Akta Syarikat, 1965 Pada pendapat Para Pengarah, penyata kewangan yang dibentangkan pada muka surat 72 hingga 121 telah disediakan mengikut peruntukan Akta Syarikat, 1965 dan piawaian-piawaian perakaunan berkenaan yang telah diluluskan di Malaysia, diubahsuai untuk mematuhi Hukum-Hukum Syarak, supaya memberi gambaran yang benar dan saksama tentang kedudukan Kumpulan dan Syarikat pada 30 Jun 2003 dan penghasilan dari operasi serta aliran tunai bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut. Ditandatangani mengikut ketetapan Para Pengarah :.. Dato' Mohd. Yusoff Haji Nasir.. Dato' Mohd. Fadzli Yusof Kuala Lumpur, Tarikh : 28 Ogos

8 Pengisytiharan Berkanun Berdasarkan Kepada Syarikat Takaful Malaysia Berhad Seksyen 169(16) Akta Syarikat, 1965 Saya, Mohamad Asri Haji Yusoff, pegawai yang terutama yang bertanggungjawab di atas pengurusan kewangan dan rekod perakaunan Syarikat Takaful Malaysia Berhad, dengan ikhlas berikrar bahawa penyata kewangan yang dibentangkan di muka surat 72 hingga 121 adalah, sebaik-baik pengetahuan dan kepercayaan saya, betul dan saya membuat ikrar ini dengan penuh kepercayaan bahawa ianya itu benar, dan menurut peruntukan-peruntukan Akta Akuan Berkanun, Ditandatangani dan diikrarkan oleh Mohamad Asri Haji Yusoff di Kuala Lumpur pada 28 Ogos Mohamad Asri Haji Yusoff Di hadapan saya, 68

9 Laporan Ahli Majlis Pengawasan Shariah Syarikat Takaful Malaysia Berhad Kami, DATUK HAJI MD YUNUS HAJI MD YATIM dan USTAZ MOHD BAKIR HAJI MANSOR yang merupakan dua Ahli Majlis Pengawasan Shariah SYARIKAT TAKAFUL MALAYSIA BERHAD, bagi pihak ahli-ahli Majlis dengan ini mengesahkan bahawa pada pendapat kami operasi perniagaan Syarikat bagi tempoh 1 Julai 2002 hingga 30 Jun 2003 berjalan mengikut hukum-hukum Syarak. Bagi pihak Majlis DATUK HAJI MD YUNUS HAJI MD YATIM Ahli USTAZ MOHD BAKIR HAJI MANSOR Ahli Kuala Lumpur Bertarikh : 28 Ogos

10 Laporan Juruaudit Kepada Para Ahli Syarikat Takaful Malaysia Berhad Syarikat Takaful Malaysia Berhad Kami telah mengaudit penyata kewangan yang dibentangkan di muka surat 72 hingga 121. Penyediaan penyata kewangan adalah tanggungjawab Para Pengarah Syarikat. Tanggungjawab kami adalah untuk memberi pendapat ke atas penyata kewangan berdasarkan pengauditan kami. Kami telah menjalankan pengauditan mengikut Piawaian-Piawaian Pengauditan yang telah diluluskan di Malaysia. Piawaian-piawaian tersebut memerlukan kami merancang dan melaksanakan pengauditan untuk mengumpul semua maklumat dan penjelasan di mana kami merasakan perlu untuk melengkapkan kami dengan bukti untuk memberi jaminan yang wajar bahawa penyata kewangan adalah bebas dari salah nyata yang penting. Audit merangkumi pemeriksaan, berasaskan ujian, bukti yang berkaitan kepada jumlah dan penyataan di dalam penyata kewangan. Audit juga termasuk penilaian terhadap prinsip-prinsip perakaunan yang digunakan dan anggaran-anggaran penting yang dibuat oleh Para Pengarah, beserta dengan penilaian yang menyeluruh terhadap kecukupan maklumat yang dibentangkan di dalam penyata kewangan. Kami percaya pengauditan kami memberi asas yang wajar terhadap pendapat kami. Pada pendapat kami : (a) penyata kewangan telah disediakan mengikut peruntukan Akta Syarikat, 1965, dan piawaian-piawaian perakaunan yang telah diluluskan di Malaysia, diubahsuai untuk mematuhi Hukum-Hukum Syarak, untuk memberi gambaran yang benar dan saksama terhadap: i) kedudukan hal ehwal urusan Kumpulan dan Syarikat pada 30 Jun 2003 dan penghasilan dari operasi serta aliran tunai bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut; dan ii) perkara-perkara yang dikehendaki di bawah Seksyen 169, Akta Syarikat, 1965 yang perlu diambilkira dalam penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat; dan (b) rekod-rekod perakaunan dan lain-lain rekod dan termasuk daftar-daftar, yang dikehendaki oleh Akta Syarikat, 1965, supaya disimpan oleh Syarikat di mana kami adalah juruaudit telah disimpan dengan sempurna menurut peruntukan Akta tersebut. 70

11 Penyata kewangan Syarikat bagi tahun berakhir 30 Jun 2002 telah diaudit oleh firma akauntan berkanun yang lain, di mana laporannya pada 18 October 2002 menyatakan pendapat yang tidak diubah. Anak-anak syarikat di mana kami tidak bertindak sebagai juruaudit dinyatakan pada Nota 4 kepada penyata kewangan dan kami telah mengambilkira penyata kewangan dan laporan juruaudit mereka. Kami berpuas hati bahawa penyata kewangan anak-anak syarikat yang telah disatukan dengan penyata kewangan Syarikat adalah dalam bentuk dan kandungan yang sesuai dan wajar untuk menyediakan penyata kewangan disatukan dan kami telah menerima maklumat dan penjelasan yang memuaskan seperti yang kami kehendaki untuk tujuan tersebut. Laporan juruaudit bagi penyata kewangan anak-anak syarikat tidak tertakluk kepada sebarang syarat dan tidak mengandungi sebarang ulasan yang dikehendaki di bawah pecahan (3) Seksyen 174 Akta tersebut. KPMG Desa Megat & Co. Nombor Firma : AF 0759 Akauntan Berkanun Kuala Lumpur, Tarikh : 28 Ogos 2003 Abdullah Abu Samah Rakan Firma Nombor Kelulusan : 2013/06/04(J) 71

12 Lembaran Imbangan Disatukan Pada 30 Jun 2003 Syarikat Takaful Malaysia Berhad Nota Hartanah, loji dan peralatan 3(a) 148,526, ,938,541 Pelaburan dalam syarikat-syarikat bersekutu 5 984,412 1,493,240 Penghutang pembiayaan 6 50,846,234 55,448,821 Pelaburan 7 843,586, ,510,400 Aset cukai tertunda 20 8,197,148 4,556,232 1,052,140, ,947,234 Harta semasa Jumlah terhutang dari syarikat takaful semula 22,681,269 17,434,158 Pelbagai penghutang 8 24,518,901 24,003,024 Pelaburan jangka pendek 7 813,377, ,314,358 Tunai dan baki di bank 9 54,242,467 58,309, ,820, ,060,690 Tanggungan semasa Tuntutan-tuntutan yang diakui atau dilaporkan tetapi belum bayar 154,078, ,991,995 Jumlah terhutang kepada syarikat takaful semula 47,517,888 53,353,905 Pelbagai pemiutang 10 52,185,027 46,226, ,781, ,572,766 Harta semasa bersih 661,038, ,487,924 1,713,179,470 1,391,435,158 Dibiayai oleh : Modal dan rizab Modal saham 11 55,000,000 55,000,000 Rizab 12 70,305,110 54,867, ,305, ,867,862 Kepentingan pemegang saham minoriti 13 8,525,202 6,840, ,830, ,708,373 Kumpulanwang takaful Kumpulanwang Takaful Keluarga 14 1,353,895,852 1,101,223,722 Kumpulanwang Takaful Am ,114, ,822,163 Kumpulanwang Takaful Keluarga Berkelompok 16 81,329,273 60,490,860 Kumpulanwang Takaful Semula Am 17 1,854, ,913 Kumpulanwang Takaful Semula ATG 18 1,544,780 1,828,796 Kumpulanwang Takaful Semula Keluarga 19 55, ,390 1,577,794,717 1,273,056,844 Tanggungan jangka panjang dan tertunda Jumlah terhutang kepada syarikat berkait , ,115 Tanggungan cukai tertunda 20 1,234,473 1,383,826 1,554,441 1,669,941 1,713,179,470 1,391,435,158 Penyata kewangan ini telah diterima dan diluluskan oleh Ahli Lembaga Pengarah pada 28 Ogos Nota-nota yang dibentangkan di muka surat 82 hingga 121 adalah merupakan sebahagian dari penyata kewangan ini dan perlu dibaca berkaitan dengannya. 72

13 Penyata Pendapatan Disatukan Syarikat Takaful Malaysia Berhad Bagi Tahun Berakhir 30 Jun Nota Pendapatan Bahagian keuntungan bagi Kumpulan 21 99,578,567 77,016,591 Pendapatan pelaburan 22 3,512,713 9,738, ,091,280 86,754,720 Perbelanjaan pentadbiran (50,925,246) (41,606,558) Pelbagai perbelanjaan operasi (33,750,708) (33,401,998) Pelbagai pendapatan operasi 1,548, ,913 Keuntungan operasi 23 19,963,475 12,235,077 Kos kewangan (51,295) (51,347) Bahagian kerugian dalam syarikat-syarikat bersekutu (705,327) (852,436) Keuntungan sebelum zakat dan cukai 19,206,853 11,331,294 Zakat (1,305,425) (1,083,542) Cukai 26 1,433,128 (6,464,483) Keuntungan selepas zakat dan cukai 19,334,556 3,783,269 Ditolak : Kepentingan pihak minoriti (357,994) 1,260,829 Keuntungan bersih bagi tahun semasa 18,976,562 5,044,098 Asas perolehan sesaham (sen) Dividend sesaham biasa (sen) Nota-nota yang dibentangkan di muka surat 82 hingga 121 adalah merupakan sebahagian dari penyata kewangan ini dan perlu dibaca berkaitan dengannya. 73

14 Penyata Perubahan Ekuiti Disatukan Syarikat Takaful Malaysia Berhad Bagi Tahun Berakhir 30 Jun 2003 Tidak boleh diagihkan Boleh diagihkan Modal Premium Rizab Keuntungan saham saham pertukaran asing terkumpul Jumlah Pada 1 Julai ,000,000 12,663,761 (567,207) 29,514,469 96,611,023 Kesan dari pengamalan MASB 25 (Nota 34) ,468,816 8,468,816 Baki dinyatakan semula 55,000,000 12,663,761 (567,207) 37,983, ,079,839 Perbezaan tukaran asing dari terjemahan penyata kewangan matawang asing - - (256,075) - (256,075) Kerugian bersih yang tidak diiktiraf dalam penyata pendapatan - - (256,075) - (256,075) Keuntungan bersih bagi tahun semasa ,044,098 5,044,098 Pada 30 Jun ,000,000 12,663,761 (823,282) 43,027, ,867,862 Pada 1 Julai ,000,000 12,663,761 (823,282) 39,854, ,695,456 Kesan dari pengamalan MASB 25 (Nota 34) ,172,406 3,172,406 Baki dinyatakan semula 55,000,000 12,663,761 (823,282) 43,027, ,867,862 Perbezaan tukaran asing dari terjemahan penyata kewangan matawang asing , ,686 Keuntungan bersih yang tidak diiktiraf dalam penyata pendapatan , ,686 Keuntungan bersih bagi tahun semasa ,976,562 18,976,562 Dividen akhir (4,125,000) (4,125,000) Pada 30 Jun ,000,000 12,663,761 (237,596) 57,878, ,305,110 Nota 11 Nota-nota yang dibentangkan di muka surat 82 hingga 121 adalah merupakan sebahagian dari penyata kewangan ini dan perlu dibaca berkaitan dengannya. 74

15 Penyata Aliran Tunai Disatukan Syarikat Takaful Malaysia Berhad Bagi Tahun Berakhir 30 Jun Aliran tunai dari aktiviti operasi Keuntungan sebelum zakat dan cukai 19,206,853 11,331,294 Pelarasan untuk: Bahagian kerugian dalam syarikat-syarikat bersekutu 705, ,436 Susutnilai: - Kumpulanwang Pemegang Saham 5,043,132 4,697,332 - Kumpulanwang Takaful Keluarga 868, ,501 - Kumpulanwang Takaful Am 375, ,482 Hartanah, loji dan peralatan dihapuskira - 99,567 Peruntukan bagi rosot nilai - 42,364 Pendapatan dari penghutang pembiayaan (2,094,556) (1,142,390) Pendapatan dari Akaun Pelaburan dan Bil Penerimaan Islam (20,928,476) (3,115,216) Pendapatan dividen (31,908,663) (563,564) Kerugian dari jualan saham tersiarharga 9,844,178 1,866,101 Kerugian dari tukaran matawang asing 268,468 - (Kirapulih)/Elaun rosot nilai bagi nilai saham tersiarharga, saham tak tersiarharga dan saham amanah: - Kumpulanwang Pemegang Saham (600,475) (4,344,309) - Kumpulanwang Takaful Keluarga 6,613,326 (13,258,721) - Kumpulanwang Takaful Am 5,837,030 (10,001,176) - Kumpulanwang Takaful Keluarga Berkelompok 1,696,935 (1,747,489) Keuntungan dari jualan hartanah, loji dan peralatan (156,850) - Keuntungan dari jualan Bon Islam (18,020,158) - Penyesuaian untuk hartanah, loji dan peralatan 197,110 - Elaun bagi pembiayaan diragui: - Kumpulanwang Pemegang Saham 5,582, Kumpulanwang Takaful Keluarga 1,657, Kumpulanwang Takaful Am 1,453, Kumpulanwang Takaful Keluarga Berkelompok 72,829 - Kerugian operasi sebelum perubahan dalam modal kerja (14,286,791) (13,787,788) Penambahan dalam Kumpulanwang Takaful Keluarga 243,141, ,670,658 Penambahan dalam Kumpulanwang Takaful Keluarga Berkelompok 18,799,270 25,040,509 Penambahan dalam Kumpulanwang Takaful Am 21,145,558 26,281,547 (Pengurangan)/Penambahan dalam Kumpulanwang Takaful Semula Keluarga (214,138) 183,136 75

16 Pengurangan dalam Kumpulanwang Takaful Semula ATG (301,021) (98,296) Penambahan dalam Kumpulanwang Takaful Semula Am 1,426,478 13,095 Pendapatan dari jualan pelaburan 8,592,210 5,640,470 Pembelian pelaburan (206,668,594) (168,332,688) Pembelian Sijil Pelaburan Kerajaan Malaysia (144,999,700) (35,247,000) Pendapatan dari Akaun Pelaburan dan Bil Penerimaan Islam 20,928,476 3,115,216 Pendapatan dividen 31,908, ,564 Bayaran diterima dari penghutang pembiayaan 4,772,556 3,779,358 Pemberian pinjaman kepada penghutang pembiayaan - (1,537,783) Penambahan dalam pemiutang (termasuk tuntutan yang diakui tetapi belumbayar) 6,698,171 48,719,600 Pengurangan dalam pelbagai penghutang 2,549,703 9,294,840 Tunai (digunakan)/diperolehi dari operasi (6,507,876) 81,298,438 Bayaran zakat (1,624,949) (1,083,542) Bayaran cukai (2,178,101) (2,848,584) Tunai bersih (digunakan)/diperolehi dari aktiviti operasi (10,310,926) 77,366,312 Aliran tunai dari aktiviti pelaburan Pembelian hartanah, loji dan peralatan (10,841,804) (10,795,221) Pembelian pelaburan dalam syarikat bersekutu (196,499) (164,831) Hasil dari penjualan hartanah, loji dan peralatan 161,854 - Tunai bersih digunakan dalam aktiviti pelaburan (10,876,449) (10,960,052) Aliran tunai dari aktiviti kewangan Dividen dibayar (4,125,000) (2,970,000) Tunai bersih digunakan dalam aktiviti kewangan (4,125,000) (2,970,000) (Pengurangan)/Penambahan dalam tunai dan tunai setara (25,312,375) 63,436,260 Tunai dan tunai setara pada awal tahun 686,779, ,342,867 Tunai dan tunai setara pada akhir tahun 661,466, ,779,127 Tunai dan tunai setara terdiri daripada : Tunai dan baki di bank 54,242,467 58,309,150 Pelaburan jangka pendek (kecuali Sijil Pelaburan Kerajaan Malaysia dan saham tersiar harga) 607,224, ,469, ,466, ,779,127 Nota-nota yang dibentangkan di muka surat 82 hingga 121 adalah merupakan sebahagian dari penyata kewangan ini dan perlu dibaca berkaitan dengannya. 76

17 Lembaran Imbangan Pada 30 Jun 2003 Syarikat Takaful Malaysia Berhad Nota Hartanah, loji dan peralatan 3(b) 145,079, ,075,428 Pelaburan dalam anak-anak syarikat 4 20,454,149 20,454,149 Pelaburan dalam syarikat-syarikat bersekutu 5 3,151,634 2,955,135 Penghutang pembiayaan 6 39,526,115 44,330,321 Pelaburan 7 838,996, ,496,757 Aset cukai tertunda 20 8,056,022 4,556,232 1,055,263, ,868,022 Harta semasa Jumlah terhutang dari syarikat takaful semula 18,599,946 16,867,368 Pelbagai penghutang 8 22,549,852 23,443,604 Pelaburan jangka pendek 7 743,482, ,942,673 Tunai dan baki di bank 9 47,157,711 52,615, ,789, ,868,917 Tanggungan semasa Tuntutan-tuntutan yang diakui atau dilaporkan tetapi belum bayar 98,849, ,474,599 Jumlah terhutang kepada syarikat takaful semula 41,214,089 49,496,662 Pelbagai pemiutang 10 47,988,613 39,849, ,052, ,820,544 Harta semasa bersih 643,737, ,048,373 1,699,000,579 1,382,916,395 Dibiayai oleh : Modal dan rizab Modal saham 11 55,000,000 55,000,000 Rizab 12 73,402,876 59,173, ,402, ,173,787 Kumpulanwang Takaful Kumpulanwang Takaful Keluarga 14 1,355,080,635 1,102,917,670 Kumpulanwang Takaful Am ,633, ,664,137 Kumpulanwang Takaful Keluarga Berkelompok 16 81,329,273 60,490,860 1,569,043,262 1,267,072,667 Tanggungan jangka panjang dan tertunda Jumlah terhutang kepada syarikat berkait , ,115 Tanggungan cukai tertunda 20 1,234,473 1,383,826 1,554,441 1,669,941 1,699,000,579 1,382,916,395 Penyata kewangan ini telah diterima dan diluluskan oleh Ahli Lembaga Pengarah pada 28 Ogos Nota-nota yang dibentangkan di muka surat 82 hingga 121 adalah merupakan sebahagian dari penyata kewangan ini dan perlu dibaca berkaitan dengannya. 77

18 Penyata Pendapatan Syarikat Takaful Malaysia Berhad Bagi Tahun Berakhir 30 Jun Nota Pendapatan Bahagian keuntungan bagi Syarikat 21 77,771,900 64,097,192 Pendapatan pelaburan 22 3,553,509 7,009,744 81,325,409 71,106,936 Perbelanjaan pentadbiran (42,267,215) (35,575,736) Pelbagai perbelanjaan operasi (21,394,528) (21,812,222) Pelbagai pendapatan operasi 752, ,799 Keuntungan operasi 23 18,415,711 14,154,777 Kos kewangan (51,295) (51,347) Keuntungan sebelum zakat dan cukai 18,364,416 14,103,430 Zakat (1,181,202) (966,856) Cukai 26 1,170,875 (6,444,668) Keuntungan bersih bagi tahun semasa 18,354,089 6,691,906 Nota-nota yang dibentangkan di muka surat 82 hingga 121 adalah merupakan sebahagian dari penyata kewangan ini dan perlu dibaca berkaitan dengannya. 78

19 Penyata Perubahan Ekuiti Syarikat Takaful Malaysia Berhad Bagi Tahun Berakhir 30 Jun 2003 Tidak boleh diagihkan Boleh diagihkan Modal Premium Keuntungan saham saham terkumpul Jumlah Pada 1 Julai ,000,000 12,663,761 31,349,304 99,013,065 Kesan disebabkan pengamalan MASB 25 (Nota 34) - - 8,468,816 8,468,816 Baki dinyatakan semula 55,000,000 12,663,761 39,818, ,481,881 Keuntungan bersih bagi tahun semasa - - 6,691,906 6,691,906 Pada 30 Jun ,000,000 12,663,761 46,510, ,173,787 Pada 1 Julai ,000,000 12,663,761 43,337, ,001,381 Kesan disebabkan pengamalan MASB 25 (Nota 34) - - 3,172,406 3,172,406 Baki dinyatakan semula 55,000,000 12,663,761 46,510, ,173,787 Keuntungan bersih bagi tahun semasa ,354,089 18,354,089 Dividen akhir - - (4,125,000) (4,125,000) Pada 30 Jun ,000,000 12,663,761 60,739, ,402,876 Nota 11 Nota-nota yang dibentangkan di muka surat 82 hingga 121 adalah merupakan sebahagian dari penyata kewangan ini dan perlu dibaca berkaitan dengannya. 79

20 Penyata Aliran Tunai Syarikat Takaful Malaysia Berhad Bagi Tahun Berakhir 30 Jun Aliran tunai dari aktiviti operasi Keuntungan sebelum zakat dan cukai 18,364,416 14,103,430 Pelarasan untuk: Susutnilai: - Kumpulanwang Pemegang Saham 4,076,350 4,219,192 - Kumpulanwang Takaful Keluarga 868, ,501 - Kumpulanwang Takaful Am 375, ,482 Hartanah, loji dan peralatan dihapuskira - 99,567 Keuntungan dari jualan hartanah, loji dan peralatan (79,800) - Pendapatan dari penghutang pembiayaan (2,094,556) (1,142,390) Pendapatan dari Akaun Pelaburan dan Bil Penerimaan Islam (20,424,847) (386,831) Pendapatan dividen (31,908,663) (563,564) Kerugian dari jualan saham tersiarharga 9,844,178 1,866,101 Keuntungan dari jualan Bon Islam (18,436,388) - Elaun bagi pembiayaan diragui: - Kumpulanwang Pemegang Saham 974, Kumpulanwang Takaful Keluarga 1,657, Kumpulanwang Takaful Am 1,453, Kumpulanwang Takaful Keluarga Berkelompok 72,829 - (Kirapulih)/Elaun rosot nilai bagi nilai pelaburan: - Kumpulanwang Pemegang Saham (600,475) (4,344,309) - Kumpulanwang Takaful Keluarga 6,613,326 (13,178,380) - Kumpulanwang Takaful Am 5,837,030 (10,103,563) - Kumpulanwang Takaful Keluarga Berkelompok 1,696,935 (1,747,489) Kerugian operasi sebelum perubahan dalam modal kerja (21,710,250) (9,682,253) Penambahan dalam Kumpulanwang Takaful Keluarga 243,141, ,194,183 Penambahan dalam Kumpulanwang Takaful Am 21,269,734 21,423,995 Penambahan dalam Kumpulanwang Takaful Keluarga Berkelompok 18,799,270 25,040,509 Pendapatan dari jualan pelaburan 8,592,210 5,307,163 Pembelian pelaburan (204,838,277) (169,811,031) Pembelian Sijil Pelaburan Kerajaan Malaysia (144,999,700) (35,247,000) Pendapatan dari Akaun Pelaburan dan Bil Penerimaan Islam 20,424, ,831 Pendapatan dividen 31,908, ,564 Bayaran diterima dari penghutang pembiayaan 4,894,563 9,656,236 80

21 Pemberian pinjaman kepada penghutang pembiayaan - (1,537,783) (Pengurangan)/Penambahan dalam pemiutang (termasuk tuntutan yang diakui tetapi belum bayar) (5,336,831) 16,632,988 (Penambahan)/Pengurangan dalam pelbagai penghutang (3,155,661) 9,151,075 Tunai (digunakan)/diperolehi dari operasi (31,010,149) 70,078,477 Bayaran zakat (1,578,432) (966,856) Bayaran cukai (2,315,537) (2,827,921) Tunai bersih (digunakan)/diperolehi dari aktiviti operasi (34,904,118) 66,283,700 Aliran tunai dari aktiviti pelaburan Pembelian pelaburan dalam syarikat bersekutu (196,499) (164,831) Pembelian hartanah, loji dan peralatan (9,324,124) (10,093,259) Hasil dari penjualan hartanah, loji dan peralatan 79,800 - Tunai bersih digunakan dalam aktiviti pelaburan (9,440,823) (10,258,090) Aliran tunai dari aktiviti kewangan Dividen dibayar (4,125,000) (2,970,000) Tunai bersih digunakan dalam aktiviti kewangan (4,125,000) (2,970,000) (Pengurangan)/Penambahan bersih dalam tunai dan tunai setara (48,469,941) 53,055,610 Tunai dan tunai setara pada awal tahun 633,898, ,843,053 Tunai dan tunai setara pada akhir tahun 585,428, ,898,663 Tunai dan tunai setara terdiri daripada : Tunai dan baki di bank 47,157,711 52,615,272 Pelaburan jangka pendek (kecuali sijil pelaburan Kerajaan Malaysia dan saham tersiar harga) 538,271, ,283, ,428, ,898,663 Nota-nota yang dibentangkan di muka surat 82 hingga 121 adalah merupakan sebahagian dari penyata kewangan ini dan perlu dibaca berkaitan dengannya. 81

22 Nota-Nota Kepada Penyata Kewangan Syarikat Takaful Malaysia Berhad 1. Dasar-dasar perakaunan penting Dasar-dasar perakaunan berikut diamalkan oleh Kumpulan dan Syarikat dan sejajar dengan dasar-dasar yang diamalkan dalam tahun-tahun yang lalu melainkan piawaian-piawaian berikut yang berkuatkuasa dalam tahun kewangan: (i) (ii) (iii) (iv) MASB 22, Pelaporan Segmen; MASB 23, Kemerosotan Nilai Aset; MASB 24, Alat-Alat Kewangan: Pemberitahuan dan Pembentangan; dan MASB 25, Cukai Pendapatan. (a) Asas perakaunan Penyata kewangan telah disediakan berdasarkan konvensyen kos sejarah dan mematuhi peruntukan Akta Syarikat, 1965, Akta Takaful, 1984 (pindaan), Garis Panduan yang ditetapkan oleh Bank Negara Malaysia dan piawaian perakaunan yang berkenaan yang telah diluluskan di Malaysia, diubahsuai untuk mematuhi Hukum- Hukum Syarak. (b) Pendapatan Pendapatan terdiri dari bahagian keuntungan bagi Kumpulan dan Syarikat, pendapatan sewa, pendapatan daripada pembiayaan BBA, pendapatan dividen, pendapatan daripada akaun pelaburan, pendapatan daripada bil penerimaan Islam, pendapatan daripada pembiayaan kakitangan dan lain-lain pendapatan. Pendapatan dan sumbangan Takaful dari peserta diambilkira di atas dasar perakaunan tunai untuk mematuhi Hukum-Hukum Syarak berpandukan nasihat Majlis Pengawasan Shariah Kumpulan. Pendapatan yang belum diperolehi ditunda dan penerimaan terdahulu diambilkira sebagai tanggungan di dalam lembaran imbangan. (c) Asas penyatuan Anak-anak syarikat adalah perusahaan-perusahaan di bawah kawalan Syarikat. Kawalan wujud apabila Syarikat mempunyai kuasa, secara langsung atau tidak langsung, untuk menentukan polisi-polisi kewangan dan operasi sesebuah perusahaan dengan tujuan untuk mendapat faedah daripada aktiviti perusahaan tersebut. Penyata kewangan anak-anak syarikat diambilkira ke dalam penyata kewangan yang disatukan bermula dari tarikh berkuatkuasa kawalan sehingga ke tarikh kuatkuasa kawalan berakhir. Anak-anak syarikat disatukan dengan menggunakan kaedah perakaunan pemerolehan. Sesebuah anak syarikat tidak diambilkira dalam penyatuan apabila cadangan kawalan hanya untuk sementara jika anak syarikat itu diambilalih dan dipegang secara eksklusif dengan tujuan untuk dijual pada masa hadapan yang terdekat dan ianya tidak pernah disatukan sebelum ini atau ia beroperasi di bawah halangan jangka panjang yang menjejaskan dengan ketara keupayaannya untuk memindahkan dana kepada Syarikat. Anak-anak syarikat yang dikecualikan berdasarkan alasan ini dikira sebagai pelaburan. Mengikut kaedah perakaunan pemerolehan, kedudukan kewangan anak syarikat yang diambilalih atau dijual bagi sepanjang tahun perakaunan diambilkira dari tarikh pengambilalihan atau setakat tarikh penjualan. Pada tarikh pengambilalihan, nilai saksama ke atas harta bersih anak syarikat ditentukan dan nilai ini diambilkira ke dalam penyata kewangan Kumpulan. Perbezaan di antara kos pengambilalihan dan nilai saksama harta bersih anak syarikat dikira sebagai muhibah atau rizab semasa penyatuan, bergantung kepada keadaan. Semua urusniaga dan baki di antara syarikat-syarikat di dalam Kumpulan dan sebarang keuntungan belum realisasi yang terbit dari urusniaga tersebut dihapuskan dalam penyatuan. Kerugian belum direalisasikan yang terbit dari urusniaga antara syarikat-syarikat di dalam Kumpulan juga dihapuskan kecuali kos yang tidak dapat diperolehi semula. (d) Syarikat bersekutu Syarikat bersekutu adalah perusahaan-perusahaan yang mana Kumpulan mempunyai pengaruh penting, tetapi bukan kawalan, ke atas dasar-dasar kewangan dan operasi perusahaan-perusahaan berkenaan. 82

23 Penyata kewangan yang disatukan mengambilkira jumlah keuntungan dan kerugian yang diiktiraf oleh syarikat bersekutu dengan menggunakan kaedah ekuiti bermula dari tarikh wujudnya pengaruh penting secara efektif sehingga tarikh pengaruh penting tersebut berakhir secara efektif. Keuntungan yang belum direalisasikan yang wujud daripada urusniaga di antara Kumpulan dan syarikat-syarikat bersekutu yang dimasukkan dalam nilai pembawaan aset dan tanggungan berkaitan dihapuskan sebahagiannya mengikut kadar kepentingan Kumpulan dalam syarikat-syarikat bersekutu tersebut. Kerugian yang belum direalisasikan daripada urusniaga sedemikian juga dihapuskan sebahagiannya kecuali apabila kos tidak boleh diperolehi semula. (e) Hartanah, loji and peralatan Tanah milikbebas dan bangunan dalam pembinaan dinyatakan pada kos. Hartanah, loji dan peralatan yang lain dinyatakan pada kos ditolak susutnilai terkumpul. Susutnilai Tanah milikbebas, pengubahsuaian dan bangunan dalam pembinaan tidak disusutnilaikan. Kaedah garis lurus digunakan untuk menghapuskan kos aset yang lain bagi tempoh usia guna pada asas kadar tahunan berikut : Tanah milikpajak Lebih 60 tahun Bangunan 2% Perabot, kelengkapan dan perkakas 16.7% - 20% Kenderaan 20% Komputer dan peralatan 16.7% % (f) Muhibah Muhibah yang timbul dari pengambilalihan merupakan lebihan kos pengambilalihan ke atas nilai saksama harta bersih yang diperolehi. Muhibah dari penyatuan dihapus kira pada tahun ianya diiktiraf. (g) Pelaburan Pelaburan jangkapanjang selain daripada pelaburan dalam anak-anak syarikat dan syarikat-syarikat bersekutu, dinyatakan pada kos. (Pelaburan dalam Sijil-Sijil Pelaburan Saham Kerajaan Malaysia yang dipegang sehingga matang dinyatakan pada kos disesuaikan bagi pelunasan ganjaran dan diskaun terkumpul sehingga matang). Elaun rosot nilai diambilkira apabila Para Pengarah berpendapat rosot nilai pada nilai pelaburan adalah berkekalan. Pelaburan jangkapanjang dalam anak-anak syarikat, syarikat-syarikat bersekutu dan syarikat usahasama dinyatakan pada kos di dalam Syarikat dan ditolak sebarang elaun rosot nilai. Pelaburan dalam saham tak tersiarharga semasa dinyatakan pada nilai terendah antara kos dan nilai realisasi bersih manakala pelaburan dalam saham yang tersiarharga semasa dinyatakan pada nilai terendah antara kos dan nilai pasaran pada dasar portfolio pelaburan keseluruhan atau individu. Elaun untuk rosot nilai dikenakan terus ke kunci kira-kira Kumpulanwang Takaful masing-masing, bersesuaian dengan Garis Panduan Bank Negara Malaysia ( BNM ). Sebarang peningkatan di dalam nilai pasaran pelaburan tersiarharga diperlakukan sebagai kirapulih bagi elaun rosot nilai sehingga ke nilai kos asal yang telah ditentukan jika elaun rosot nilai tidak diambilkira. Mengikut garis panduan BNM, elaun berdasarkan 8% dari lebihan Kumpulanwang Takaful yang diagih kepada peserta dan Syarikat, setelah ditolak perbelanjaan pengurusan yang diagihkan, dikenakan terus ke akaun hasil Kumpulanwang Takaful masing-masing. Elaun untuk rosot nilai yang timbul bagi Kumpulanwang Pemegang Saham, dikenakan ke penyata pendapatan. 83

24 (h) Pelbagai penghutang Pelbagai penghutang dinyatakan pada kos. (i) Tuntutan Kumpulan memperuntukkan sepenuhnya anggaran kos tuntutan untuk tuntutan-tuntutan yang dilaporkan tetapi belum dibayar pada tarikh lembaran imbangan, setelah ditolak perolehan daripada takaful semula. Sebarang perbezaan di antara anggaran kos semasa dan penjelasan berikutnya akan diambilkira dalam akaun hasil takaful bagi tahun di mana penjelasan itu dibuat. Peruntukan juga dibuat bagi kos tuntutan yang berlaku tetapi belum dilaporkan pada tarikh lembaran imbangan dianggar berdasarkan kepada asas statistik perkembangan aliran tuntutan pada tahun-tahun sebelumnya dan pertimbangan pihak pengurusan. (j) Tanggungan Pinjaman dan pelbagai penghutang dinyatakan pada kos. (k) Tunai dan tunai setara Tunai dan tunai setara terdiri daripada wang tunai di tangan, baki dan deposit di bank dan pelaburan berkecairan tinggi. Bagi penyediaan penyata aliran tunai, Sijil Pelaburan Kerajaan Malaysia dan saham tersiarharga tidak termasuk dalam tunai dan tunai setara. (l) Rosot nilai Nilai bawaan bagi aset-aset Kumpulan, aset cukai tertunda (sila lihat Nota 1(r)), dan aset kewangan (selain dari pelaburan dalam anak-anak syarikat, syarikat-syarikat bersekutu dan syarikat usahasama), disemak semula pada setiap tarikh lembaran imbangan untuk menentukan samada terdapat sebarang petunjuk adanya rosot nilai. Jika petunjuk tersebut wujud, nilai perolehan semula akan dianggarkan. Kerugian rosot nilai akan diiktiraf dalam penyata pendapatan melainkan jika nilai bawaan aset tersebut telah dinilaikan semula, di mana ianya dikenakan ke rizab. Kerugian rosot nilai diiktiraf apabila nilai gunaan bagi aset atau aset yang dipunyai oleh unit-penghasilan tunai melebihi nilai penampungnya. Amaun penampungan adalah nilai yang lebih besar antara harga jualan bersih harta tersebut dan nilai gunaannya. Dalam menentukan nilai gunaan, anggaran nilai tunai masa depan akan didiskaunkan kepada nilai terkini menggunakan kadar diskaun sebelum cukai yang menunjukkan penilaian pasaran semasa terhadap nilai masa tunai dan risiko-risiko khusus atas harta tersebut. Bagi aset yang tidak menghasilkan sebahagian besar aliran tunainya secara tersendiri, amaun penampungan ditentukan untuk aset yang dipunyai oleh unitpenghasilan tunai untuk aset berkenaan. Bagi aset-aset yang lain, kerugian rosot nilai akan diambilkira semula apabila terdapat perubahan dalam anggaran yang digunakan untuk menentukan amaun penampungan. Kerugian rosot nilai hanya akan dikirapulih ke tahap nilai bawaan aset tersebut tidak melebihi nilai bawaan asal, setelah ditolak susutnilai, seolah-olah kerugian rosot nilai tidak pernah dikenakan. Kirapulih tersebut akan dikenakan ke penyata pendapatan, melainkan jika kirapulih tersebut dikenakan kepada aset yang dinilaikan semula, ianya akan dikenakan ke ekuiti. (m) Kumpulanwang Takaful Keluarga Kumpulanwang Takaful Keluarga diselenggarakan bersesuaian dengan kehendak Akta Takaful (Pindaan), 1984 dan termasuk bahagian keuntungan bagi peserta-peserta. Keuntungan yang boleh diagihkan kepada peserta-peserta merupakan bahagian untung ke atas pulangan pelaburan Kumpulanwang Takaful Keluarga dan akan diagihkan bersesuaian dengan kehendak-kehendak dan syarat-syarat yang ditentukan oleh Kumpulan. (n) Kumpulanwang Takaful Am dan Takaful Keluarga Berkelompok Kumpulanwang Takaful Am dan Takaful Keluarga Berkelompok terdiri daripada rizab untuk sumbangan takaful yang belum diperolehi dan bahagian keuntungan bagi peserta-peserta. 84

25 Rizab bagi sumbangan takaful yang belum diperolehi untuk perniagaan Takaful Am dan Takaful Keluarga Berkelompok dikira menggunakan kaedah pembahagian masa (1/365). Rizab bagi sumbangan takaful yang belum diperolehi untuk Perniagaan Takaful Semula Am dikira menggunakan kaedah 1/8. Keuntungan yang boleh diagihkan kepada peserta-peserta merupakan bahagian untung bagi peserta-peserta dalam lebihan kendalian-kendalian Takaful Am dan Takaful Keluarga Berkelompok dan diagihkan bersesuaian dengan kehendak-kehendak dan syarat-syarat yang dinyatakan oleh Kumpulan. (o) Kumpulanwang Takaful Semula Am dan Takaful Semula Keluarga Kumpulanwang Takaful Semula Am dan Takaful Semula Keluarga terdiri daripada rizab untuk sumbangan takaful semula yang belum diperolehi dan bahagian keuntungan peserta-peserta takaful semula. Rizab bagi sumbangan takaful semula yang belum diperolehi untuk perniagaan Takaful Semula Am dan Keluarga dikira menurut kaedah pembahagian masa bagi mengira sumbangan takaful yang belum diperolehi untuk sumbangan bersih Perniagaan Takaful Semula mengikut kaedah pro-rata. Keuntungan yang boleh diagihkan kepada peserta takaful semula merupakan bahagian untung bagi pesertapeserta takaful semula dalam lebihan kendalian-kendalian Takaful Semula Am dan Takaful Semula Keluarga dan diagihkan bersesuaian dengan kehendak-kehendak dan syarat-syarat yang dinyatakan oleh Kumpulan. (p) Kumpulanwang Takaful Semula ATG Kumpulanwang Takaful Semula ATG terdiri daripada rizab untuk sumbangan takaful semula yang belum diperolehi dan bahagian keuntungan peserta-peserta takaful semula. Rizab bagi sumbangan takaful semula yang belum diperolehi untuk perniagaan Takaful Semula ATG dikira menurut kaedah pembahagian masa bagi mengira sumbangan takaful yang belum diperolehi untuk sumbangan bersih Perniagaan Takaful Semula mengikut kaedah pro-rata. Keuntungan yang boleh diagihkan kepada peserta takaful semula merupakan bahagian untung bagi pesertapeserta takaful semula dalam lebihan kendalian-kendalian Takaful Semula ATG dan diagihkan bersesuaian dengan kehendak-kehendak dan syarat-syarat yang dinyatakan oleh Kumpulan. (q) Lebihan Takaful Am dan Takaful Semula Lebihan Takaful Am dan Takaful Semula bagi anak-anak syarikat takaful ditentukan selepas dikurangkan kos takaful semula, sumbangan takaful yang belum diperolehi, tuntutan yang belum bayar dan kos pengambilalihan. (r) Percukaian Cukai di dalam penyata pendapatan mengandungi cukai tahun semasa dan cukai tertunda. Cukai pendapatan diiktiraf di dalam penyata pendapatan kecuali ianya berkaitan dengan perkara-perkara yang diiktiraf terus dalam ekuiti di mana ianya akan diiktiraf dalam ekuiti. Perbelanjaan cukai semasa adalah bayaran cukai yang dijangkakan ke atas pendapatan yang boleh dikenakan cukai bagi tahun semasa, dengan menggunakan kadar cukai yang diwartakan atau sebahagian besarnya diwartakan pada tarikh lembaran imbangan, dan sebarang perubahan pada bayaran cukai untuk tahun terdahulu. Cukai tertunda diperuntukkan dengan menggunakan kaedah tanggungan untuk semua perbezaan masa terhasil di antara kadar cukai aset dan tanggungan dan nilai di bawa dalam penyata kewangan. Perbezaan bersifat sementara tidak diiktiraf bagi muhibah, yang tidak dibenarkan bagi tujuan percukaian, dan pada permulaan pengiktirafan aset atau tanggungan di mana pada masa transaksi ianya tidak mempengaruhi keuntungan berkanun dan keuntungan yang boleh dikenakan cukai. Jumlah cukai tertunda yang diperuntukkan adalah berdasarkan kepada jangkaan cara realisasi atau penyelesaian bagi nilai dibawa aset dan tanggungan, menggunakan kadar cukai diwartakan atau sebahagian besarnya diwartakan pada tarikh lembaran imbangan. Aset cukai tertunda diiktiraf hanya pada mana ianya berkemungkinan keuntungan yang boleh dikenakan cukai di masa hadapan boleh diperolehi dari aset yang digunakan. 85

26 (s) Pertukaran dan terjemahan matawang asing Urusniaga dalam matawang asing diterjemahkan ke Ringgit Malaysia pada kadar pertukaran pada tarikh urusniaga tersebut. Aset dan tanggungan kewangan pada nilai matawang asing pada tarikh lembaran imbangan diterjemahkan ke Ringgit Malaysia pada kadar tukaran asing pada tarikh tersebut. Perbezaan tukaran asing yang timbul akibat terjemahan, diiktiraf di dalam penyata pendapatan. Aset dan tanggungan bukan kewangan pada nilai matawang asing yang dinyatakan pada kos sejarah diterjemahkan ke Ringgit Malaysia pada kadar tukaran asing pada tarikh urusniaga tersebut. Kadar penutupan yang digunakan dalam terjemahan aset dan tanggungan matawang asing dan penyata kewangan operasi asing adalah seperti berikut : 1USD 3.80 (2002 : 1USD 3.765) 1IDR (2002 : 1IDR ) 1SAR 0.99 (2002 : 1SAR 0.99) 1SLR 0.04 (2002 : 1SLR 0.04) (t) Pajakan operasi Kumpulan mengiktiraf tanggungjawab pembiayaan Ijarah sebagai pajakan operasi. Bayaran pajak di bawah kendalian pajak diiktiraf sebagai perbelanjaan di penyata pendapatan mengikut kaedah garis lurus sepanjang hayat pajak. (u) Zakat Ini merupakan pembayaran zakat oleh Syarikat untuk mematuhi Hukum-Hukum Shariah seperti yang diluluskan oleh Majlis Pengawasan Shariah. 86

27 3(a). Hartanah, loji dan peralatan Pengubahsuaian Perabot, dan bangunan kelengkapan Komputer Kumpulan Milikbebas Milikpajak dalam dan dan Tanah Bangunan Tanah Bangunan pembinaan Kenderaan perkakas peralatan Jumlah Kos Pada 1 Julai ,652,320 85,134,181 3,697,272 24,741, ,500 1,634,598 18,652,204 6,784, ,744,788 Penambahan - 4,278,932-1,616,347 2,469, ,783 1,011,345 1,139,309 10,841,804 Penghapusan (765,082) (197,110) - (962,192) Klasifikasi semula (336,566) (3,311,733) 70,000 3,571,299 7,000 (103,000) 121,604 (18,604) - Perbezaan tukaran asing 82,793 79, ,860 1,558,760 (412,291) 1,866,876 Pada 30 Jun ,398,547 86,181,134 3,767,272 29,929,050 2,924,588 1,651,159 21,146,803 7,492, ,491,276 Susutnilai terkumpul Pada 1 Julai ,614, ,739 1,559, ,583 7,039,596 4,781,028 21,806,247 Caj bagi tahun semasa - 1,634,519 38, ,340 6, ,441 3,188, ,911 6,287,073 Penghapusan (321,812) - - (321,812) Klasifikasi semula - (191,794) 13, , ,891 (18,561) - Perbezaan tukaran asing - 2, , , ,062 1,193,428 Pada 30 Jun ,060, ,076 1,894,276 6, ,473 11,004,699 5,884,440 28,964,936 Nilai buku bersih Pada 30 Jun ,398,547 77,121,064 3,566,196 28,034,774 2,917, ,686 10,142,104 1,608, ,526,340 Pada 30 Jun ,652,320 77,519,443 3,547,533 23,181, , ,015 11,612,608 2,003, ,938,541 Susutnilai untuk tahun berakhir 30 Jun ,506,537 42, ,717-34,796 2,794,056 1,271,812 6,193,315 Nota : Angka-angka di atas merumuskan nota-nota 3(a)(i), (ii) dan (iii) 87