Uputstvo za popunjavanje obrazaca Tabele su zaštićene bez pasvorda. Ako se želi promjeniti neko zaključano polje, dovoljno je u opciji "Tools-protection" izabrati "Unprotect sheet"! Tabela na engleskom jeziku se automatski popunjava kad se popunjava tabela na srpskom jeziku. Pozitivne promjene, odnosno korekcije, se unose kao pozitivni brojevi (osnovni kapital, dobitak period, pozitivne korekcije) Obrazac je ispravno popunjen ako zbir kolona odgovara odgovarajućim pozicijama u bilansu. Opšte podatke u zaglavlju i podnožju (matični broj, šifra djelatnosti, naziv i sl.) je dovoljno pupuniti u Bilansu stanja, na ostalim bilansima ovi podaci se automatski prikazuju. Napomene za Bilans stanja U aktivi Bilansa stanja popunjavaju se samo kolone "Bruto" (4) i "Ispravka vrijednosti" (5), dok se kolona "Neto" (6) automatski izračunava. Takođe, potrebno je popuniti i kolonu "Iznos prethodne godine (početno stanje)" (7). U pasivi Bilansa stanja u prvu kolonu se unosi "Iznos na dan bilansa tekuće godine", a u drugu kolonu "Iznos prethodne godine (početno stanje)". Napomene za Bilans uspjeha U Bilansu uspjeha popunjavaju se kolone 4 i 5, dok se zbirovi automatski računaju. U formuli za računanje AOP-a 244, pored AOP-a koji su prikazani u šemi bilansa uspjeha (Sl. Gl. 84/9), u obzir je uzet i AOP 23 kako bi zbir bio prikazan ispravno. U formuli za računanje AOP-a 245, pored AOP-a koji su prikazani u šemi bilansa uspjeha (Sl. Gl. 84/9), u obzir je uzet i AOP 229 kako bi zbir bio prikazan ispravno. U formuli za računanje AOP-a 293, pored AOP-a koji su prikazani u šemi bilansa uspjeha (Sl. Gl. 84/9), u obzir su uzeti i AOP 245, 269 i 29 kako bi zbir bio prikazan ispravno. U formuli za računanje AOP-a 294, pored AOP-a koji su prikazani u šemi bilansa uspjeha (Sl. Gl. 84/9), u obzir su uzeti i AOP 244, 268 i 289 kako bi zbir bio prikazan ispravno. Napomene za Bilans tokova gotovine U Bilansu tokova gotovine popunjavaju se kolone 3 i 4, dok se zbirovi automatski računaju. Napomene za Promjene na kapitalu U obrazacu Promjene na kapitalu potrebno je popuniti čitavu tabelu. Promjene koje utiču na smanjenje kapitala se unose kao negativni brojevi (Na primjer: objava dividende, gubitak perioda, pokrice gubitka, negativna korekcija i sl.) U koloni 7 se unosi saldo nerasporedjenog dobitka, odnosno gubitka. Na primjer, ako je iskazano 31.12.24. godine u bilansu stanja iskazano 1 KM neraporedjene dobiti i 1 KM gubitka iz prethodnih perioda unosi se neto 9 KM. Ukoliko prilikom popunjvanja tabela imate bilo kakva pitanja budite slobodni da kontaktirate Sektor za listing, razvoj i odnose sa javnošću: Darko Lakić (darko.lakic@blberza.com - 51/326-46) Dragana Gajić (dragana.gajic@blberza.com - 51/326-52) Engleska verzija finansijskih izvještaja je samo za informacione svrhe. Banjalučka berza ne odgovara za tačnost prevoda na engleski jezik. The English version of financial statements is provided for information purposes only. The Banja Luka Stock Exchange cannot be held responsible and accountable for the accuracy of translation into English.
Matični broj 1774778 Šifra djelatnosti 11721 Naziv privrednog društva VARTES a.d. Previja Ribnik Sjedište Previja bb, RIBNIK JIB Žiro računi kod poslovnih banaka Grupa računa, račun Bruto Ispravka vrijednosti Neto (4-5) 3 4 5 6 7 AKTIVA POZICIJA A. STALNA IMOVINA (2+8+15+21+3) Bilans stanja (Izvještaj o finansijskom položaju) na dan 31.12.211 Iznos na dan bilansa tekuće godine u KM 1 378,281 14,44 363,877 378,281 1 I NEMATERIJALNA ULAGANJA (3 do 7) 2 1 1. Ulaganja u razvoj 3 1. Koncesije, patenti, licence i ostala prava 4 12 3. Goodwill 5 14 4. Ostala nematerijalna ulaganja 6 15 i 16 5. Avansi i nematerijalna ulaganja u pripremi 7 2 II NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I INVESTICIONE NEKRETNINE (9 do 14) 8 378,281 14,44 363,877 378,281 2 1. Zemljište 9 14,597 14,597 14,597 2. Građevinski objekti 73,684 14,44 259,28 273,684 22 3. Postrojenja i oprema 11 23 4. Investicione nekretnine 12 27 i 28 5. Avansi i nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine u pripremi 13 29 6. Ulaganje na tuđim nekretninama, postrojenjima i opremi 14 3 III BIOLOŠKA SREDSTVA I SREDSTVA KULTURE (16 do 2) 15 3 1. Šume 16 3. Višegodišnji zasadi 17 32 3. Osnovno stado 18 33 4. Sredstva kulture 19 38 i 39 5. Avansi i biološka sredstva i sredstva kulture u pripremi 2 4 IV DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (22 do 29) 21 4, dio 49 1. Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 22 41, dio 49 2. Učešće u kapitalu drugih pravnih lica 23 42, dio 49 3. Dugoročni krediti povezanim pravnim licima 24 43, dio 49 4. Dugoročni krediti u zemlji 25 44, dio 49 5. Dugoročni krediti u inostranstvu 26 45, dio 49 6. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 27 46, dio 49 7. Finansijska sredstva koja se drže do roka dospijeća 28 Oznaka za AOP Iznos na dan bilansa prethodne godine Strana 2 od 29
Grupa računa, račun POZICIJA Bruto Iznos na dan bilansa tekuće godine Ispravka vrijednosti Neto (4-5) 3 4 5 6 7 48, dio 49 8. Ostali dugoročni finansijski plasmani 29 Oznaka za AOP 5 V ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 3 Iznos na dan bilansa prethodne godine B. TEKUĆA IMOVINA (32+39+6) 31 1 do 15 I ZALIHE, STALNA SREDSTVA I SREDSTVA OBUSTAVLJENOG POSLOVANJA NAMIJENJENA PRODAJI (33 do 38) 32 1 do 19 1. Zalihe materijala 33 11 do 112 2. Zalihe nedovršene proizvodnje, poluproizvoda i nedovršenih usluga 34 12 3. Zalihe gotovih proizvoda 35 13 do 139 4. Zalihe robe 36 14 do 149 5. Stalna sredstva i sredstva obustavljenog poslovanja namijenjena prodaji 37 15 do 159 6. Dati avansi 38 II KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (4+46+55+58+59) 39 2, 21, 22 1. Kratkoročna potraživanja (41 do 45) 4 2, dio 29 a) Kupci povezana pravna lica 41 21, dio 29 b) Kupci u zemlji 42 22, dio 29 v) Kupci u inostranstvu 43 21 do 219 g) Potraživanja iz specifičnih poslova 44 22 do 229 d) Druga kratkoročna potraživanja 45 23 2. Kratkoročni finansijski plasmani (47 do 54) 46 23, dio 239 a) Kratkoročni krediti povezanim pravnim licima 47 231, dio 239 b) Kratkoročni krediti u zemlji 48 232, dio 239 v) Kratkoročni krediti u inostranstvu 49 233 i 234 g) Dio dugoročnih finansijskih plasmana koji dospijeva za naplatu u periodu do godinu dana 5 235, dio 239 d) Finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha namijenjena trgovanju 51 236, dio 239 đ) Finansijska sredstva označena po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 52 237 e) Okupljene sopstvene akcije i otkupljeni sopstveni udjeli namijenjeni prodaji ili poništavanju 53 238, dio 239 ž) Ostali kratkoročni plasmani 54 24 3. Gotovinski ekvivalenti i gotovina (56+57) 55 24 a) Gotovinski ekvivalenti - hartije od vrijednosti 56 241 do 249 b) Gotovina 57 27 do 279 4. Porez na dodatu vrijednost 58 28 do 289, osim 288 5. Aktivna vremenska razgraničenja 59 288 III ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 6 29 V. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 61 G. POSLOVNA AKTIVA (1+31+61) 62 378,281 14,44 363,877 378,281 88 do 888 D. VANBILANSNA AKTIVA 63 Đ. UKUPNA AKTIVA (62+63) 64 378,281 14,44 363,877 378,281 Strana 3 od 29
Grupa računa, račun POZICIJA Bruto Iznos na dan bilansa tekuće godine Ispravka vrijednosti Neto (4-5) 3 4 5 6 7 PASIVA A. KAPITAL (12-19+11+111+114+115-116+117-122) Oznaka za AOP 3 I OSNOVNI KAPITAL (13 do 18) 12 3 1. Akcijski kapital 13 32 2. Udjeli društva sa ograničenom odgovornošću 14 33 3. Zadružni udjeli 15 34 4. Ulozi 16 35 5. Državni kapital 17 36 6. Ostali osnovni kapital 18 31 II UPISANI NEUPLAĆENI KAPITAL 19 32 III EMISIONA PREMIJA 11 dio 32 IV REZERVE (112+113) 111 321 1. Zakonske rezerve 112 322 2. Statutarne rezerve 113 33, 331 i 334 V REVALORIZACIONE REZERVE 114 332 VI NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU 115 333 VII NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU 116 34 VIII NERASPOREĐENI DOBITAK (118 do 121) 117 34 1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 118 34. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 119 342 3. Neraspoređeni višak prihoda nad rashodima 12 343 4. Neto prihod od samostalne djelatnosti 121 35 IX GUBITAK DO VISINE KAPITALA (123+124) 122 35 1. Gubitak ranijih godina 123 35. Gubitak tekuće godine 124 4 B. DUGOROČNA REZERVISANJA (126 do 131) 125 4 1. Rezervisanja za troškove u garantnom roku 126 4. Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 127 42 3. Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite 128 43 4. Rezervisanja za troškove restrukturiranja 129 44 5. Rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih 13 45 6. Ostala dugoročna rezervisanja 131 11 Iznos na dan tekuće bilansne godine 321,995 321,995 321,995 Iznos na dan bilansa prethodne godine Iznos na dan prethodne bilansne godine 341,863 341,863 341,863 Strana 4 od 29
Grupa računa, račun POZICIJA Bruto Iznos na dan bilansa tekuće godine Ispravka vrijednosti Neto (4-5) 3 4 5 6 7 V. OBAVEZE (133+142) Oznaka za AOP 41, osim 418 I DUGOROČNE OBAVEZE (134 do 141) 133 41 1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 134 41. Obaveze prema povezanim pravnim licima 135 412 3. Obaveze po emitovanim dugoročnim hartijama od vrijednosti 136 413 i 414 4. Dugoročni krediti 137 415 i 416 5. Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu 138 417 6. Dugoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 139 418 7. Odložene poreske obaveze 14 419 8. Ostale dugoročne obaveze 141 42 do 48 II KRATKOROČNE OBAVEZE (143+148+153+154+155+156+157+158+159+16) 142 42 1. Kratkoročne finansijske obaveze (144 do 147) 143 42 do 423 a) Kratkoročni krediti i obaveze po emitovanim kratkoročnim hartijama od vrijednosti 144 132 41,892 41,892 Iznos na dan bilansa prethodne godine 36,418 36,418 424 i 425 b) Dio dugoročnih finansijskih obaveza koji za plaćanje dospijeva u periodu do godinu dana 145 426 v) Kratkoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 146 429 g) Ostale kratkoročne finansijske obaveze 147 43 2. Obaveze iz poslovanja (149 do 152) 148 43 a) Primljeni avansi, depoziti i kaucije 149 431 b) Dobavljači - povezana pravna lica 15 432 i 433 v) Ostali dobavljači 151 439 g) Ostale obaveze iz poslovanja 152 44 do 449 3. Obaveze iz specifičnih poslova 153 45 do 458 4. Obaveze za zarade i naknade zarada 154 46 do 469 5. Druge obaveze 155 47 do 479 6. Porez na dodatu vrijednost 156 48 osim 481 7. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 157 481 8. Obaveze za porez na dobitak 158 49, osim 495 9. Pasivna vremenska razgraničenja 159 495 1. Odložene poreske obaveze G. POSLOVNA PASIVA (11+125+132) 16 161 89 do 898 D. VANBILANSNA PASIVA Đ. UKUPNA PASIVA (161+162) 162 163 41,892 363,887 363,887 36,418 378,281 378,281 U Dana Lice sa licencom Direktor Ribniku 31.12.211. Dalibor Karać Strana 5 od 29
Matični broj 1774778 Šifra djelatnosti 11721 Naziv privrednog društva VARTES a.d. Previja Ribnik Sjedište Previja bb, RIBNIK JIB Žiro računi kod poslovnih banaka Grupa računa, račun Bilans uspjeha (Izvještaj o ukupnom rezultatu u periodu) od 1.1.29. do 31.12.29. POZICIJA Oznaka za AOP Tekuća godina Iznos u KM Prethodna godina 3 4 5 A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI I POSLOVNI PRIHODI (22+26+21+211-212+213-214+215) 21 6 1. Prihodi od prodaje robe (23 do 25) 22 6 a) Prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima 23 61 b) Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 24 62 v) Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 25 6. Prihodi od prodaje učinaka (27 do 29) 26 61 a) Prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima 27 611 b) Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 28 612 v) Prihodi od prodaje učinaka na inostranom tržištu 29 62 3. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe i učinaka 21 63 4. Povećanje vrijednosti zaliha učinaka 211 631 5. Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka 212 64 i 641 6. Povećanje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških sredstava koja se ne amortizuju 213 642 i 643 7. Smanjenje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških sredstava koja se ne amortizuju 214 65 do 659 8. Ostali poslovni prihodi II POSLOVNI RASHODI (217+218+219+222+223+226+227+228) 215 216 5 do 52 1. Nabavna vrijednost prodate robe 217 51 do 513 2. Troškovi materijala 218 52 3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda (22+221) 219 52 i 521 a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 22 522 i 529 b) Ostali lični rashodi 221 53 do 539 4. Troškovi proizvodnih usluga 222 54 5. Troškovi amortizacije i rezervisanja (224+225) 223 54 a) Troškovi amortizacije 224 541 do 549 b) Troškovi rezervisanja 225 55 osim 555 i 556 6. Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) 226 555 7. Troškovi poreza 227 556 8. Troškovi doprinosa 228 Strana 6 od 29
Grupa računa, račun POZICIJA Oznaka za AOP Tekuća godina Iznos Prethodna godina 3 4 5 B. POSLOVNI DOBITAK (21-216) 229 V. POSLOVNI GUBITAK (216-21) 23 G. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI 66 I FINANSIJSKI PRIHODI (232 do 237) 231 66 1. Finansijski prihodi od povezanih pravnih lica 232 66. Prihodi od kamata 233 662 3. Pozitivne kursne razlike 234 663 4. Prihodi od efekata valutne klauzule 235 664 5. Prihodi od učešća u dobitku zajedničkih ulaganja 236 669 6. Ostali finansijski prihodi 237 56 II FINANSIJSKI RASHODI (239 do 243) 238 56 1. Finansijski rashodi po osnovu odnosa povezanih pravnih lica 239 56. Rashodi kamata 24 562 3. Negativne kursne razlike 241 563 4. Rashodi po osnovu valutne klauzule 242 564 5. Ostali finansijski rashodi 243 D. DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (229+231-238) 244 Đ. GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (23+238-231) 245 E. OSTALI PRIHODI I RASHODI 67 I OSTALI PRIHODI (247 do 256) 246 67 1. Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 247 67. Dobici po osnovu prodaje investicionih nekretnina 248 672 3. Dobici po osnovu prodaje bioloških sredstava 249 673 4. Dobici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja 25 674 5. Dobici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih HOV 251 675 6. Dobici po osnovu prodaje materijala 252 676 7. Viškovi, izuzimajući viškove zaliha učinaka 253 677 8. Naplaćena otpisana potraživanja 254 678 9. Prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika, koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru revalorizacionih rezervi 255 679 1. Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja neiskorištenih dugoročnih rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi 256 57 II OSTALI RASHODI (258 do 267) 257 57 1. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 258 57. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja investicionih nekretnina 259 572 3. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja bioloških sredstava 26 573 4. Gubici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja 261 574 5. Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih HOV 262 575 6. Gubici po osnovu prodatog materijala 263 576 7. Manjkovi, izuzimajući manjkove zaliha učinaka 264 Strana 7 od 29
Grupa računa, račun POZICIJA Oznaka za AOP Tekuća godina Iznos Prethodna godina 3 4 5 577 8. Rashodi po osnovu zaštite od rizika 265 578 9. Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja 266 579 1. Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi 267 Ž. DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (246-257) Z. GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (257-246) I. PRIHODI I RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE 268 269 68 I PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (271 do 279) 27 68 1. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nematerijalnih ulaganja 271 68. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme 272 682 3. Prihodi od usklađivanja vrijednosti investicionih nekretnina za koje se obračunava amortizacija 273 683 4. Prihodi od usklađivanja vrijednosti bioloških sredstva za koje se obračunava amortizacija 274 684 5. Prihodi od usklađivanja vrijednosti dugoročnih finansijskih plasmana i fin. sredstava raspoloživih za prodaju 275 685 6. Prihodi od usklađivanja vrijednosti zaliha materijala i robe 276 686 7. Prihodi od usklađivanja vrijednosti kratkoročnih finansijskih plasmana 277 687 8. Prihodi od usklađivanja vrijednosti kapitala 278 689 9. Prihodi od usklađivanja vrijednosti ostale imovine 279 58 II RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (281 do 288) 28 58 1. Obezvrjeđenje nematerijalnih ulaganja 281 58. Obezvrjeđenje nekretnina, postrojenja i opreme 282 582 3. Obezvrjeđenje investicionih nekretnina za koje se obračunava amortizacija 283 583 4. Obezvrjeđenje bioloških sredstva za koja se obračunava amortizacija 284 584 5. Obezvrjeđenje dugoročnih finansijskih plasmana i finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju 285 585 6. Obezvrjeđenje zaliha materijala i robe 286 586 7. Obezvrjeđenje kratkoročnih finansijskih plasmana 287 589 8. Obezvrjeđenje ostale imovine 288 J. DOBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (27-28) 289 K. GUBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (28-27) 29 69 i 691 L. PRIHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA 291 59 i 591 LJ. RASHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA 292 M. DOBITAK I GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 1. Dobitak prije oporezivanja (244+268+289+291-292) 2. Gubitak prije oporezivanja (245+269+29+292-291) N. TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT 721 1. Poreski rashodi perioda 295 dio 722 2. Odloženi poreski rashodi perioda 296 dio 722 3. Odloženi poreski prihodi perioda 297 NJ. NETO DOBITAK I NETO GUBITAK PERIODA 293 294 Strana 8 od 29
Grupa računa, račun POZICIJA Oznaka za AOP Tekuća godina Iznos Prethodna godina 3 4 5 1. Neto dobitak tekuće godine (293-294-295-296+297) 2. Neto gubitak tekuće godine (294-293+295+296-297) 723 O. MEĐUDIVIDENDE I DRUGI VIDOVI RASPODJELE DOBITKA U TOKU PERIODA 3 P. OSTALI DOBICI I GUBICI U PERIODU I DOBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU (32 do 37) 1. Dobici po osnovu smanjenja revalorizacionih rezervi na stalnim sredstvima, osim HOV raspoloživih za prodaju 2. Dobici po osnovu promjene fer vrijednosti HOV raspoloživih za prodaju 3. Dobici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja 4. Aktuarski dobici od planova definisanih primanja 5. Efektivni dio dobitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskih tokova 6. Ostali dobici utvrđeni direktno u kapitalu II GUBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU (39 do 313) 1. Gubici po osnovu promjene fer vrijednosti HOV raspoloživih za prodaju 2. Gubici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja 3. Aktuarski gubici od planova definisanih primanja 4. Efektivni dio gubitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskih tokova 5. Ostali gubici utvrđeni direktno u kapitalu R. OSTALI DOBICI ILI GUBICI U PERIODU (31-38) ili (38-31) S. POREZ NA DOBITAK KOJI SE ODNOSI NA OSTALE DOBITKE I GUBITKE T. NETO REZULTAT PO OSNOVU OSTALIH DOBITAKA I GUBITAKA U PERIODU (314±315) Ć. UKUPAN NETO REZULTAT U OBRAČUNSKOM PERIODU I UKUPAN NETO DOBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU (298-299±316) II UKUPAN NETO GUBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU (299-298±316) Dio neto dobitka/gubitka koji pripada većinskim vlasnicima Dio neto dobitka/gubitka koji pripada manjinskim vlasnicima Obična zarada po akciji Razrijeđena zarada po akciji Prosječan broj zaposlenih po osnovu časova rada Prosječan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju mjeseca 298 299 31 32 33 34 35 36 37 38 39 31 311 312 313 314 315 316 317 318 319 32 321 322 323 324 U Dana Lice sa licencom Direktor Ribniku 31.12.211. Dalibor Karać * Ako je smanjenje zaliha učinaka iznad poslovnih prihoda perioda, razlika sa poslovnim rashodima perioda čini poslovni gubitak. Strana 9 od 29
Grupa računa, račun POZICIJA Oznaka za AOP Tekuća godina Iznos Prethodna godina 3 4 5 Kontrolni zbirovi Ukupni prihodi Ukupni rashodi Strana 1 od 29
Matični broj 1774778 Žiro računi kod poslovnih banaka Šifra djelatnosti 11721 Naziv privrednog društva VARTES a.d. Previja Ribnik Sjedište Previja bb, RIBNIK JIB Bilans tokova gotovine (Izvještaj o tokovima gotovine) POZICIJA za period od 1.1.29. do 31.12.29. Oznaka za AOP Tekuća godina Iznos u KM Prethodna godina A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I PRILIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (32 DO 34) 1. Prilivi od kupaca i primljeni avansi 2. Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl. 3. Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti II ODLIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (36 DO 31) 1. Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati avansi 2. Odlivi po osnovu isplata zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda 3. Odlivi po osnovu plaćenih kamata 4. Odlivi po osnovu poreza na dobit 5. Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti III NETO PRILIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (31-35) IV NETO ODLIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (35-31) B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I PRILIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (314 DO 319) 1. Prilivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 2. Prilivi po osnovu prodaje akcija i udjela 3. Odlivi po osnovu kupovine nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, investicionih nekretnina i bioloških sredstava 4. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana 1 3. Prilivi po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, investicionih nekretnina i bioloških sredstava 4. Prilivi po osnovu kamata 5. Prilivi od dividendi i učešća u dobitku 6. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (321 DO 324) 1. Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 2. Odlivi po osnovu kupovine akcija i udjela 2 3 31 32 33 34 35 36 37 38 39 31 311 312 313 314 315 316 317 318 319 32 321 322 323 324 4 Strana 11 od 29
Iznos POZICIJA Oznaka za AOP Tekuća godina Prethodna godina 1 2 3 4 III NETO PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (313-32) 325 IV NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (32-313) 326 V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (328 DO 331) 327 1. Prilivi po osnovu povećanja osnovnog kapitala 328 2. Prilivi po osnovu dugoročnih kredita 329 3. Prilivi po osnovu kratkoročnih kredita 33 4. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 331 II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (333 DO 338) 332 1. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija i udjela 333 2. Odlivi po osnovu dugoročnih kredita 334 3. Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita 335 4. Odlivi po osnovu finansijskog lizinga 336 5. Odlivi po osnovu isplaćenih dividendi 337 6. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 338 III NETO PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOST FINANSIRANJA (327-332) 339 IV NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (332-327) 34 G. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE (31+313+327) 341 D. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE (35+32+332) 342 Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (341-342) 343 E. NETO ODLIV GOTOVINE (342-341) 344 Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 345 Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 346 I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA (345+343-344+346-347) 347 348 U Dana Lice sa licencom Direktor Ribniku 31.12.211. Dalibor Karać Strana 12 od 29
Matični broj Šifra djelatnosti Naziv privrednog društva Sjedište JIB 1774778 11721 VARTES a.d. Previja Ribnik Previja bb, RIBNIK Žiro računi kod poslovnih banaka R.br. ANEKS - Dodatni računovodstveni izvještaj u periodu od 1.1.29. do 31.12.29. O P I S Grupa računa, račun Tekuća godina Iznos u KM Prethodna godina 3 4 1 Troškovi usluga na izradi učinaka 53 2 Troškovi transportnih usluga 531 3 Troškovi usluga održavanja 532 4 Troškovi zakupa 533 5 Troškovi sajmova, troškovi reklame i propagande i dio troškova ostalih usluga 534, 535, dio 539 6 Ukupno troškovi proizvodnih usluga (1+2+3+4+5) 7 Troškovi naknada zaposlenima za službeno putovanje (osim troškova dnevnica) dio 529 8 Troškovi naknada za prevoz na radno mjesto i sa radnog mjesta dio 529 9 Ostali troškovi naknada: za terenski dodatak, za odvojeni život, za korišćenje dio 521, sopstvenog automobila, prekovremeni rad, usluge po ugovoru o privremenim i dio 529, povremenim poslovima, za autorska djela, dnevnice, za stručno obrazovanje i dio 539 usavršavanje zaposlenih 1 TROŠKOVI NAKNADA (7+8+9) 11 Troškovi neproizvodnih usluga dio 55 12 Troškovi reprezentacije 551 13 Troškovi premija osiguranja 552 14 Troškovi platnog prometa 553 15 Troškovi članarina 554 16 Dio troškova poreza (korišćenje komunalnih dobara), troškovi doprinosa i dio ostalih nematerijalnih troškova dio 555, 556, dio 559 17 NEMATERIJALNI TROŠKOVI (11+12+13+14+15+16) 18 Prihodi od zakupnina 651 19 Prihodi od članarina 653 2 Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja dio 679 21 Prihodi od tantijema i ostali poslovni prihodi 654, 659 22 Ostali poslovni prihodi (18+19+2+21) 23 Obračunati porez na dodatu vrijednost 47, osim 479 5 Strana 13 od 29
R.br. O P I S Grupa računa, račun Tekuća godina Iznos Prethodna godina 3 4 24 Akontacioni porez na dodatu vrijednost 27, osim 279 25 Obaveze za porez na dodatu vrijednost 479 26 Potraživanja po osnovu poreza na dodatu vrijednost 279 Troškovi ostalih poreza (porez na nepokretnosti, porez na plate i naknade, dio 52, naknade za vodu, šume, protivgradnu i protivpožarnu zaštitu, republička i dio 521, 27 komunalna taksa, naknade koje se plaćaju radi dobijanja poslovnih i dio 522, profesionalnih dozvola i sl.) dio 555, dio 559 28 Obaveze za carine dio 482 29 Prihodi po osnovu subvencija na proizvode dio 65 3 Prihodi po osnovu ostalih subvencija na proizvodnju dio 65 31 32 Vrijednost ukupnih investicionih ulaganja u toku obračunskog perioda Prodajna vrijednost prodatih i rashodovanih osnovnih sredstava 5 U Dana Lice sa licencom Direktor Ribniku 31.12.211. Dalibor Karać Strana 14 od 29
Matični broj Šifra djelatnosti Naziv privrednog društva Sjedište JIB 1774778 11721 VARTES a.d. Previja Ribnik Previja bb, RIBNIK Žiro računi kod poslovnih banaka Rb Vrsta promjene u kapitalu Oznaka za AOP Akcijski kapital i udjeli u društvo sa ograničenom odgovornošću Revalorizacione rezerve (MRS 16, MRS 21 i MRS 38) Nerealizovani dobici/ gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju Ostale rezerve (emisiona premija, zakonske i statutarne rezerve, zaštita gotovinskih tokova) Akumulisani neraspoređeni dobitak / nepokriveni gubitak 3 4 5 6 7 8 9 1 1 Stanje na dan 1.1.28. god. 91 2 Efekti promjena u računovodstvenim politikama 92 3 Efekti ispravke grešaka 93 Ponovo iskazano stanje na dan 1.1.28. god. (91 ± 92 ± 93) 94 4 Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava 95 5 Nerealizovani dobici/gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju 96 6 Kursne razlike nastale po osnovu preračuna finansijskih izvještaja u drugu funkcionalnu valutu 97 7 Neto dobitak/gubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha 98 8 Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitalu 99 9 Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobitka i pokriće gubitka 91 1 Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenje osnovnog kapitala 911 11 Stanje na dan 31.12.28. god./ 1.1.29. god. (94 ± 95 ± 96 ± 97 ± 98 ± 99-91 + 911) 912 12 Efekti promjena u računovodstvenim politikama 913 13 Efekti ispravke grešaka 914 14 Ponovo iskazano stanje na dan 1.1.29. god. (912 ± 913 ± 914) 915 15 Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava 916 16 Nerealizovani dobici/gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju 917 17 Kursne razlike nastale po osnovu preračuna finansijskih izvještaja u drugu funkcionalnu valutu 918 18 Neto dobitak/gubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha 919 19 Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitalu 92 2 Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobitka i pokriće gubitka 921 21 Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenje osnovnog kapitala 922 22 Stanje na dan 31.12.29. god. (915 ± 916 ± 917 ± 918 ± 919 ± 92-921 + 922) 923 Izvještaj o promjenama u kapitalu za period koji se završava na dan 31.12.29. godine Dio kapitala koji pripada vlasnicima matičnog privrednog društva Ukupno Manjinski interes u KM UKUPNI KAPITAL U Dana Lice sa licencom Direktor Ribniku 31.12.211. Dalibor Karać Strana 15 od 29
ID number 1774778 Code of Industry 11721 Company VARTES a.d. Previja Ribnik Registered Office Previja bb, RIBNIK Tax number Numbers of Accounts: Group and part of group of accounts ITEM Balance Sheet date 31 December 29 AOP Current Year Amounts Gross Allowance Net (4-5) BAM Previous Year (Opening Balance) 3 4 5 6 7 ASSETS A. FIXED ASSETS (2+8+15+21+3) 1 378,281 14,44 363,877 378,281 1 I INTANGIBLE ASSETS (3 through 7) 2 1 1. Research and development investments 3 1. Concessions, patents and licenses and similar rights 4 12 3. Goodwill 5 14 4. Other intangible assets 6 15 and 16 5. Аdvances (prepayments) and intangible assets in preparation process 7 2 II REAL ESTATES, PLANT, EQUIPMENT AND INVESTMENT PROPERTY (9 through 14) 8 378,281 14,44 363,877 378,281 2 1. Land 9 14,597 14,597 14,597 2. Buildings 73,684 14,44 259,28 273,684 22 3. Plant and equipment 11 23 4. Investment property 12 27 and 28 5. Advances (prepayments) and real estates, plant, equipment and investment property in preparation process 13 29 6. Investment property, plants and equipment not owned by the company 14 3 III BIOLOGICAL ASSETS AND AGRICULTURAL PRODUCE (16 through 2) 15 3 1. Forest 16 3. Growing crops 17 32 3. Live stock 18 33 4. Agricultural produce 19 38 and 39 5. Advances (prepayments) and biological assets and agricultural produce in preparation process 2 4 IV LONG TERM FINANCIAL INVESTMENTS (22 through 29) 21 4, part 49 1. Shares in related legal entities 22 41, part 49 2. Shares in other legal entities 23 42, part 49 3. Long-term loans to related legal entities 24 43, part 49 4. Domestic long-term loans 25 44, part 49 5. Long-term loans abroad 26 45, part 49 6. Financial assets available for sale 27 46, part 49 7. Financial assets held to maturity 28 Page 16 of 29
Group and part of group of accounts ITEM AOP Current Year Amounts Gross Allowance Net (4-5) Previous Year (Opening Balance) 3 4 5 6 7 48, part 49 8. Other long-term financial investments (placements) 29 5 V POSTPONED TAX FUNDS 3 B. CURRENT ASSETS (32+39+6) 31 1 to 15 I INVENTORIES, FIXED ASSETS AND ASSETS OF DISCONTINUED OPERATIONS AVAILABLE FOR SALE (33 through 38) 32 1 to 19 1. Inventory of materials 33 11 to 112 2. Inventories of work in progress, goods, unfinished products and services 34 12 3. Inventory of finished products 35 13 to 139 4. Inventory of merchandise goods 36 14 to 149 5. Fixed assets and assets of discontinued operations available for sale 37 15 to 159 6. Advances paid (prepayments) 38 II SHORT-TERM RECEIVABLES, INVESTMENTS AND CASH (4+46+55+58+59) 39 2, 21, 22 1. Short-term receivables (41 through 45) 4 2, part 29 a) Customers related legal entities 41 21, part 29 b) Domestic costumers 42 22, part 29 v) Foreign costumers 43 21 to 219 g) Receivables from specific products 44 22 to 229 d) Other short-term receivables 45 23 2. Short-term financial investments (47 through 54) 46 23, part 239 a) Short-term loans to related legal entities 47 231, part 239 b) Domestic short-term loans 48 232, part 239 v) Short-term loans abroad 49 233 and 234 g) Share of long-term financial placements which mature in one year 5 235, part 239 d) Financial assets at fair value through profit and loss available for trading 51 236, part 239 đ) Financial assets recognized at fair value through profit and loss 52 237 e) Shares bought back indented for sale or cancelation 53 238, part 239 ž) Other short-term investments 54 24 3. Cash equivalents and cash (56+57) 55 24 a) Сash equivalents - securities 56 241 to 249 b) Cash 57 27 to 279 4. Value added tax 58 28 to 289, except 288 5. Prepaid expenses and accrued income 59 288 III DEFERRED TAX ASSETS 6 29 C. LOSS OVER THE CAPITAL 61 D. OPERATING ASSETS (1+31+61) 62 378,281 14,44 363,877 378,281 88 to 888 E. OFF BALANCE SHEET ASSETS 63 F. TOTAL ASSETS (62+63) 64 378,281 14,44 363,877 378,281 Page 17 of 29
Group and part of group of accounts ITEM AOP Current Year Amounts Gross Allowance Net (4-5) Previous Year (Opening Balance) 3 4 5 6 7 EQUITY AND LIABILITIES A. CAPITAL (12-19+11+111+114+115-116+117-122) 11 321,995 341,863 I SHARE CAPITAL (13 through 18) 12 321,995 341,863 3 1. Share capital 13 321,995 3 2. Shares in limited liability company 14 32 3. Shares in cooperatives 15 33 4. Other shares 16 34 5. State-owned capital 17 35 6. Other capital 18 36 II SUBSCRIBED CAPITAL UNPAID 19 31 III ISSUANCE PREMIUM 11 32 IV RESERVES (112+113) 111 part 32 1. Legal reserves 112 32. Statutory reserves 113 322 V REVALUATION RESERVES 114 33, 331 and 334 VI UNREALISED GAINS FROM THE FINANCIAL ASSETS AVAILABLE FOR SALE 115 332 VII UNREALISED LOSSES FROM THE FINANCIAL ASSETS AVAILABLE FOR SALE 116 333 VIII RETAINED EARNINGS (118 through 121) 117 34 1. Profit from previous years 118 34 2. Profit for the financial year 119 341 3. Unallocated surplus of income over expenditure 12 342 4. Net income of enterpreneurs 121 343 IX. LOSS UP TO THE AMOUNT OF CAPITAL (123+124) 122 35 1. Loss of previous year 123 35 2. Loss of current year 124 351 B. LONG-TERM PROVISIONS (126 through 131) 125 4 1. For expenses in warranty period 126 4 2. For restoration of natural resources 127 41 3. For kept down payments and deposits 128 42 4. For costs of reorganization 129 43 5. For employees wages and benefits 13 44 6. Other long-term provisions 131 341,863 Page 18 of 29
Group and part of group of accounts ITEM AOP Current Year Amounts Gross Allowance Net (4-5) Previous Year (Opening Balance) 3 4 5 6 7 45 C. LIABILITIES (133+142) 132 41,892 36,418 I LONG-TERM LIABILITIES (134 through 141) 133 41, except 418 1. Liabilities convertible in capital 134 4. Liabilities toward related legal entities 135 411 3. Long- term securities payable 136 412 4. Long-term debt (borrowings) 137 413 and 414 5. Long-term liabilities from financial leasing 138 415 and 416 6. Long-term liabilities at fair value through profit and loss 139 417 7. Deferred tax liabilities 14 418 8. Other long-term liabilities 141 419 II SHORT-TERM LIABILITIES (143+148+153+154+155+156+157+158+159+16) 142 41,892 36,418 42 to 48 1. Short-term financial liabilities (144 through 147) 143 42 a) Short-term borrowings and liabilities from short-term securities 144 42 to 423 b) Share in long-term financial liabilities which mature in one year 145 424 and 425 v) Short-term liabilities at fair value through profit and loss 146 426 g) Other short-term financial liabilities 147 429 2. Operating liabilities (149 through 152) 148 43 a) Prepayments, deposits and bails received 149 43 b) Suppliers-related legal entities 15 431 v) Other suppliers 151 432 and 433 g) Other operating liabilities 152 439 3. Liabilities from specific operations 153 44 to 449 4. Wages (salaries) and salaries (salaries compensations) payable 154 45 to 458 5. Other liabilities 155 41,892 36,418 46 to 469 6. Value added tax 156 47 to 479 7. Other taxes, contributions and other fees payable 157 48 except 481 8. Profit tax liabilities 158 481 9. Accrued expenses and deferred income 159 49, except 495 1. Deferred tax liabilities 16 495 D. OPERATING EQUITY AND LIABILITIES (11+125+132) 161 363,887 378,281 E. OFF BALANCE SHEET EQUITY AND LIABILITIES 89 to 898 F. TOTAL EQUITY AND LIABILITIES (161+162) 163 363,887 378,281 162 In Date Authorized Person Director Ribniku 31.12.211. Dalibor Karać The English version of financial statements is provided for information purposes only. The Banja Luka Stock Exchange cannot be held responsible and accountable for the accuracy of translation into English. Page 19 of 29
ID number 1774778 Code of Industry 11721 Company Registered Office Tax number VARTES a.d. Previja Ribnik Previja bb, RIBNIK Numbers of Accounts: Group and part of group of accounts ITEM Income Statement from 1.1. to 31.12.29 AOP Current Year Amount BAM Previous Year 3 4 5 A. OPERATING INCOME AND EXPENSES I OPERATING INCOME (22+26+21+211-212+213-214+215) 21 6 1. Income from sales of merchandise goods (23 through 25) 22 6 a) Income from sale of merchandise goods to related legal entities 23 61 b) Income from sale of merchandise goods on domestic market 24 62 v) Income from sale of merchandise goods on foreign market 25 6. Income from sale of products (27 through 29) 26 61 a) Income from sale of products and services to related legal entities 27 611 b) Income from sale of products and services on domestic market 28 612 v) Income from sale of products and services on foreign market 29 62 3. Income from employment (activation) or consumption of goods, products and services 21 63 4. Increase in value of products in stock 211 631 5. Decrease in value of products in stock 212 64 and 641 6. Increase of the value of investment properties and biological assets that are not subject to depreciation 213 642 and 643 7. Decrease of the value of investment properties and biological assets that are not subject to depreciation 214 65 to 659 8. Other operating income 215 II OPERATING EXPENSES (217+218+219+222+223+226+227+228) 5 to 52 1. Merchandise goods sold at cost 217 51 to 513 2. Materials expenses 218 216 52 3. Wages, salaries and other employee benefits expenses (22+221) 219 52 and 521 a) Gross wages and gross salaries 22 522 and 529 b) Other employee expenses 221 53 to 539 4. Services expense 222 54 5. Depreciation and provisions expenses (224+225) 223 54 a) Depreciation 224 541 to 549 b) Provisions expenses 225 55 except 555 and 556 6. Immaterial expense (excluding taxes and contribution) 226 555 7. Tax expense 227 Page 2 of 29
Group and part of group of accounts ITEM AOP Current Year Amount Previous Year 3 4 5 556 8. Contribution expense 228 B. OPERATING INCOME (21-216) 229 C. OPERATING LOSS (216-21) 23 D. FINANCE INCOME AND EXPENSES 66 I FINANCE INCOME (232 through 237) 231 66 1. Finance income from related legal entities 232 66. Interest income 233 662 3. Foreign exchange gains 234 663 4. Incomes from currency clause 235 664 5. Income from joint venture investments 236 669 6. Other finance income 237 56 II FINANCE EXPENSES (239 through 243) 238 56 1. Finance expenses from relations with related legal entities 239 56. Interests expense 24 562 3. Foreign exchange losses 241 563 4. Currency clause expenses 242 564 5. Other finance expense 243 E. OPERATING INCOME (229+231-238) 244 F. OPERATING LOSS (23+238-231) 245 G. OTHER INCOME AND EXPENSES 67 I OTHER INCOME (247 through 256) 246 67 1. Income from sale of intangible investments, real-estates, plant and equipment 247 67. Income from sale of investment property 248 672 3. Income from sale of biological assets 249 673 4. Income from sale of discontinued operations assets 25 674 5. Income from sale of stakes in capital and long-term securities 251 675 6. Income from sale of materials 252 676 7. Surpluses, excluding surpluses of products in stock 253 677 8. Collected written-off receivables 254 678 9. Incomes from contractually agreed risk protection which cannot be included in the revaluation reserves 255 679 1. Income from reduction of liabilities, termination of unused long-term provisions and other incomes 256 57 II OTHER EXPENSES (258 through 267) 257 57 1. Losses arising from liquidation and write-off of fixed assets and intangible assets 258 57. Losses arising from sale and write off of investment property 259 572 3. Losses arising from sale and write off of biological assets 26 573 4. Losses arising from sale and write off of discontinued operations assets 261 574 5. Losses from sale of stakes in capital and long-term securities 262 575 6. Losses from sale of materials 263 576 7. Deficits, excluding deficits of products in stock 264 Page 21 of 29
Group and part of group of accounts ITEM AOP Current Year Amount Previous Year 3 4 5 577 8. Losses from risk protection 265 578 9. Losses from revaluation and write-offs 266 579 1. Losses from write-off of material and goods and other losses 267 H. GAIN FROM OTHER INCOMES AND EXPENSES (246-257) 268 I. LOSS FROM OTHER INCOMES AND EXPENSES (257-246) 269 J. INCOME AND LOSSES FROM REVALUATION OF PROPERTY VALUE 68 I INCOME FROM REVALUATION OF PROPERTY VALUE (271 through 279) 27 68 1. Income from revaluation of intangible assets 271 68. Income from revaluation of real-estates, plant and equipment 272 682 3. Income from revaluation of investment property which is subject to depreciation 273 683 4. Income from revaluation of biological assets which are subject to depreciation 274 684 5. Income from revaluation of long-term financial placements and financial assets available for sale 275 685 6. Income from revaluation of materials and goods 276 686 7. Income from revaluation of short-term financial placements 277 687 8. Income from revaluation of capital value 278 689 9. Income from revaluation of other property value 279 58 II LOSSES FROM REVALUATION OF PROPERTY VALUE (281 through 288) 28 58 1. Impairment of intangible assets 281 58. Impairment of real-estates, plant and equipment 282 582 3. Impairment of investment property which is subject to depreciation 283 583 4. Impairment of biological assets which are subject to depreciation 284 584 5. Impairment of long-term financial placements and financial assets available for sale 285 585 6. Impairment of materials and goods 286 586 7. Impairment of short-term financial placements 287 589 9. Impairment of other property value 288 K. REVALUATION GAIN 289 L. LOSS FROM THE REVALUATION OF PROPERTY VALUE (28-27) 29 69 and 691 M. INCOMES FROM CHANGES IN ACCOUNTING POLICIES AND CORRECTIONS FROM PREVIOUS YEAR 291 59 and 591 N. LOSSES FROM CHANGES IN ACCOUNTING POLICIES AND CORRECTIONS FROM PREVIOUS YEAR 292 O. INCOME AND LOSS BEFORE TAXES 1. Income before taxes (244+268+289+291-292) 293 1. Loss before taxes (245+269+29+292-291) 294 P. CURRENT AND DEFERRED INCOME TAX 721 1. Tax expenses of reporting period 295 part 722 2. Deferred tax expenses of reporting period 296 part 722 3. Deferred tax incomes of reporting period 297 Q. NET INCOME AND NET LOSS 1. Net income of current year (293-294-295-296+297) 298 Page 22 of 29
Group and part of group of accounts ITEM AOP Current Year Amount Previous Year 3 4 5 2. Net loss of current year (294-293+295+296-297) 299 723 R. INTERIM DIVIDENDS AND OTHER FORMS OF NET INCOME DISTRIBUTION DURING REPORTING PERIOD 3 S. OTHER GAINS AND LOSSES OF THE PERIOD I GAINS DETERMINED DIRECTLY IN CAPITAL (EQUITY) (32 through 37) 31 1. Gains from decreasing revaluation reserves for fixed assets, except securities available for sale 2. Gains from changes in fair value of securities available for sale 3. Gains arising from translation of financial statements in foreign operations 4. Actuarial gains from defined-benefit plans 5. Effective share of gains arising from cash-flow risk protection 6. Other gains determined directly in capital (equity) II LOSSES DETERMINED DIRECTLY IN CAPITAL (EQUITY) (39 through 313) 1. Losses from changes in fair value of securities available for sale 2. Losses arising from translation of financial statements in foreign operations 3. Actuarial losses from defined-benefit plans 4. Losses arising from cash-flow risk protection 5. Other losses determined directly in capital (equity) T. OTHER GAINS AND LOSSES OF THE PERIOD (31-38) or (38-31) U. TAX ON THE OTHER GAINS AND LOSSES OF THE PERIOD V. NET RESULT FROM THE OTHER GAINS AND LOSSES OF THE PERIOD (314±315) W. TOTAL NET INCOME (RESULT) I TOTAL NET INCOME OF THE PERIOD (298-299±316) II TOTAL NET LOSS OF THE PERIOD (299-298±316) Share of net income/loss which belongs to majority owners Share of net income/loss which belongs to minority owners Basic earnings per share Diluted earnings per share Average number of employees based on the working hour Average number of employees according to month ending balance 32 33 34 35 36 37 38 39 31 311 312 313 314 315 316 317 318 319 32 321 322 323 324 In Date Authorized Person Director Ribniku 31.12.211. Dalibor Karać * If the decrease in value of products in stock is larger than operating income then the difference between operating income and operating expenditure is operating loss. The English version of financial statements is provided for information purposes only. The Banja Luka Stock Exchange cannot be held responsible and accountable for the accuracy of translation into English. Page 23 of 29
Group and part of group of accounts ITEM AOP Current Year Amount Previous Year 3 4 5 Sum check Total Income Total Expenses Page 24 of 29
ID number 1774778 Numbers of Accounts: Code of Industry 11721 Company VARTES a.d. Previja Ribnik Registered Office Previja bb, RIBNIK Tax number Cash Flow Statement from 1.1. to 31.12.29 Amount BAM ITEM AOP Current Year Previous Year А. CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES 3 4 I. Cash proceeds from operating activities (32 through 34) 31 1. Proceeds from sale and advances (prepayments) 2. Proceeds from premiums, subventions, grants, etc. 3. Other proceeds from operating activities II. Cash outflows from operating activities (36 through 31) 35 1. Payments to suppliers and given advances (prepayments) 2. Payments for employee wages, salaries, and other employee benefits 3. Payment of interests 4. Payment of income taxes 5. Other payments of operating activities III. Net inflow of cash from operating activities (31-35) 311 IV. Net outflow of cash from operating activities (35-31) 312 B. CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES I Proceeds from investing activities (314 through 319) 313 1. Proceeds from short-term financial investment 2. Proceeds from sale of shares and capital stakes 3. Proceeds from sale of intangible assets, real-estates, plant, equipment, investment property and biological assets 4. Proceeds from interests 5. Proceeds from dividends and participation in profit 6. Proceeds from other long-term financial investments II Cash outflow from investing activities (321 through 324) 32 1. Outflows from short-term financial investments 2. Оutflows arising from purchase of shares and participation in capital 3. Outflows from purchase of intangible assets, real-estates, plant, equipment, investment property and biological assets 4. Outflow arising from other long-term financial investments 32 33 34 36 37 38 39 31 314 315 316 317 318 319 321 322 323 324 Strana 25 od 29
Amount ITEM AOP Current Year Previous Year 3 4 III. Net cash inflow from investing activities (313-32) 325 IV. Net cash outflow from investing activities (32-313) 326 V. CASH FLOW FROM FINANCING ACTIVITIES I. Cash inflow from financing activities (328 through 331) 327 1. Inflow from increase in share capital 328 2. Inflow arising from long-term financial liabilities 329 3. Inflow arising from short-term financial liabilities 33 4. Inflow from other long-term and short-term financial liabilities 331 II. Cash outflow from financing activities (333 through 338) 332 1. Outflow from redemption of own shares and capital stakes 333 2. Outflow from long-term financial liabilities 334 3. Outflow from short-term financial liabilities 335 4. Net outflow arising from finance lease 336 5. Outflow arising from dividends and participation in profit 337 6. Outflows from other long-term and short-term liabilities 338 III. Net inflow of cash from financing activities (327-332) 339 IV. Net outflow of cash from financing activities (332-327) 34 G. TOTAL CASH INFLOW (31+313+327) 341 D. TOTAL CASH OUTFLOW (35+32+332) 342 Đ. NET CASH INFLOW (341-342) 343 E. NET CASH OUTFLOW (342-341) 344 Ž. CASH AT THE BEGINNING OF REPORTING PERIOD 345 Z. FOREIGN EXCHANGE GAINS FROM TRANSLATION OF CASH 346 I. FOREIGN EXCHANGE LOSSES FROM TRANSLATION OF CASH 347 J. CASH AT THE END OF REPORTING PERIOD (345+343-344+346-347) 348 In Date Authorized Person Director Ribniku 31.12.211. Dalibor Karać The English version of financial statements is provided for information purposes only. The Banja Luka Stock Exchange cannot be held responsible and accountable for the accuracy of translation into English. Strana 26 od 29
ID number Code of Industry Company Registered Office Tax number 1774778 Numbers of Accounts: 11721 VARTES a.d. Previja Ribnik Previja bb, RIBNIK No Current Year 3 4 5 1 Services expenses for products 53 2 Transportation services expense 531 3 Maintenance service expense 532 4 Rent expense 533 5 Fairs, advertising expenses and part of expenses for other services 534, 535, part of 539 6 Total production services expense (1+2+3+4+5) 7 Expense for compensation for employees business travel (except for traveling allowance) part of 529 8 Transportation to/from work expanse part of 529 9 Other compensation expenses: for work on field, separated life, for use of own vehicle, overtime work, temporary work, authorship, per diem, for education and advance teaching training of employees part of 521, part of 529, part of 539 1 TOTAL COMPENSATION EXPENSE (7+8+9) 11 Non-productive services expense part of 55 12 Representation expense 551 13 Insurance premium expanse 552 14 Money transfer expense 553 15 Membership fee expanse 554 16 ANNEX - Additional Financial Report from 1.1. to 31.12.29 ITEM Part of the tax expense (use of the utility services), contribution expense and part of other non-material expanse Group and part of group of accounts part of 555, 556, part of 559 17 TOTAL NON-MATERIAL EXPENSE (11+12+13+14+15+16) 18 Income from rent 651 19 Income from membership fees 653 2 Income from cancellation of long-term reserves part of 679 21 Income from bonuses and other income 654, 659 Amount Previous Year 22 Other financial income (18+19+2+21) 47, except 23 Value added tax (VAT) 479 Strana 27 od 29 BAM
No ITEM Group and part of group of accounts Current Year Amount Previous Year 3 4 5 24 In advance paid value added tax (VAT) 27, except 279 25 Liabilities for value added tax (VAT) 479 26 Claims from value added tax (VAT) 279 27 Other tax expenses (property tax, tax on salaries and wages, fee for water, forests, hail protection and fire protection, republic and utility fee, fees for business and professional licenses, etc.) part of 52, part of 521, part of 522, part of 555, part of 559 28 Liabilities for customs part of 482 29 Subventions on products part of 65 3 Other subventions for production part of 65 31 32 Value of total investment in period Selling value of sold and used up tangible assets In Date Authorized Person Director Ribniku 31.12.211. Dalibor Karać The English version of financial statements is provided for information purposes only. The Banja Luka Stock Exchange cannot be held responsible and accountable for the accuracy of translation into English. Strana 28 od 29